कैश गैप है.. कैश गैप को कवर करना

2024 लेखक: Howard Calhoun | [email protected]. अंतिम बार संशोधित: 2023-12-17 10:28

कई व्यवसायों के सामने सबसे आम समस्या यह है। कंपनी अपने सामान्य तरीके से काम करती है, ऑर्डर देती है, कोई भी कीमत वहन करती है। महीने का अंत आ रहा है, आपको मासिक प्रकार के खर्चों (किराया, वेतन) का भुगतान करने की आवश्यकता है, लेकिन पर्याप्त पैसा नहीं है। इस स्थिति को कैश गैप कहते हैं।

उद्यमों की मुख्य समस्या

नकदी अंतर धन की एक मध्यवर्ती कमी है। जब पैसा खर्च करने का समय आता है, लेकिन ऐसी कोई रसीद नहीं होती है जिसकी योजना बनाई गई थी, तो नकदी की कमी होती है। यह समस्या किसी भी प्रकार के स्वामित्व के सभी उद्यमों में प्रकट हो सकती है। इसकी घटना हमेशा उद्यम की अनपढ़ नीति को इंगित नहीं करती है।

धन की कमी के कारण

खातों में आवश्यक धन की कमी विभिन्न कारणों से बन सकती है। उदाहरण के लिए:

• उद्यम वित्त का निरक्षर संगठन;
• भुगतान में देरी;
• अस्थिर बाजार की स्थिति;
• निर्यात कारक।

जब कोई कंपनी नकद प्राप्तियों की योजना बनाती है, तो खरीदारों से इन प्राप्तियों का समय और आपूर्तिकर्ताओं को उनके हस्तांतरण के समय को ध्यान में रखा जाना चाहिए। बहुत बार यह समस्या होती है। इसलिए, उद्यम के वित्त का ऐसा संगठन खाते में धन की कमी के कारणों में से एक है।

भी कमी का कारण बेईमान खरीदार हैं जो भुगतान में देरी करते हैं। यदि खरीदार आस्थगित भुगतान के लिए कहता है तो तथाकथित वित्तीय छेद खुद को बहुत दृढ़ता से प्रकट करेगा। ऐसी स्थिति के परिणाम कंपनी की स्थिरता को नकारात्मक रूप से प्रभावित कर सकते हैं।

कथित अस्थायी कैश गैप है। स्थायी अंतराल के विपरीत, इसकी भविष्यवाणी की जा सकती है। ऐसी स्थिति के परिणामों को कम करने के लिए, उपायों की एक विशिष्ट योजना विकसित की जानी चाहिए।

नकदी अंतराल का उदाहरण

उदाहरण में, कैश गैप इस तरह दिखता है। एक कंपनी है जो बेकरी उत्पाद बनाती है। सप्ताह में एक बार, वह आपूर्तिकर्ताओं से कच्चा माल खरीदती है और डिलीवरी के दिन यानी इस तथ्य के बाद उनके लिए भुगतान करती है। तैयार उत्पादों की बिक्री 5 कार्य दिवसों के लिए आस्थगित भुगतान के साथ की जाती है। मान लीजिए, सोमवार को, माल 1.5 मिलियन रूबल की राशि में वितरित किया गया था और उसी दिन 1.0 मिलियन रूबल की मात्रा में कच्चे माल की आपूर्ति की गई थी। अनुबंध की शर्तों के अनुसार, कंपनी को कच्चे माल की डिलीवरी पर भुगतान करना होगा, जिसका अर्थ है कि वह तुरंत ऑर्डर के लिए पूर्ण भुगतान करती है। कंपनी के खाते में 500 हजार रूबल है। शुक्रवार को भुगतान के अंतिम दिन ग्राहक से 400 हजार रूबल की राशि प्राप्त होती है।रूबल। अगले सोमवार, कच्चे माल को फिर से उसी राशि (1.0 मिलियन रूबल) के लिए खरीदा जाता है। लेकिन कंपनी के खाते में 900 हजार रूबल बाकी हैं। इस प्रकार, बजट में 100 हजार रूबल की राशि में नकद अंतर था।

