कार बेचते समय टैक्स: किन मामलों में आपको भुगतान करने की आवश्यकता नहीं है?

2024 लेखक: Howard Calhoun | [email protected]. अंतिम बार संशोधित: 2023-12-17 10:28

रूस में किसी भी संपत्ति की बिक्री और खरीद काफी मांग में है। ये सबसे आम प्रकार के लेनदेन हैं। अगला, हम कार बेचते समय कर में रुचि लेंगे। राज्य को कब और कितना देना होगा? क्या कराधान से बचने या कमजोर करने में मदद करने के लिए कोई रहस्य है? वाहन की बिक्री के बाद विक्रेता को क्या करना होगा? इन सभी सवालों के जवाब भविष्य में मिलेंगे। वास्तव में, विषय को समझना पहले की तुलना में आसान है।

कर का प्रकार

क्या कार की बिक्री कर योग्य है? एक नियम के रूप में, हाँ। लेकिन किस तरह का भुगतान?

वाहन के करदाताओं-मालिकों को बिना किसी असफलता के व्यक्तिगत आयकर हस्तांतरण करना होगा। यह एक व्यक्तिगत आयकर है। यह दुर्लभ अपवादों को छोड़कर किसी नागरिक की किसी भी आय से भुगतान किया जाता है।

संपत्ति की खरीद और बिक्री उचित कराधान का प्रावधान करती है। इसलिए, कई लोग मानते हैं कि संघीय कर सेवा के पक्ष में भुगतान करना हमेशा आवश्यक होता है। लेकिन क्या यह सच में है?

अस्पष्ट भुगतान

इस सवाल के संबंध में कि क्या आपको कार की बिक्री पर कर का भुगतान करने की आवश्यकता है, सटीक उत्तर उन परिस्थितियों पर निर्भर करेगा जिनमेंसौदा हो गया है।

आदर्श रूप से, रूसी संघ के नागरिकों और विदेशियों के लिए कराधान होता है। इसका मतलब है कि विक्रेता को स्थापित मात्रा में व्यक्तिगत आयकर का सामना करना पड़ेगा। लेकिन अगर कुछ शर्तों को पूरा किया जाता है, तो कानून द्वारा वाहन के मालिकों को कार बेचते समय करों से छूट दी जाती है। आइए इस बारे में और विस्तार से बात करते हैं।

कितना भुगतान करना है

किसी व्यक्ति के स्वामित्व वाली कार की बिक्री पर आधुनिक नागरिकों को क्या कर देना होगा? हमने पाया कि हम व्यक्तिगत आयकर के बारे में बात कर रहे हैं। भुगतान की सही राशि का अनुमान लगाना असंभव है।

बात यह है कि रूसी संघ के नागरिक मुनाफे का 13% हिस्सा देते हैं। तदनुसार, विक्रेता लेन-देन की राशि का तेरह प्रतिशत संघीय कर सेवा को हस्तांतरित करेगा।

विदेशियों पर एक अलग ब्याज दर लागू होती है। 2018 में यह 30% है। इसलिए, रूस में विदेशी नागरिकों को कार बेचना लाभहीन है।

भुगतान के अधीन राशि

कार की बिक्री पर कितना टैक्स लगता है? मुख्य समस्या यह है कि रूस में कारों की बिक्री के संबंध में कराधान केवल कुछ निश्चित लेनदेन राशियों के लिए मौजूद है।

आदर्श रूप से, यह 250,000 रूबल से अधिक होना चाहिए। लेन-देन की राशि निर्दिष्ट संख्या से अधिक होने के बाद, कराधान पूरी तरह से लागू होगा। लेकिन कुछ आरक्षणों के साथ, जिन्हें हम बाद में और विस्तार से देखेंगे।

न्यूनतम से कम

क्या कार की बिक्री कर योग्य है? जैसा कि पहले ही उल्लेख किया गया है, हमेशा नहीं। ऐसी कई विशेषताएं हैं जो कानून द्वारा कराधान से छुटकारा पाने में मदद करती हैं।

यदि लेन-देन की राशि250,000 रूबल से कम है, तो आपको किसी भी परिस्थिति में व्यक्तिगत आयकर का भुगतान नहीं करना होगा। दुर्भाग्य से, व्यवहार में, यह व्यवस्था अत्यंत दुर्लभ है। और इसलिए उन्हें लगभग कोई दिलचस्पी नहीं है।

