घर बेचते समय कर: दरें, गणना की विशेषताएं

2024 लेखक: Howard Calhoun | [email protected]. अंतिम बार संशोधित: 2023-12-17 10:28

रूस में घर बेचते समय कई नागरिक करों में रुचि रखते हैं। क्या वे वास्तव में मौजूद हैं? और यदि हां, तो किस आकार में? क्या कराधान से बचने का कोई तरीका है? हमें यह सब पता लगाना होगा और आगे नहीं। जैसा कि अभ्यास से पता चलता है, कराधान के साथ कोई वास्तविक कठिनाई नहीं होनी चाहिए। रूसी संघ के कानून के कई प्रमुख बिंदुओं पर ध्यान देना पर्याप्त है।

बिक्री कर - होना या न होना

क्या रूस में घर बेचते समय टैक्स लगता है? इस मुद्दे को समझना इतना मुश्किल नहीं है।

बात यह है कि उक्त लेनदेन को अचल संपत्ति की बिक्री कहा जाता है। इसके दौरान, मालिक को लाभ प्राप्त होता है। इन निधियों को टैक्स रिटर्न पर सूचित किया जाना चाहिए।

मौजूदा कानूनों के तहत, आय प्राप्त करते समय, नागरिकों को उन पर कर अधिकारियों को रिपोर्ट करना चाहिए। इसके अलावा, अधिकांश मुनाफे पर कर लगाया जाता है। अंतर आगामी भुगतानों की राशि में निहित है।

क्या मुझे अपने घर की बिक्री पर टैक्स देना होगा? पूर्वगामी के आधार पर, यह इस प्रकार है कि हाँ। लेकिन व्यवहार में चीजें उतनी सरल नहीं होतींप्रतीत। ऐसे अपवाद हैं जिनमें संघीय कर सेवा को धन हस्तांतरित करना आवश्यक नहीं है।

महत्वपूर्ण: लाभों का उपयोग आय घोषित करने से छूट नहीं देता है।

भुगतान की राशि

हम असाधारण मामलों के बारे में बाद में बात करेंगे। आरंभ करने के लिए, आइए संपत्ति के साथ लेनदेन करते समय कराधान से निपटें। हमारे मामले में, हम बिक्री के बारे में बात कर रहे हैं। इस बारे में सभी को क्या पता होना चाहिए?

घर की बिक्री पर कितना टैक्स लगता है? इस मामले में, नागरिकों को व्यक्तिगत आयकर को कर अधिकारियों को हस्तांतरित करना आवश्यक है। यह समझौते के तहत प्राप्त राशि का 13% है।

आधार को परिभाषित करें

यह इस तथ्य पर ध्यान देने योग्य है कि वर्तमान रूसी कानून अचल संपत्ति की बिक्री पर व्यक्तिगत आयकर की गणना की कई अलग-अलग बारीकियों और विशेषताओं के लिए प्रदान करता है।

उदाहरण के लिए, आगे की गणना के लिए कर आधार निर्धारित करने में समस्या हो सकती है। नए नियमों के संबंध में, अब एक घर की बिक्री पर करों का भुगतान न केवल खरीद समझौते के तहत राशि को ध्यान में रखते हुए किया जाएगा, बल्कि "अचल संपत्ति" के भूकर मूल्य को भी ध्यान में रखा जाएगा।

इसका क्या मतलब है? यदि संपत्ति "बिक्री" समझौते के तहत राशि वस्तु के भूकर मूल्य के 70% से कम है, तो नागरिक को कडेस्टर समझौते के विषय की लागत का 0.7% भुगतान करना होगा।

लाभ और कर

एक घर की बिक्री पर कौन सा कर इस या उस मामले में संघीय कर सेवा को हस्तांतरित किया जाना चाहिए? इस तथ्य पर ध्यान देना महत्वपूर्ण है कि कराधान हमेशा नहीं होता है। कभी-कभी नागरिकों को अतिरिक्त खर्चों से छूट दी जा सकती है।

रूस में, अचल संपत्ति के साथ खर्च करने के लिए धन हस्तांतरित करेंयदि लेनदेन से लाभ 1,000,000 रूबल से अधिक है तो ऑपरेशन आवश्यक है। इस मामले में, यह ध्यान रखना आवश्यक होगा कि व्यवहार में विक्रेता के वास्तविक लाभ को ध्यान में रखा जाता है। इसका क्या मतलब है?