कंपनी के लिए, यह निम्नलिखित परिणामों की धमकी देता है:

• देरी भुगतान के लिए दंड;
• कच्चे माल की कमी, जो उत्पादन तकनीक के उल्लंघन से भरा है;
• कंपनी की प्रतिष्ठा खतरे में होगी।

भविष्य के लिए पूर्वानुमान

कैश गैप की गणना कैसे करें? आइए अब इसका पता लगाते हैं।

नकदी अंतर एक समस्या है जिसका अनुमान लगाया जा सकता है और गणना की जानी चाहिए। ऐसा करने के लिए, आपको नकदी प्रवाह का एक वित्तीय विवरण तैयार करना चाहिए और खर्चों के प्रकारों की पहचान करनी चाहिए। यदि एक नई परिचालन अवधि की शुरुआत में उत्पादन में एक नकारात्मक मूल्य बनता है, तो एक नकद अंतर उत्पन्न होता है। आपको शेष कच्चे माल का भी विश्लेषण करना चाहिए। यदि उनकी मात्रा अगली खरीद तक पर्याप्त है, तो उद्यम में स्थिति काफी स्थिर है।

एक सूत्र है जिसके द्वारा आप इस तरह की समस्या को कैश गैप के रूप में परिकलित कर सकते हैं।

फॉर्मूला

डीएस+पीडी-पीपी=ओडीएस, जहां:

DS - दिन की शुरुआत में नकद;

पीडी - प्राप्त भुगतान;

पीपी - आपूर्तिकर्ताओं को भुगतान;

ODS - दिन के अंत में नकद।

यदि ओडीएस मूल्य नकारात्मक है, तो देनदारों के साथ काम करने की सिफारिश की जाती है ताकि उनका ऋण नकारात्मक मूल्य को कवर कर सके।

विशेषज्ञ ऐसा करने की सलाह देते हैंगणना हर दिन

गलतियों को सुधारें

नकदी की कमी को पूरा करने के लिए उपरोक्त सूत्र के अनुसार दैनिक विस्तृत रिपोर्ट तैयार करना आवश्यक है। यह पता लगाना आवश्यक है कि इसकी घटना का कारण कौन सा कारक है। इसके बाद आगे के फैसले किए जा सकते हैं। लड़ने के संभावित तरीके नीचे दिए गए हैं।

दैनिक कार्य प्राप्य के साथ। आपको हर दिन ग्राहकों से संपर्क करना चाहिए, संवाद करना चाहिए, भुगतान में देरी के कारण का पता लगाना चाहिए और सामान्य समाधान खोजना चाहिए। यदि वस्तु ऋण प्रदान करना संभव है, तो कई कारकों को याद रखना चाहिए: आपको पर्याप्त ऋण सीमा निर्धारित करने, ऋणों को छांटने और देनदारों के साथ सामंजस्य स्थापित करने की आवश्यकता है।

आपको जितना हो सके ऋण का कम से कम उपयोग करने का प्रयास करना चाहिए।

वित्तीय विवरणों की सक्षम तैयारी, नकदी प्रवाह की सही गणना महत्वपूर्ण है।

परिणामों से कैसे निपटें

नकदी अंतर एक ऐसी स्थिति है जो एक उद्यम को नुकसान पहुँचाती है। कंपनी के लिए परिणामों को कम करने के बारे में सोचने लायक है। यह निम्नलिखित तरीकों से किया जा सकता है:

• संगठन को अनिवार्य भुगतान निलंबित करें - एक महीने बाद करों का भुगतान करना बेहतर है, क्योंकि बैंक ऋण पर ब्याज के रूप में अधिक भुगतान की तुलना में जुर्माना बहुत कम होगा;
• मालिकों से धन निवेश करें;
• फैक्टरिंग योजनाओं का उपयोग करें - बैंक बड़ी छूट पर केवल सत्यापित प्रतिपक्षकारों से प्राप्य खातों को भुना सकते हैं (यह विधिबड़े संगठनों के लिए अधिक उपयुक्त);
• प्रतिपक्षों के साथ काम करें, शायद आपूर्तिकर्ता भुगतान को स्थगित करने में सक्षम होंगे, क्योंकि वे भी इसमें रुचि रखते हैं (यदि कंपनी लंबे समय तक एक ही संगठन की सेवाओं का लगातार उपयोग करती है, तो आपूर्तिकर्ता आधे रास्ते में मिल जाएगा);
• बैंक से ऋण प्राप्त करें।

