किसी व्यक्ति से कानूनी इकाई को ऋण: विशेषताएं, आवश्यकताएं और एक उदाहरण

2024 लेखक: Howard Calhoun | [email protected]. अंतिम बार संशोधित: 2023-12-17 10:28

लेख में, हम विचार करेंगे कि किसी व्यक्ति से कानूनी इकाई को ऋण के लिए आवेदन कैसे करें, प्रक्रिया की विशेषताएं और बारीकियां। उद्यम का कोई भी प्रमुख अच्छी तरह से जानता है कि व्यवसाय को निरंतर विकास की आवश्यकता होती है। इसके लिए अक्सर तीसरे पक्ष के निवेश की आवश्यकता होती है, क्योंकि अकेले मुनाफे के माध्यम से तेजी से विकास संभव नहीं है।

अतिरिक्त वित्त जुटाने का सबसे आम विकल्प बैंक ऋण है। हालांकि, बैंक ऋण प्राप्त करना और इसे प्राप्त करना हमेशा आसान नहीं होता है, खासकर युवा संगठनों के लिए। ऐसे मामलों में, कानूनी संस्थाओं को अन्य संगठनों और व्यक्तियों से धन उधार लेने की आवश्यकता होती है।

डील प्रोसेसिंग सुविधाएँ

अधिकांश मामलों में, किसी व्यक्ति से कानूनी इकाई को ऋण प्राप्त करने से संबंधित लेनदेन में, ऋणदाता व्यवसाय का स्वामी होता है या उससे संबद्ध व्यक्ति होता है।

अक्सर वित्त जुटाने के लिए ऐसे विकल्पों का उपयोग किया जाता हैयुवा कंपनियां अभी शुरू हो रही हैं। कानून किसी भी व्यक्ति द्वारा कंपनियों को ऋण जारी करने पर रोक नहीं लगाता है। वे संगठन के संस्थापकों, कर्मचारियों, बाहरी लोगों द्वारा जारी किए जा सकते हैं।

लेकिन अभ्यास से पता चलता है कि यह संगठनों के मालिक हैं जो अपनी बचत का उपयोग करके व्यवसाय के लिए ऋण प्रदान करते हैं। इस तरह के लेनदेन को कागज पर निष्पादित किया जाना चाहिए। इलेक्ट्रॉनिक रूप में दस्तावेज़ीकरण केवल दोनों पक्षों द्वारा योग्य इलेक्ट्रॉनिक हस्ताक्षरों का उपयोग करके तैयार किया जा सकता है।

यह ध्यान देने योग्य है कि किसी व्यक्ति से कानूनी इकाई को ऋण के लिए आवेदन करते समय एक साधारण रसीद पर्याप्त नहीं होगी। इसमें अनुबंध का बल नहीं होगा, लेकिन केवल धन के हस्तांतरण के तथ्य की पुष्टि करेगा। कोर्ट जाना जरूरी हुआ तो कर्जदार कुछ भी साबित नहीं कर पाएगा।

एक ऋण नकद और चीजों में जारी किया जा सकता है, हालांकि, बाद वाले विकल्प का उपयोग बहुत कम ही किया जाता है, क्योंकि रिटर्न को संसाधित करना मुश्किल होता है और कानूनी इकाई के लिए परिणाम हो सकते हैं।

किसी व्यक्ति द्वारा कानूनी इकाई को दिए जाने वाले ऋण की अधिकतम राशि कानून द्वारा निर्दिष्ट नहीं है। लेकिन कुछ मामलों में, संगठन के प्रमुख को प्रत्येक मालिक से लेनदेन के लिए अनुमोदन प्राप्त करना होता है। यह केवल तभी आवश्यक है जब ऐसा प्रावधान संगठन के चार्टर में परिलक्षित हो।