आपको संपत्ति की मूल लागत और नए मालिक द्वारा बिक्री की राशि के बीच के अंतर को ध्यान में रखना होगा। यदि परिणामी आंकड़ा एक मिलियन रूबल से कम है, तो कोई कराधान नहीं होगा। नहीं तो आपको आय का 13% भुगतान करना होगा।

विदेशियों के लिए

लेकिन इतना ही नहीं। जमीन वाले मकान की बिक्री पर टैक्स ज्यादा हो सकता है। हम उन स्थितियों के बारे में बात कर रहे हैं जिनमें विक्रेता एक विदेशी नागरिक है। वह है, रूसी संघ का एक अनिवासी।

तथ्य यह है कि इस तरह के लेनदेन में अधिक कर शामिल होते हैं। विदेशी रूसी संघ के क्षेत्र में प्राप्त होने वाले लाभ का 30% संघीय कर सेवा में स्थानांतरित करते हैं। सौभाग्य से, अधिकांश रूसी आबादी ऐसी स्थितियों का सामना नहीं करती है।

महत्वपूर्ण: अनिवासियों को विदेशी माना जाता है जो पिछले एक साल में 183 दिनों से कम समय के लिए रूसी संघ में रहे हैं।

मकान और ज़मीन - टैक्स का क्या होगा

जमीन और मकान की बिक्री पर क्या कर हैं? इस मामले में, आमतौर पर एक लेनदेन किया जाता है। लेकिन यह कराधान से मुक्त नहीं है।

संचालन के खर्च का भार वस्तुओं के विक्रेता द्वारा वहन किया जाता है। आदर्श रूप से, नागरिकों को सलाह दी जाती है कि वे अनुबंध में भूमि के लिए और घर के लिए अलग से राशि का उल्लेख करें।

अगर ऐसा नहीं किया जाता है, तो आपको भारी कागजी कार्रवाई और कुछ समस्याओं का सामना करना पड़ेगा। यह इस तथ्य के कारण है कि घर और जमीन स्वतंत्र हैंअचल संपत्ति की वस्तुएं। और विक्रेता को "रियल एस्टेट" की प्रत्येक इकाई के साथ लेनदेन के लिए राज्य को रिपोर्ट करना होगा।

इसलिए एक ही बार में 2 अनुबंध समाप्त करना बेहतर है। एक - जमीन की बिक्री के लिए, दूसरा - घर के लिए। प्रत्येक संपत्ति के लिए करों की गणना अलग से की जाएगी।

महत्वपूर्ण: खरीदार के लिए लेन-देन में कोई अंतर नहीं है। कि मकान की खरीद, कि मकान के साथ जमीन का अधिग्रहण भी इसी तरह किया जाएगा। अनुबंध के प्रत्येक विषय के लिए, ग्राहक संपत्ति की प्रकृति को घटाकर संघीय कर सेवा पर आवेदन करने में सक्षम होगा।

रिपोर्टिंग के बारे में

जमीन के प्लॉट वाले मकान की बिक्री पर टैक्स की गणना प्रत्येक वस्तु के लिए अलग से की जाएगी। पिछले मालिक के लिए, यह स्थिति बहुत असुविधा छोड़ सकती है, लेकिन वे सभी ठीक करने योग्य हैं।

जैसा कि हमने कहा है, नागरिकों को अपने मुनाफे के लिए जवाबदेह होने की जरूरत है। अगर मालिक ने अपनी संपत्ति बेच दी है, तो उसे लेन-देन की अवधि के बाद के वर्ष के 30 अप्रैल तक फेडरल टैक्स सर्विस के साथ टैक्स रिटर्न दाखिल करना होगा।