3 साल से कम का स्वामित्व

कार की बिक्री पर कौन सा टैक्स लगता है? विक्रेता से व्यक्तिगत आयकर लिया जाएगा, जो कि 13 प्रतिशत के बराबर है। ऐसी स्थितियां हैं जब आपको संबंधित भुगतानों से निपटना नहीं पड़ेगा।

यदि मालिक के पास तीन साल से कम समय के लिए वाहन है, और अनुबंध के तहत राशि 250 हजार रूबल से अधिक है, तो व्यक्तिगत आयकर को बिना किसी असफलता के स्थानांतरित करना आवश्यक होगा। यह नियम रूसी संघ के टैक्स कोड में वर्णित है।

36 महीनों से अधिक समय से स्वामित्व

कार की बिक्री पर हमेशा वाहन के मालिकों से आयकर नहीं लिया जाता है। अध्ययन के तहत विषय को सटीक रूप से समझने के लिए, आपको यह जानना होगा कि किसी व्यक्ति विशेष के पास कार का स्वामित्व कितने समय से है।

क्या आपके पास 3 साल से कम की कार थी? हम पहले भी ऐसी ही स्थिति का सामना कर चुके हैं। यदि अनुबंध के तहत लेनदेन राशि 250,000 से अधिक है, कराधान होगा। लेकिन क्या करें जब कोई नागरिक 36 महीने से अधिक समय से कार का मालिक हो?

ऐसी परिस्थितियों में व्यक्तिगत आयकर का भुगतान नहीं किया जाता है। 3 साल से अधिक समय तक वाहन रखने से मालिक को चल संपत्ति बेचते समय कराधान से छूट मिलती है। इसमें कुछ भी मुश्किल या समझ से बाहर नहीं है।

अपने आप को "माइनस" में

कार बेचते समय कर हमेशा वाहन के पिछले मालिक द्वारा हस्तांतरित नहीं किया जाता है। वास्तविक जीवन में, ऐसे कई सिद्धांत हैं जो एक अध्ययन के समापन पर अतिरिक्त लागतों से मुक्त होते हैंसौदा प्रकार।

कार की बिक्री पर कर की अनुपस्थिति उस स्थिति में देखी जाती है जब लेन-देन विक्रेता को "नुकसान में" किया जाता है। दूसरे शब्दों में, यदि कोई नागरिक किसी वाहन को खरीदने से सस्ता बेचता है।

मान लीजिए कि कार मूल रूप से 600,000 रूबल में खरीदी गई थी। नागरिक ने वाहन को 590,000 रूबल में बेचने का फैसला किया। इस स्थिति में, संपत्ति का स्वामित्व 3 वर्ष से कम समय के लिए होने पर भी कर नहीं लिया जाता है।

खर्च में कमी

उपरोक्त सभी सुविधाओं के बावजूद, रूसी संघ के आधुनिक निवासी वाहन बेचते समय व्यक्तिगत आयकर में कमी पर भरोसा कर सकते हैं। लेकिन इसके लिए आपको कागजों का एक निश्चित पैकेज जमा करना होगा।

कार बेचते समय व्यक्तिगत आयकर कभी-कभी परिवहन के रखरखाव के लिए खर्च की राशि से कम हो जाता है। उदाहरण के लिए, मशीन की मरम्मत और रखरखाव को ध्यान में रखा जा सकता है। तब कर आधार एक निश्चित राशि से कम हो जाता है।

कोई दस्तावेज नहीं

और क्या होगा अगर वाहन 250 हजार रूबल से अधिक के लिए बेचा गया "माइनस" विक्रेता, लेकिन इस तथ्य की पुष्टि करने वाले कोई दस्तावेज नहीं हैं?

कार की बिक्री पर आयकर निर्धारित राशि में वसूला जाएगा। लेकिन यह नियम लागू नहीं होता है अगर संपत्ति का स्वामित्व 36 महीने से अधिक समय से है।

आधार को परिभाषित करें

मान लें कि कार व्यक्तिगत आयकर से स्थापित न्यूनतम छूट से अधिक राशि पर बेची गई है। ऐसी परिस्थितियों में कर आधार का निर्धारण कैसे करें?