विधायी विनियमन

किसी व्यक्ति द्वारा कानूनी इकाई को ऋण देने की अवधारणा और शर्तें रूस के नागरिक संहिता में परिलक्षित होती हैं। यह मुख्य मापदंडों का भी वर्णन करता है, जिसे ध्यान में रखते हुएसौदे करना। इसके अलावा, रूसी संघ के नागरिक संहिता ने एक आरक्षण दिया कि इस तरह का लेनदेन करते समय, एक समझौता किया जाना चाहिए, और रसीद का उपयोग असंभव है।

उधारकर्ता और ऋणदाता को अनिवार्य रूप से टैक्स कोड के प्रावधानों को ध्यान में रखना चाहिए। करों का भुगतान करने से पूरी तरह बचना हमेशा संभव नहीं होता है। इसके अलावा, प्रत्येक निरीक्षणालय इस मुद्दे पर एक अलग स्थिति लेता है।

समझौते के मुख्य प्रावधान

किसी व्यक्ति के साथ ऋण समझौता करते समय, पार्टियों को यह समझना चाहिए कि यह उनके सभी संबंधों को विनियमित करने वाला सबसे महत्वपूर्ण दस्तावेज है: जारी करना, सर्विसिंग, पुनर्भुगतान।

निम्नलिखित डेटा अनुबंध में परिलक्षित होना चाहिए:

1. समझौते के प्रत्येक पक्ष का विवरण: नाम, पूरा नाम, बैंक खाता विवरण, पासपोर्ट विवरण, पता।
2. ऋण की चुकौती से संबंधित दायित्वों की उधारकर्ता द्वारा स्वीकृति, ऋण की अवधि, यदि यह असीमित नहीं है।
3. लक्ष्य। यदि फंडिंग लक्षित है तो लक्ष्य इंगित किए जाते हैं।
4. ब्याज की उपस्थिति, ब्याज दर। यदि कोई ब्याज नहीं है, तो यह परिलक्षित होना चाहिए कि ऋण ब्याज मुक्त है।
5. अतिरिक्त सुविधाएं और सौदे की शर्तें। उदाहरण के लिए, कि उधारकर्ता अनुबंध के लिए सुरक्षा प्रदान करने का वचन देता है।
6. धन प्राप्त करने वाले की जिम्मेदारी।

एक लिखित समझौते में लेन-देन का अधिक विवरण निर्धारित किया जाएगा, भविष्य में प्रत्येक पक्ष के लिए कम प्रश्न उठेंगे। किसी व्यक्ति से कानूनी इकाई को ऋण की अवधि के अभाव में, इसे असीमित माना जाता है। इस मामले में, आपको कर्ज की तारीख से 30 दिनों के भीतर कर्ज वापस करना होगाधनवापसी का अनुरोध।

अनुबंध भी समझौते की स्थायी प्रकृति के प्रत्यक्ष संकेत की अनुमति देता है। इस मामले में, यह समझा जाना चाहिए कि कर निरीक्षक इस बारे में अस्पष्ट है। इस तरह के ऋण का लंबे समय तक भुगतान न करने की स्थिति में, अतिरिक्त आयकर लगाया जा सकता है।

एक व्यक्ति से कानूनी इकाई के लिए ऋण: आवश्यकताएँ

अधिकांश आवश्यकताएं हमेशा व्यक्तिगत ऋणदाता पर निर्भर करती हैं। यह उसे तय करना है कि वह किसको, किन शर्तों पर पैसा उधार देने को तैयार है।

हालांकि, अगर उधारकर्ता एक कानूनी इकाई है तो कुछ अनिवार्य आवश्यकताएं हैं:

1. संगठन के पास राज्य पंजीकरण होना चाहिए।
2. अनुबंध के निष्पादन के समय संगठन की गतिविधियों को निलंबित नहीं किया जाना चाहिए।
3. सभी मालिकों से लेनदेन पूरा करने की अनुमति की उपलब्धता (यदि चार्टर द्वारा आवश्यक हो)।
4. संगठन दिवालिएपन की कार्यवाही के अधीन नहीं होना चाहिए।

कुछ ऋणदाता व्यवसाय की न्यूनतम शर्तें निर्धारित करते हैं, लाभ की आवश्यकता होती है और कोई हानि नहीं। उन्हें वह अधिकार है।