दूसरे शब्दों में, यदि आइटम 2018 में बेचा गया था, तो रिपोर्टिंग 2019-30-04 से पहले प्रस्तुत की जाती है, यदि 2017 में, तो 3-व्यक्तिगत आयकर फॉर्म के साथ कागजी कार्रवाई 2018 में होगी। ये नियम लगभग सभी करदाताओं से परिचित हैं।

कर देय तिथियां

घर बेचते समय आपको किस तारीख तक कानूनी तौर पर टैक्स देना पड़ता है? बात यह है कि संघीय कर सेवा को धन की रिपोर्ट करने और स्थानांतरित करने की अलग-अलग शर्तें हैं। और यह स्थिति कभी-कभी यह गलतफहमी पैदा कर देती है कि आबादी की ओर से क्या हो रहा है।

आय के लिए खाता हम जैसा करते हैंलेन-देन की अवधि के वर्ष के बाद 30 अप्रैल तक की आवश्यकता का पता लगाया। कब तक आपको टैक्स के रूप में पैसे ट्रांसफर करने होंगे?

लेन-देन 15 जुलाई के बाद नहीं किया जाना चाहिए। यहां भी, किसी भी प्रकार की अचल संपत्ति की बिक्री के लिए एक समझौते के समापन के वर्ष के बाद का वर्ष निहित है।

पुराने घर

अब बात करते हैं नियम के सुखद अपवादों की। जैसा कि हमने पहले ही कहा है, नागरिकों को हमेशा राज्य द्वारा स्थापित राशि में व्यक्तिगत आयकर को स्थानांतरित करने की आवश्यकता नहीं होती है। नियम के अपवाद हैं।

शुरू करते हैं बहुत समय पहले अर्जित संपत्ति के मालिकों से। यदि घर और जमीन 2016 से पहले खरीदी गई थी, तो आपको करों से मुक्त होने के लिए कम से कम 3 साल के लिए संपत्ति का मालिक होना होगा। उसके बाद, लेन-देन से प्राप्त कोई भी लाभ व्यक्तिगत आयकर के अधीन नहीं है।

तदनुसार, यदि किसी नागरिक ने 2016 से पहले संपत्ति खरीदी और वस्तु के स्वामित्व की 3 साल की अवधि समाप्त होने से पहले उसे बेच दिया, तो उसे राज्य को पूरा कर हस्तांतरित करना होगा।

महत्वपूर्ण: फिलहाल यह नियम लगभग न के बराबर है। हाल ही में, "अचल संपत्ति" की बिक्री के लिए कर छूट के नए सिद्धांत लागू हुए हैं।

नई संपत्ति

1 जनवरी, 2016 के बाद खरीदी गई वस्तुओं का क्या करें? ऐसी संपत्ति विभिन्न कर छूट नियमों के अधीन है। यह किस बारे में है?

एक घर की बिक्री पर कर का भुगतान न करने के लिए (भूखंड के साथ या बिना - यह इतना महत्वपूर्ण नहीं है), आपके पास कम से कम 5 के लिए "खरीद" समझौते के तहत वस्तु का स्वामित्व होना चाहिएसाल।

इसका मतलब है कि अगर आप पांच साल से कम समय के लिए बेची जा रही संपत्ति के मालिक हैं, तो आपको व्यक्तिगत आयकर को पूरी तरह से कर अधिकारियों को हस्तांतरित करना होगा। अन्यथा, प्राप्त आय का संकेत देते हुए टैक्स रिटर्न दाखिल करना बाकी है।

महत्वपूर्ण: यदि कोई मकान जमीन के साथ बेचा जाता है, तो लाभ के लिए आपको प्रत्येक वस्तु के स्वामित्व को अलग से ध्यान में रखना होगा। यह पता चल सकता है कि आपको भूमि के लिए व्यक्तिगत आयकर का भुगतान करने की आवश्यकता नहीं होगी, लेकिन आपको घर के लिए पूरा भुगतान करना होगा। यह बिल्कुल सामान्य स्थिति है जिसके लिए हर आधुनिक नागरिक को तैयार रहना चाहिए।

विरासत बिक्री

कुछ लोग विरासत में मिली संपत्ति से छुटकारा पाना पसंद करते हैं। उदाहरण के लिए, इसकी व्यर्थता के लिए। इस मामले में क्या तैयारी करें?