बिक्री अनुबंध के तहत राशि से 250,000 रूबल घटाना पर्याप्त है। यह होगा टैक्सआधार।

कार बेचते समय कर की सही गणना करने के लिए, परिणामी आधार को 13% से गुणा करना बाकी है। एक अच्छे उदाहरण पर प्रक्रियाओं पर विचार करें।

शुल्क गणना का उदाहरण

तो, कार का स्वामित्व तीन साल से कम समय से एक नागरिक के पास है। कार के मालिक ने इसे "प्लस" में खुद को बेचने का फैसला किया। प्रारंभ में, परिवहन 400,000 में खरीदा गया था, इसे 600,000 रूबल में बेचा जाता है। पहली खरीद के लिए दस्तावेज उपलब्ध हैं। अंत में आपको किस भुगतान का सामना करना पड़ेगा?

बिक्री और खरीद के लिए व्यक्तिगत आयकर की गणना करने के लिए, आपको निम्नलिखित गणना करने की आवश्यकता है:

• 600,000 - 400,000=200,000;
• 200,000 x 0, 13=26,000।

कुल - व्यक्तिगत आयकर 26,000 रूबल के बराबर होगा। यह वह भुगतान है जो विक्रेता को पूर्ण लेनदेन के लिए करना होगा।

दस्तावेजों के बिना भुगतान

और टैक्स की गणना कैसे की जाती है जब वाहन की बिक्री के लिए लेन-देन मालिक को "माइनस" में किया जाता है? मान लीजिए कि कार के मालिक के पास कार खरीदने की लागत की पुष्टि करने वाले दस्तावेज़ नहीं हैं।

स्थिति पर विचार करें: कुछ साल पहले, एक नागरिक ने 300,000 रूबल के लिए एक कार खरीदी थी। इसकी कोई पुष्टि नहीं है। 2017 में, मालिक चल संपत्ति को 600,000 रूबल में बेचता है।

कार की बिक्री पर कर की गणना इस प्रकार की जाएगी:

• 600,000 - 250,000=350,000;
• 350,0000, 13=45,500 रूबल।

आखिरकार, ऑपरेशन के लिए 45,500 रूबल को संघीय कर सेवा में स्थानांतरित करना होगा। कर योग्य राशि 250 हजार और अनुबंध के तहत राशि के बीच के अंतर से ली जाती है।

रिपोर्टिंग

कुछ और बिंदू हैं, ओहजिनका उल्लेख नहीं किया गया था। कार खरीदते और बेचते समय वे कराधान से निकटता से संबंधित हैं।

उदाहरण के लिए, वाहन बेचते समय, आपको फेडरल टैक्स सर्विस में टैक्स रिटर्न दाखिल करना होगा। प्रासंगिक दस्तावेज हमेशा प्रदान किए जाते हैं। इससे कोई फर्क नहीं पड़ता कि टैक्स का भुगतान किया गया है या नहीं।

3-व्यक्तिगत आयकर के रूप में समय पर प्रस्तुत घोषणा की अनुपस्थिति में एक निश्चित सजा होती है। आज तक, इस तरह के कृत्य पर 1,000 रूबल का जुर्माना लगाया जा सकता है। टैक्स का भुगतान करने के मामले में आपको इसका भुगतान करना होगा, और यदि नागरिक इस तरह की जिम्मेदारी से मुक्त है।

विवरण की समय सीमा

इनहेरिटेंस के आधार पर कार की बिक्री पर करों का प्रावधान ठीक वैसा ही है जैसा वाहन की सामान्य बिक्री में होता है। उत्तराधिकार के क्रम में संपत्ति की प्राप्ति अध्ययनाधीन मुद्दे को प्रभावित नहीं करती है।

मुझे नियमित कर रिटर्न कब दाखिल करने की आवश्यकता है? रूस में, 3-एनडीएफएल फॉर्म जमा करने की कुछ समय सीमाएँ हैं।

लेन-देन अवधि के बाद वर्ष के 30 अप्रैल के बाद प्राप्त लाभ की घोषणा न करें। दूसरे शब्दों में, यदि कार 2017 में बेची गई थी, तो 2018 में 30 अप्रैल तक राज्य को रिपोर्ट करना आवश्यक होगा।

कम से कम 1 दिन की समय सीमा चूकने पर, जैसा कि पहले ही उल्लेख किया गया है, वाहन के विक्रेता के लिए प्रतिबंध लगता है।

किस तारीख तक भुगतान करना है

कार बेचते समय हमें टैक्स फ्री राशि का पता चला। और अब टैक्स रिटर्न दाखिल करने की समय सीमा के साथ सब कुछ स्पष्ट है। और किस तारीख तक आपको व्यक्तिगत आयकर स्थानांतरित करने की आवश्यकता है?