नमूना अनुबंध

एक कानूनी इकाई को सभी जिम्मेदारी वाले व्यक्ति के लिए ऋण समझौते के निष्पादन के लिए संपर्क करना चाहिए। इसकी सामग्री सीधे लेनदेन की सभी शर्तों को प्रभावित करेगी। इसके अलावा, यह कर अधिकारियों द्वारा आवश्यक हो सकता है। यह ऋणदाता और उधारकर्ता दोनों के लिए करों की गणना को महत्वपूर्ण रूप से प्रभावित कर सकता है।

अनुबंध सबसे अधिक हैंविविध। वे पैसे के उपयोग के लिए ब्याज के भुगतान के लिए प्रदान कर सकते हैं या नहीं, उन्हें गारंटी द्वारा सुरक्षित किया जा सकता है, संपार्श्विक या नहीं, एक लक्षित या गैर-लक्षित चरित्र है।

लिखित समझौता करते समय इन सभी बिंदुओं को पहले से ध्यान में रखा जाना चाहिए, क्योंकि बाद में परिवर्तन करना हमेशा संभव नहीं होता है।

एक कानूनी इकाई के लिए एक व्यक्ति के लिए एक नमूना ऋण समझौता नीचे प्रस्तुत किया गया है।

ब्याज मुक्त प्रकार के अनुबंध

लंबे समय से, ब्याज मुक्त ऋण कंपनी के कार्यशील पूंजी, व्यावसायिक खर्चों को फिर से भरने के लिए संस्थापकों से वित्त प्राप्त करने का मुख्य तरीका था।

जरूरत पड़ी तो संस्थापक को अपना पैसा वापस मिल गया, किसी भी पक्ष ने अतिरिक्त खर्च नहीं किया। लेकिन कर अधिकारियों ने अपना विचार बदल दिया, और कुछ संगठनों को ब्याज पर बचत से प्राप्त होने वाले मुनाफे पर अतिरिक्त रूप से कर लगाया गया।

अदालतों ने, इसके विपरीत, इस तरह के कृत्यों को अमान्य मानते हुए, उधारकर्ता का पक्ष लिया। इसलिए, संघीय कर सेवा के सेवा संगठन से संपर्क करके ऐसे बिंदुओं को पहले से स्पष्ट करना बेहतर है।

यह ध्यान देने योग्य है कि ब्याज मुक्त ऋण समझौते में प्रत्यक्ष संकेत होना चाहिए कि ऋण पर कोई ब्याज नहीं है। यदि ऐसा डेटा निर्दिष्ट नहीं है, तो धन प्राप्त करने वाले को रूसी संघ के सेंट्रल बैंक की प्रमुख दरों के आधार पर उन्हें मासिक भुगतान करना चाहिए।

ब्याज मुक्त ऋण जारी करने से ऋणदाता को अर्जित ब्याज के रूप में लाभ नहीं मिलता है।इसके अलावा, इस प्रकार का लेन-देन किसी भी समय ऋण को चुकाने की अनुमति देता है, चाहे अनुबंध में निर्दिष्ट तिथि कुछ भी हो।

अन्यथा, एक ब्याज मुक्त ऋण समझौते में समान नियम और शर्तें शामिल हो सकती हैं, जिसमें दंड की जानकारी, अन्य समान समझौतों के रूप में शामिल हो सकती है।

प्रतिशत प्रकार के अनुबंध

यदि अनुबंध में उधार ली गई धनराशि के उपयोग के लिए ऋणदाता को एक निश्चित पारिश्रमिक के भुगतान का प्रावधान है, तो इसे ब्याज कहा जाता है।

दरों पर बातचीत के दौरान पार्टियों द्वारा सहमति व्यक्त की जाती है, पैसे के उपयोग के दिन, महीने, वर्ष के लिए अर्जित ब्याज को दर्शा सकता है (प्रोद्भवन अवधि कोई भी हो सकती है)।