नकदी के अंतर से छुटकारा पाने के तरीके के रूप में क्रेडिट

नकदी अंतराल के प्रभाव को कम करने का एक तरीका बैंक से ऋण प्राप्त करना है। गारंटरों के बिना, ऋण राशि अंतर को कवर करने के लिए पर्याप्त नहीं हो सकती है। बड़ी रकम में लोन पाने के लिए आपको कुछ नियमों का पालन करना चाहिए:

• एक साथ कई बैंकों में आवेदन करें। यह आपको अधिकांश वित्तीय संस्थानों में एक सकारात्मक क्रेडिट इतिहास प्राप्त करने और नकदी की समग्र आवश्यकता को वितरित करने की अनुमति देगा। नए ग्राहकों को थोड़ा इंतजार करना होगा, लेकिन यदि आप दोबारा आवेदन करते हैं, तो ऋण की शर्तों को संगठन के पक्ष में संशोधित किया जा सकता है।
• बैंक में आवेदन करते समय नकद अंतराल से अधिक राशि के लिए आवेदन करना बेहतर होता है। इस मामले में, यह अधिक संभावना है कि आवश्यक धनराशि प्रदान की जाएगी। ऐसी स्थिति में, नकद अंतर में कमी के साथ-साथ ऋण चुकाने की लागत में वृद्धि होगी।
• यदि सुरक्षा के रूप में संपत्ति प्रदान करना संभव है, तो केवल उसी का उपयोग किया जाना चाहिए जिसके लिए राज्य पंजीकरण की आवश्यकता नहीं है।
• आपको पहले से बैंक से संपर्क करना चाहिए। उदाहरण के लिए, यदि पुराना अनुबंध एक महीने में समाप्त होता है, तो यह एक नया समझौता करने का समय है।समान शर्तों पर। अगले महीने, अधिकांश आय ऋण चुकाने के लिए जाएगी, और वर्तमान जरूरतों को एक नए ऋण द्वारा कवर किया जाएगा।

इस स्थिति को एक उदाहरण से विस्तार से देखा जा सकता है।

संगठन ने अपना पहला ऋण जुलाई 2016 में परिसर द्वारा सुरक्षित 5 मिलियन रूबल की राशि में प्राप्त किया। समझौते की शर्तें दो किस्तों में ऋण की चुकौती निर्धारित करती हैं: उसी वर्ष अगस्त और अक्टूबर में, प्रत्येक में 2.5 मिलियन रूबल। अक्टूबर में, संगठन ने 5 मिलियन रूबल के लिए समान शर्तों पर एक और ऋण जारी किया। अनुबंध एक प्रतिबंध को निर्धारित करता है कि कुल ऋण राशि 5 मिलियन रूबल से अधिक नहीं होनी चाहिए। अगस्त में प्राप्त आय का उपयोग पहला ऋण चुकाने के लिए किया जाएगा। दूसरे ऋण द्वारा कंपनी के सभी भुगतान बंद कर दिए जाएंगे। ऐसी योजना कार्यशील पूंजी को संरक्षित करने में मदद करेगी।

निष्कर्ष निकालना

नकदी की कमी पैसे की कमी है जिसे रोकने के लिए इसके परिणामों को खत्म करने की तुलना में आसान है। इसलिए, एक कंपनी को संगठन के सभी वित्तीय प्रवाहों का गहन और सक्षम विश्लेषण करना चाहिए, लगातार देनदारों से संपर्क करना चाहिए, एक साथ समस्याओं को हल करने का प्रयास करना चाहिए और आपूर्तिकर्ताओं के साथ अच्छी शर्तों पर होना चाहिए। वास्तव में, यह धन प्रबंधन का मूल सिद्धांत है।