लेनदेन के लिए नकद होगासंधि पर हस्ताक्षर करने के वर्ष के 15 जुलाई से पहले राज्य को देने के लिए। इस अवधि के पहले फंड ट्रांसफर किया जा सकता है, बाद में - नहीं।

कर चोरी की सजा

अन्य बातों के अलावा, नागरिकों को व्यक्तिगत आयकर में देरी का सामना करना पड़ सकता है। ऐसी स्थिति में कुछ प्रतिबंधों, अर्थात् जुर्माना की आवश्यकता होती है। क्या आकार?

कर का भुगतान न करने और कर रिटर्न दाखिल करने में विफलता के लिए 1,000 रूबल + ऋण की राशि का 5% जुर्माना लगाया जाता है। उसी समय, प्रतिशत में अधिकतम जुर्माना कर के 30% से अधिक नहीं हो सकता।

इसके अतिरिक्त, विक्रेता पेनल्टी शुल्क का भुगतान करने का हकदार है। संबंधित जुर्माना 16 जुलाई से लगना शुरू हो जाता है। नागरिक द्वारा संघीय कर सेवा को कानून द्वारा आवश्यक धन हस्तांतरित करने के बाद यह रुक जाता है।

के लिए और क्या भुगतान करना है

कार बेचते समय हमने मूल कर पर विचार किया है। वाहनों की बिक्री पर उपयोगी जानकारी यहीं समाप्त नहीं होती है।

बात यह है कि कार के मालिक को अपनी संपत्ति की बिक्री के बाद एक आश्चर्य का सामना करना पड़ेगा। हम बात कर रहे हैं ट्रांसपोर्ट टैक्स की। इस तरह का दावा कितना कानूनी है?

पूरी तरह से कानूनी। संपत्ति की बिक्री के एक साल बाद, विक्रेता को संपत्ति कर संघीय कर सेवा में स्थानांतरित करना होगा। हमारे मामले में - परिवहन कर। उनकी गणना किसी दिए गए वर्ष में कार के स्वामित्व के महीनों को ध्यान में रखकर की जाएगी।

तदनुसार, अंतिम कार कर सामान्य से कम होगा। कोई और खर्च नहीं।

परिवहन के लिए करों के भुगतान की शर्तें

कुछ नागरिक इस सवाल में रुचि रखते हैं कि क्याआपको कार के लिए कितना भुगतान करना होगा। यह एक परिवहन कर है (संपत्ति के लिए)।

2018 में, मौजूदा कानूनों के अनुसार, मालिकों को 1 दिसंबर से पहले संपत्ति का भुगतान करना होगा। देर से भुगतान 2 दिसंबर से शुरू होता है।

बेशक, आपको पिछले वर्ष का भुगतान करना होगा। 2018 में, 2017 के लिए एक लेन-देन किया जाता है, 2016 में 2015 के लिए, और इसी तरह। इसमें कुछ भी मुश्किल या समझ से बाहर नहीं है।

क्या काटा जा सकता है

पहले कहा गया था कि कार विक्रेता तथाकथित कटौती के हकदार हैं। अधिक विशेष रूप से, आप कुछ परिवहन-संबंधी खर्चों के लिए कर आधार को आसानी से कम कर सकते हैं।

कानून के अनुसार, कटौती में शामिल हैं:

• वाहन खोजने, संचालन की सफाई की जांच करने, दस्तावेज संकलित करने के लिए सेवाएं;
• उपहार या विरासत प्राप्त करने के लिए हस्तांतरित कर;
• कार टोल का भुगतान करना;
• सीमा शुल्क लेनदेन;
• कार की वास्तविक लागत।

इन सभी भुगतानों का दस्तावेजीकरण करना होगा। अन्यथा, उन्हें कर अधिकारियों द्वारा ध्यान में नहीं रखा जाएगा।

कटौती में किन बातों का ध्यान नहीं रखा जाता

यह समझना जरूरी है कि किन-किन खर्चों को किसी भी सूरत में हिसाब में नहीं लिया जाएगा। निम्नलिखित खर्च से कार बेचते समय आयकर कम नहीं होगा:

• एक वाहन के लिए ऋण पर ब्याज;
• कार बीमा;
• वसीयतकर्ता के ऋणों पर भुगतान;
• कार खरीदने के लिए कर्ज।

