वाणिज्यिक बैंकों के वचन पत्र: विशेषताएं, लेखांकन। विनिमय का बिल है

2024 लेखक: Howard Calhoun | [email protected]. अंतिम बार संशोधित: 2023-12-17 10:28

प्रॉमिसरी नोट को क्रेडिट और सेटलमेंट ऑपरेशंस के मुख्य साधनों में से एक माना जाता है। इसकी उपस्थिति एक क्षेत्र से दूसरे क्षेत्र में धन हस्तांतरित करने और विदेशी मुद्रा के लिए सिक्कों के आदान-प्रदान की आवश्यकता से जुड़ी है। आज के लेख को पढ़ने के बाद, आप एक वचन पत्र ऋण की मुख्य विशेषताओं में तल्लीन होंगे।

प्रमुख अवधारणाएं

यह समझा जाना चाहिए कि एक वचन पत्र एक उद्यम द्वारा जारी एक विशेष प्रकार की प्रतिभूतियां हैं। भविष्य में, उन्हें कानूनी संस्थाओं या व्यक्तियों को बेचा जा सकता है। इस तरह के संचालन जारी करने वाली कंपनी को लापता राशि प्राप्त करने की अनुमति देते हैं।

प्रत्येक बिल की चुकौती अवधि को कड़ाई से परिभाषित किया गया है। इसका मतलब यह है कि प्रतिभूतियों का मालिक, पूर्व निर्धारित समय पर, पहले से निवेश किए गए फंड के लिए उनके विनिमय की मांग कर सकता है। इसके अलावा, ऐसे लेनदेन मौद्रिक पुरस्कारों के भुगतान के लिए प्रदान करते हैं। इसके मूल में, विनिमय ऋण का एक बिल एक तरह के खरीद और बिक्री लेनदेन से ज्यादा कुछ नहीं है। ब्याज दरएक ऋण पर प्रतिभूतियों की अवधि के साथ सहसंबद्ध है। इसके अलावा, इस तरह के उधार के साथ संपन्न हुए समझौते में ऋण की पूर्ण चुकौती के समय के बारे में सभी जानकारी शामिल है।

बिल के प्रकार

आज, दो मुख्य प्रकार की प्रतिभूतियां जारी की जाती हैं। एक वचन पत्र एक दस्तावेज है जिसमें एक निर्दिष्ट राशि को कड़ाई से निर्दिष्ट समय सीमा के भीतर वापस करने की आवश्यकता होती है। हस्तांतरणीय का अर्थ है एक निश्चित तीसरे पक्ष के पक्ष में धन की प्रतिपूर्ति।

जिस अवधि के लिए प्रतिभूतियों का पंजीकरण और जारी किया जाता है वह काफी हद तक उधारकर्ता और ऋणदाता के बीच समझौतों पर निर्भर करता है। आमतौर पर यह अवधि तीन से बारह महीने तक होती है। लंबी अवधि के बिल एक वर्ष से अधिक के लिए जारी किए जाते हैं।

मुख्य विशेषताएं

यह ध्यान दिया जाना चाहिए कि जिन शर्तों के तहत वचन पत्र जारी किए जाते हैं, वे मानक नकद ऋण की तुलना में अधिक अनुकूल होते हैं। मुख्य विशेषताएं ऐसे ऋणों की अल्पकालिक प्रकृति हैं। उनकी परिपक्वता आमतौर पर एक वर्ष से कम की होती है।

साथ ही, ऋण समझौते की अवधि समाप्त होने से पहले भी, उधारकर्ता को प्राप्त प्रतिभूतियों के लिए एक कमीशन भुगतान और नकद मुआवजा बैंक को हस्तांतरित करना होगा। इसके अलावा, ये सभी भुगतान एक बार में किए जाते हैं।

एक वचन पत्र ऋण पर कमीशन की राशि इस बात पर निर्भर नहीं करती है कि पूरी अवधि के दौरान ऋण की राशि कैसे बदल गई है। दूसरे शब्दों में, इस मामले में, ऋण का परिशोधन बिल्कुल नहीं है।

अनुबंध के अनुसार संपन्नऐसे ऋण के लिए आवेदन करते समय, ऋण की चुकौती की तारीख बिल की अदायगी के दिन से मेल नहीं खाती। यह थोड़ा पहले हो जाना चाहिए।