उत्तराधिकार द्वारा घर की बिक्री पर कर सामान्य बिक्री लेनदेन के समान होगा। ऐसी वस्तुएं सामान्य परिस्थितियों में समान नियमों के अधीन होती हैं।

विरासत में प्रवेश करते समय, नागरिक, कानून या वसीयत द्वारा, मृतक के करीबी रिश्तेदार कर का भुगतान नहीं करते हैं। लेकिन संबंधित संपत्ति बेचते समय, व्यक्तिगत आयकर पूर्ण रूप से लगता है।

बिक्री शेयर

क्या किसी पेंशनभोगी ने घर बेच दिया था? करों का पूरा भुगतान किया जाना चाहिए। इस मामले में सेवानिवृत्ति की आयु व्यक्तिगत आयकर से छूट का आधार नहीं है।

वास्तविक जीवन में, अचल संपत्ति के कई मालिक होते हैं। प्रत्येक मालिक संपत्ति का अपना हिस्सा बेच सकता है। इन सब से करों का क्या होता है?

एनडीएफएल की गणना वस्तु में विक्रेता के हिस्से को ध्यान में रखकर की जाएगी। अगर मालिक 1/4. बेचता हैअचल संपत्ति, उसे अनुबंध में निर्दिष्ट राशि का 13% भुगतान करना होगा। इस मामले में, राशि कडेस्टर के अनुसार समान शेयर की लागत के 70% से कम नहीं होनी चाहिए।

यदि प्राप्त राशि वस्तु के बेचे गए हिस्से की सूची के अनुसार राशि से कम है, तो आपको 0.7% के गुणांक का सामना करना पड़ेगा। शेयर के भूकर मूल्य को इस आंकड़े से गुणा किया जाएगा, जिसके परिणामस्वरूप लेन-देन कर होगा।

एकाधिक मालिक

हमें पता चला है कि किस मामले में या किसी अन्य मामले में फेडरल टैक्स सर्विस को कौन सा हाउस सेल्स टैक्स ट्रांसफर करना है। और हम मुख्य कर लाभों से भी परिचित हुए। उन्हें भरना इतना कठिन नहीं है।

जैसा कि हमने कहा है, अचल संपत्ति तेजी से कई मालिकों को दिखा रही है। शेयर बेचते समय टैक्स कैलकुलेट करने की प्रक्रिया के साथ, सब कुछ भी स्पष्ट है। लेकिन क्या होगा अगर संपत्ति पूरी तरह से बेच दी जाए?

मान लें कि वस्तु के सभी मालिक अपनी संपत्ति को फिर से बेचने के लिए सहमत हैं। करों का क्या होगा?

प्रत्येक मालिक एक अलग कर संघीय कर सेवा को हस्तांतरित करेगा, जिसकी गणना वस्तु में आवंटित संपत्ति के हिस्से के अनुपात में की जाएगी। यह बहुत सुविधाजनक नहीं है, लेकिन कोई अन्य विकल्प नहीं है।

तदनुसार, एक नागरिक का हिस्सा जितना छोटा होगा, बिक्री और खरीद समझौते के लिए कर के रूप में संघीय कर सेवा को उतना ही कम स्थानांतरित करना होगा।

महत्वपूर्ण: उक्त लेनदेन के लिए, लेन-देन में प्रत्येक भागीदार अलग से कर अधिकारियों को रिपोर्ट करेगा।

सौदे करने की प्रक्रिया

नए घर की बिक्री पर आपको टैक्स देना होगा, जब उसका मालिकाना हक 5 साल से कम हो (या 3 अगर वे2016-01-01 से पहले हुआ)। पूरी प्रक्रिया पर अधिक विस्तार से विचार करें।