यहां तक कि अगर प्रासंगिक लेनदेन की पुष्टि करने वाले कागजात हैं, तो वाहन की बिक्री के लिए व्यक्तिगत आयकर की गणना करते समय उन्हें ध्यान में रखना संभव नहीं है।सफल होना। ऐसा अधिकार केवल कानून द्वारा प्रदान नहीं किया जाता है। इस मामले में कोई विशेषाधिकार या परमिट नहीं हैं।

संघीय कर सेवा में आवेदन करने की प्रक्रिया

फेडरल टैक्स सर्विस को कार की बिक्री के लिए आय की सही घोषणा कैसे करें, इसके बारे में कुछ शब्द। यह ध्यान देने योग्य है कि कागजात के पैकेज के साथ एक घोषणा सीधे कर कार्यालय या एमएफसी के माध्यम से प्रस्तुत की जाती है। इसके अलावा, 3-व्यक्तिगत आयकर फॉर्म को इलेक्ट्रॉनिक और पेपर दोनों रूपों में माना जाता है।

सामान्य तौर पर, वाहन की बिक्री के बाद फेडरल टैक्स सर्विस से संपर्क करने के लिए चरण-दर-चरण निर्देश इस तरह दिखते हैं:

1. बिक्री और खरीद सौदा समाप्त करें। पैसे प्राप्त करें और खरीदार को निर्धारित प्रपत्र में एक रसीद दें।
2. दस्तावेजों का एक पैकेज तैयार करने के लिए। आइए नीचे उनकी सूची पर एक नजर डालते हैं।
3. अपना टैक्स रिटर्न भरें।
4. कानून द्वारा स्थापित समय सीमा के भीतर संघीय कर सेवा या एमएफसी के लिए आवेदन करें।

बस। अब जरूरत पड़ने पर ही टैक्स देना बाकी रह गया है। ऐसा करना इतना कठिन नहीं है। आप इंटरनेट बैंकिंग, एटीएम, बैंक कैश डेस्क के साथ-साथ इलेक्ट्रॉनिक वॉलेट की मदद का सहारा ले सकते हैं। हर कोई टैक्स चुकाने का तरीका खुद चुनता है। मुख्य बात समय सीमा को पूरा करना है।

घोषणा के लिए दस्तावेज

और कार की बिक्री के लिए लेनदेन के समापन के बाद कर प्राधिकरण को आवेदन करते समय कौन से कागजात उपयोगी होंगे?

अक्सर एक दस्तावेज़ीकरण पैकेज में शामिल हैं:

• आवेदक का टिन;
• फॉर्म 3-व्यक्तिगत आयकर;
• बिक्री का अनुबंध;
• लेन-देन के लिए धन प्राप्ति का प्रमाण;
• पहचान पत्र;
• बयान जो दर्शाते हैंकार स्वामित्व की अवधि के लिए;
• पंजीकरण का प्रमाण पत्र।

यह सब फेडरल टैक्स सर्विस पर लागू होने और टैक्स रिटर्न भरने के लिए काफी होगा। अतिरिक्त संदर्भ भी उपलब्ध हैं। ये परिवहन लागतों को दर्शाने वाले विवरण हैं। इसका मतलब है कि जो अंत में कर आधार को कम करते हैं।

निष्कर्ष

हमें पता चला कि कार की बिक्री पर टैक्स लगता है या नहीं। एक नियम के रूप में, इस विषय को सही दृष्टिकोण से समझना इतना मुश्किल नहीं है। वर्तमान कानून कुछ मामलों में कराधान से छुटकारा पाने की अनुमति देते हैं।

कार की बिक्री के लिए कोई लाभ या अन्य बोनस नहीं है। सौभाग्य से, कुछ परिस्थितियों में, जनसंख्या अपनी संपत्ति की बिक्री के लिए आयकर से पूरी तरह छुटकारा पा सकती है।

लेकिन कुछ लोगों को पूर्ण या आंशिक रूप से परिवहन कर से छूट दी जा सकती है। उदाहरण के लिए, पेंशनभोगियों को बिना कराधान के वाहन रखने का अधिकार है। कार बेचते समय यह बोनस व्यक्तिगत आयकर को प्रभावित नहीं करता है।

अब यह स्पष्ट है कि कार की बिक्री के लिए आपको कब, कैसे और किस समय सीमा में आयकर देना होगा। प्रदान की गई जानकारी अप टू डेट है।