इसके अलावा, यह एक विशिष्ट राशि को निर्दिष्ट करने की अनुमति है जिसे प्राप्त करने वाले को पूरी अवधि या उसके हिस्से के लिए ऋणदाता को भुगतान करना होगा। यदि व्यवसाय निजी निवेशकों या कर्मचारियों से धन जुटाता है तो ऐसे अनुबंध विकल्प दूसरों की तुलना में अधिक बार उपयोग किए जाते हैं।

अनुबंध के पाठ में आवश्यक रूप से दरों या पारिश्रमिक की विशिष्ट मात्रा निर्धारित होनी चाहिए, जिस प्रक्रिया के अनुसार ब्याज की गणना और भुगतान किया जाएगा।

उस स्थिति में जब ऋण समझौते में ब्याज दर का संकेत नहीं होता है, ब्याज की गणना सेंट्रल बैंक की प्रमुख दर के आधार पर की जानी चाहिए। इस मामले में, ऋणदाता को ऋण चुकाने की समय सीमा की परवाह किए बिना, उन्हें हर महीने भुगतान करना चाहिए।

लक्षित ऋण

अधिकांश मामलों में, समझौते नहीं होते हैंजिन उद्देश्यों के लिए ऋण दिया जाता है। लेकिन कुछ स्थितियों में, उदाहरण के लिए, यदि संगठन के कई मालिक हैं, तो उधार देने वाला व्यक्ति विशेष रूप से एक विशिष्ट उद्देश्य के लिए धन जारी करना चाहता है और धन के उपयोग को नियंत्रित करना चाहता है। ऐसे मामलों में, एक समर्पित ऋण समझौता किया जाना चाहिए।

ऋणदाता के अनुरोध पर, संगठन को समझौते में निर्दिष्ट उद्देश्य के लिए धन के व्यय की पुष्टि करने वाले दस्तावेज उपलब्ध कराने होंगे। पैसे के लक्षित खर्च पर शर्त के उल्लंघन के मामले में, ऋण जारी करने वाले व्यक्ति को ऋण और ब्याज की तत्काल वापसी की मांग करने का अधिकार है जो वास्तव में अर्जित किया गया था।

सुरक्षित समझौते

कुछ मामलों में, ऋणदाता गारंटी चाहते हैं कि धन वापस कर दिया जाएगा, खासकर जब ऋण काफी बड़ा हो। ऐसे मामलों में, अनुबंध को गिरवी या जमानतदार द्वारा सुरक्षित किया जाना चाहिए।

ऋणदाता के लिए संपार्श्विक अधिक बेहतर है, खासकर यदि धन प्राप्त करने वाले के पास तरल संपत्ति है। समझौते को यह इंगित करना चाहिए कि यह प्राप्तकर्ता की संपत्ति द्वारा सुरक्षित है, और कौन सा। इसके अलावा, एक प्रतिज्ञा समझौते की आवश्यकता है।

दस्तावेजों की सूची

पैसे से संबंधित किसी भी लेन-देन को एक कागज या इलेक्ट्रॉनिक समझौते द्वारा सुरक्षित किया जाना चाहिए। एक व्यक्तिगत ऋणदाता को केवल पासपोर्ट प्रदान करने की आवश्यकता होगी।

उधारकर्ता को प्रदान करना आवश्यक होगा:

1. आदेश की एक प्रति, के अनुसारजिसे एक नेता सौंपा गया है।
2. चार्टर की प्रति।
3. PSRN और टिन की प्रतियां।
4. मुख्तारनामा, अगर समझौते पर मुखिया द्वारा हस्ताक्षर नहीं किया गया है।

कुछ मामलों में, उधारदाताओं को अतिरिक्त प्रावधान की आवश्यकता होती है:

1. गिरवी दस्तावेज (यदि अनुबंध प्रतिज्ञा द्वारा सुरक्षित है)।
2. संगठन की विकास रणनीति या व्यवसाय योजना।
3. एक बैलेंस शीट या एक रिपोर्ट जो संगठन के लाभ और हानि को दर्शाएगी।

एक कानूनी इकाई और एक व्यक्ति के बीच एक ऋण समझौते का और क्या अर्थ है?