"अचल संपत्ति" की बिक्री के लिए कर का भुगतान करने के निर्देश इस तरह दिखते हैं:

1. बिक्री और खरीद सौदा समाप्त करें। नोटरी या एमएफसी की उपस्थिति में इसे संचालित करना बेहतर है।
2. दस्तावेजों का एक निश्चित पैकेज लीजिए। हम उनसे बाद में मिलेंगे।
3. 3-व्यक्तिगत आयकर के रूप में टैक्स रिटर्न बनाएं। आप इसे स्वयं कर सकते हैं या विशेष कंपनियों से संपर्क कर सकते हैं जो शुल्क के लिए विक्रेताओं की मदद करेंगे।
4. नियत समय में, पंजीकरण के स्थान पर संघीय कर सेवा पर आवेदन करें या रिपोर्टिंग के साथ अस्थायी प्रवास और अग्रिम प्रमाणपत्र तैयार करें।
5. पहले निर्दिष्ट समय से पहले स्थानीय कर प्राधिकरण को निर्धारित राशि में धन हस्तांतरित करें। अपनी रसीद या रसीद रखना उचित है। वे उपयोगी हो सकते हैं यदि फ़ेडरल टैक्स सर्विस को विफलताओं का सामना करना पड़ता है या संपत्ति के लिए व्यक्तिगत आयकर के हस्तांतरण के संबंध में प्रश्न उठते हैं।

बस। यदि आप प्रक्रियाओं के लिए पहले से तैयारी करते हैं, तो आप सभी परेशानी को कम से कम कर सकते हैं। कर्तव्यनिष्ठ नागरिकों, एक नियम के रूप में, कर और रिपोर्ट के साथ कोई समस्या नहीं है।

संघीय कर सेवा पर लागू होने वाले दस्तावेज़

हमें पता चला कि प्लॉट वाले घर की बिक्री पर टैक्स कैसे देना है। और कार्य के कार्यान्वयन के लिए दस्तावेजों से क्या उपयोगी है? कुछ प्रमाणपत्रों के बिना टैक्स रिपोर्टिंग को स्वीकार नहीं किया जाएगा।

आज "अचल संपत्ति" के विक्रेता को अपने साथ लाना होगा:

• फॉर्म 3-व्यक्तिगत आयकर;
• कॉपी और मूल संपत्ति बिक्री समझौता;
• USRN से निकालें;
• पैसे की प्राप्ति यालेन-देन के लिए धन के हस्तांतरण की पुष्टि करने वाला कोई अन्य दस्तावेज;
• आवेदक की आईडी;
• बेची गई वस्तु की प्राथमिक लागत की पुष्टि करने वाले प्रमाणपत्र;
• संपत्ति के शीर्षक का प्रमाण पत्र (वसीयत, विरासत विवरण, दान, आदि)।

बस। जैसा कि अभ्यास से पता चलता है, कर्तव्यनिष्ठ संपत्ति के मालिकों को अपनी संपत्ति की बिक्री में कोई समस्या नहीं है। आय की घोषणा भी आसान है।

करों की सही गणना कैसे करें

कुछ लोग सोच रहे हैं कि घर या अन्य संपत्ति की बिक्री पर करों की अनुमानित राशि की गणना कैसे करें। इसे अपने आप करना काफी मुश्किल है। खासकर अगर वस्तु के कई मालिक हैं।

आदर्श रूप से, आपको संघीय कर सेवा से संपर्क करने और वहां प्रासंगिक जानकारी प्राप्त करने की आवश्यकता है। व्यक्तिगत आयकर की अनुमानित (और कभी-कभी सटीक) राशि विशेष कर कैलकुलेटर की गणना करने में मदद करती है।

इस सेवा के साथ काम करना इस प्रकार है:

1. टैक्स कैलकुलेटर वेबसाइट पर जाएं।
2. आगामी भुगतान के मापदंडों का चयन करें।
3. "गणना करें" बटन दबाएं।

आगामी भुगतान की राशि स्क्रीन पर दिखाई देगी। तेज़, आसान, सुविधाजनक और बिल्कुल मुफ्त!