डिजाइन तंत्र

सभी मौजूदा बिल क्रेडिट दो मुख्य समूहों में विभाजित हैं। पहले में लेखा और प्रतिज्ञा सहित वाहक शामिल हैं। वे एक ग्राहक से बैंकिंग संस्थानों द्वारा स्वीकार किए जाते हैं, जो एक कानूनी इकाई है, जो बदले में एक निश्चित राशि जारी करता है। दूसरे में बिल ऋण शामिल हैं, जिसमें प्रतिभूतियों का उपयोग संपार्श्विक के रूप में किया जाता है।

बैंक द्वारा प्रदान की गई सभी प्रक्रियाओं को पारित करने वाली कानूनी संस्थाएं बिल खरीदने के लिए ऋण प्राप्त करती हैं। इस सुरक्षा की मदद से, कंपनी अपने आपूर्तिकर्ता को बेचे गए उत्पादों के लिए भुगतान करती है।

सामान बेचने और धन प्राप्त करने के बाद, कानूनी इकाई बैंक को पहले ली गई राशि, उस पर अर्जित ब्याज के साथ वापस कर देती है।

आपूर्तिकर्ता के स्वामित्व में शेष विनिमय बिल की सहायता से, बाद वाले को अपने समकक्षों के साथ खातों का निपटान करने का अधिकार है। वह बैंक को प्रतिभूतियों को वापस भी कर सकता है और उनके लिए एक निश्चित राशि प्राप्त कर सकता है।

बैंक बिल ऑफ एक्सचेंज के लिए लेखांकन यह है कि उधारकर्ता उनके लिए देय तिथि से पहले अनुमोदन द्वारा प्रतिभूतियों को स्थानांतरित करता है और बदले में एक निश्चित राशि घटा एक निश्चित प्रतिशत प्राप्त करता है, जिसे छूट कहा जाता है।

लाभ

ऐसे ऋणों के अस्तित्व का वित्तीय और आर्थिक व्यवस्था की स्थिति पर सकारात्मक प्रभाव पड़ता है। मुख्य लाभों में से एक,जो वाणिज्यिक बैंक के विनिमय के बिल हैं, यह माना जाता है कि ऋण की लागत को कम करके और आस्थगित भुगतानों को बढ़ाकर खरीदे गए सामानों की मात्रा में उल्लेखनीय वृद्धि के अवसर हैं।

कंपनियां जो अपने आपूर्तिकर्ताओं के साथ खातों का निपटान करने के लिए प्रतिभूतियों का उपयोग करती हैं, प्राप्त उत्पादों पर वैट रिफंड की हकदार हैं। इसके अलावा, इस तरह के लेन-देन भुगतान न करने के जोखिम को कम करना संभव बनाते हैं, क्योंकि विनिमय के बिलों की सभी जिम्मेदारी उन्हें खरीदने वाले बैंकिंग संस्थान में स्थानांतरित कर दी जाती है। ऐसा ऋण, एक नियम के रूप में, सरलीकृत प्रक्रिया के अनुसार किया जाता है।

यह भी महत्वपूर्ण है कि अत्यधिक तरल वचन पत्र का उपयोग करके किए गए पारस्परिक निपटान उत्पाद आपूर्तिकर्ताओं द्वारा प्रदान किए गए वाणिज्यिक ऋणों के लिए ब्याज दर को काफी कम कर सकते हैं। ऐसा इसलिए है क्योंकि ऐसी प्रतिभूतियों को नकद माना जा सकता है।

खामियां

उपरोक्त सभी लाभों के बावजूद, बिल ऋण के कई महत्वपूर्ण नुकसान हैं। आज तक, कई उद्देश्यपूर्ण कारण हैं जो इस वित्तीय साधन की लोकप्रियता को कम करते हैं। प्रारंभ में, ऐसे ऋणों में उधारकर्ता की ओर से महत्वपूर्ण वित्तीय लागत शामिल होती है। यह समझा जाना चाहिए कि ग्राहक न केवल छूट के कारण, बल्कि अर्जित बैंक ब्याज के कारण अपने स्वयं के धन को खो देता है।

लेनदार कंपनी के लिए, इस तरह के ऋण को जारी करने का तात्पर्य काफी संख्या में नकारात्मक कारकों की उपस्थिति से है। मुख्य माना जाता हैप्रतिभूतियों के विरोध और कानूनी रूप से सुरक्षित रखी गई बड़ी रकम के लिए जोखिमपूर्ण स्थितियों की घटना। लेकिन, बिल ऋण में सभी कमियों के बावजूद, आपको इस वित्तीय साधन को पूरी तरह से नहीं छोड़ना चाहिए। यह उन स्थितियों में विशेष रूप से सच है जब उच्च स्तर की गतिविधि की विशेषता वाले वचन पत्र की बात आती है।