रिफंड शर्तें

पार्टियों को पैसे की वापसी के लिए स्वतंत्र रूप से शर्तें निर्धारित करने का अधिकार दिया गया है। ओपन-एंडेड अनुबंध के समापन की संभावना भी है।

उत्तरार्द्ध का समापन करते समय, उधारकर्ता ऋण चुकाने के लिए ऋणदाता से लिखित अनुरोध प्राप्त होने की तारीख से 30 दिनों के बाद ऋण चुकाने के लिए बाध्य होता है।

व्यवहार में, समझौते तीन साल से अधिक समय तक संपन्न हुए और एक बड़ी राशि जारी करने की पुष्टि कर अधिकारियों के बीच संदेह पैदा करती है। ऐसे मामलों में, ऑपरेशन को मुफ्त सहायता के बराबर किया जा सकता है, जिसके परिणामस्वरूप धन प्राप्त करने वाले से अतिरिक्त आयकर लगाया जाएगा।

एक निश्चित अवधि के बाद अनुबंध को नवीनीकृत करके, या अनुबंध में इसके लंबे समय तक चलने की संभावना प्रदान करके इस स्थिति से बचा जा सकता है। कानूनी इकाई को ऋण जारी करने वाले नागरिक को क्या खतरा है?

पार्टियों के जोखिम

एक कानूनी इकाई को ऋण जारी करने वाले नागरिक को धन की वापसी का सामना करना पड़ सकता है। मामले में जब हम एक ऐसे संगठन की बात कर रहे हैं जिसमें निदेशक और संस्थापक एक हैंयार, गैर-वापसी केवल व्यवसाय की लाभहीनता के कारण हो सकती है। इसके लिए प्राप्तकर्ता ही दोषी होगा।

अन्य मामलों में, गारंटी या प्रतिज्ञा के रूप में समझौता हासिल करके इस जोखिम को कम किया जा सकता है।

इस मामले में उधारकर्ता उस संपत्ति को खोने का जोखिम उठाता है जिसे अनुबंध के तहत गिरवी रखा गया था, या मुकदमेबाजी के परिणामस्वरूप। इस संबंध में, धन प्राप्त करने वाले को अनुबंध पर हस्ताक्षर करने से पहले जोखिमों की सावधानीपूर्वक गणना करने की सिफारिश की जाती है।

इसके अलावा, समझौते के प्रत्येक पक्ष के पास ऋण की प्रकृति और समझौते की अन्य शर्तों के आधार पर कर जोखिम हैं।

ऋण समझौते के कर परिणाम

यदि यह ब्याज वाला है, तो निधि जारी करने वाले व्यक्ति को ब्याज के रूप में आय प्राप्त होती है। इस पारिश्रमिक से, एक व्यक्ति को व्यक्तिगत आयकर के रूप में 13% का भुगतान करना होगा।

मामले में जब ऋणदाता उस संगठन का कर्मचारी है जिसने उससे ऋण प्राप्त किया है, तो कंपनी का लेखा विभाग कर का भुगतान कर सकता है और उसके लिए आईएफटीएस को आवश्यक दस्तावेज प्रदान कर सकता है। नहीं तो कर्ज देने वाले को खुद करना होगा।

ब्याज का भुगतान करने वाला एक उधारकर्ता, बदले में, इसे खर्च के रूप में हिसाब कर सकता है, जिससे कर आधार कम हो जाएगा। ब्याज की अनुपस्थिति में, कर अधिकारी ब्याज का भुगतान न करने से होने वाली बचत को ध्यान में रखते हैं, और इसे लाभ के रूप में मानते हैं जो कर आधार को बढ़ा सकता है।

इस प्रकार, किसी व्यक्ति से कानूनी इकाई (एलएलसी) से पैसे उधार लेना एक व्यापक घटना हैरूस में संगठनों की आर्थिक गतिविधि में। अक्सर, ये ऋण व्यवसाय के लिए धन जुटाने का एकमात्र तरीका होते हैं।