एक अस्थायी नकद अंतर क्या है? कैश गैप: कैलकुलेशन फॉर्मूला

2024 लेखक: Howard Calhoun | [email protected]. अंतिम बार संशोधित: 2023-12-17 10:28

कोई भी कार्य करने वाला संगठन कुछ नियमों के अनुसार अपनी गतिविधियों का संचालन करता है। कार्य प्रक्रिया में कच्चे माल का अधिग्रहण, ऊर्जा संसाधन, उत्पादों की बिक्री, साथ ही उपभोक्ताओं से भुगतान की प्राप्ति शामिल है। आदर्श रूप से, सभी लेन-देन समान रूप से किए जाने चाहिए, लेकिन कुछ मामलों में देरी हो सकती है - एक नकद अंतर।

स्थिति के बारे में अधिक जानकारी

कभी-कभी परिचालन चक्र वित्तीय क्रियाओं से मेल नहीं खाते हैं, जब उपभोक्ताओं ने अभी तक खरीदे गए सामान के लिए भुगतान नहीं किया है, लेकिन उसी पैसे के लिए दूसरे बैच के लिए कच्चे माल का ऑर्डर करना पहले से ही आवश्यक है। ऐसी स्थितियां न केवल छोटे, बल्कि बड़े संगठनों की गतिविधियों के लिए विशिष्ट हैं।

किसी को यह नहीं सोचना चाहिए कि अस्थायी नकदी अंतर प्रबंधकों के गलत काम या लेखा गलत गणना का परिणाम है। अक्सर, इसके कारण काफी उद्देश्यपूर्ण होते हैं। हालांकि, नेताओं का कर्तव्य है कि ऐसी घटनाओं को कम से कम रखें।

घटना के मुख्य कारण

कार्य प्रक्रियाओं के बीच देरी न केवल आंतरिक, बल्कि बाहरी कारकों के कारण भी हो सकती है। वे बराबर हैंडिग्री उद्यम के कामकाज को प्रभावित कर सकती है। हालांकि, बाहरी परिस्थितियों की भविष्यवाणी करना कहीं अधिक कठिन होता है।

नकदी अंतराल के मुख्य कारण इस प्रकार हैं:

• लाइसेंस निरसन और सर्विस्ड बैंक में उत्पन्न होने वाली अन्य अप्रत्याशित घटनाएं;
• विभिन्न प्राधिकरणों के साथ पुन: पंजीकरण की आवश्यकता वाले संगठन का पता बदलना;
• किसी अन्य कराधान प्रणाली में संक्रमण जो वैट भुगतान को रद्द या शामिल करता है;
• गैर-अनुकूलित कार्य अभ्यास;
• कर्जदारों को हिचकी;
• प्रतिबंधों या अन्य निषेधात्मक उपायों के परिणामस्वरूप निर्यात में कठिनाइयाँ;
• देश में कानून की जटिलता।

आप कई और परिस्थितियों को सूचीबद्ध कर सकते हैं जो वर्तमान प्रक्रियाओं के बीच विराम का कारण बन सकती हैं। हालांकि, ज्यादातर मामलों में वे प्राप्य के कारण होते हैं।

उपस्थिति जोखिम प्रबंधन

बिजनेस लीडर्स को हमेशा सोचना चाहिए कि बिजनेस करने की प्रक्रिया में कैश गैप से कैसे बचा जाए। जोखिम प्रबंधन सामान्य सिद्धांतों पर आधारित है और इसमें बिक्री बाजारों का सक्षम वितरण, उत्पादों की श्रेणी का विस्तार, बीमा और नकारात्मक परिणामों को कम करना शामिल है। देरी की स्थिति में आवश्यक धन जुटाने का अवसर प्रदान करते हुए, दस्तावेजों को अनिवार्य तरीके से तैयार किया जाना चाहिए।

कभी-कभी संगठन विश्वसनीय व्यक्तियों के नाम पर जारी की गई प्रतिभूतियों की एक निश्चित राशि जारी करते हैं। कुछ मामलों में, विशेष समझौतेकुछ दायित्वों के लिए दावों के हस्तांतरण की अनुमति देने वाले सत्र। सूचीबद्ध दस्तावेजों की प्रतियां आमतौर पर एक नोटरी द्वारा प्रमाणित की जाती हैं। वे वित्तीय निगरानी उद्देश्यों के लिए बैंकिंग संस्थान प्रदान करने के लिए उपयोगी हो सकते हैं।

नकदी अंतराल को नियमित रूप से होने से रोकने के लिए, आपको हस्ताक्षरित अनुबंधों की शर्तों पर सावधानीपूर्वक विचार करना चाहिए। उनमें पूर्व भुगतान की संभावना प्रदान करना और पिछले महीने के अंत तक भुगतान की शर्तें निर्धारित करना वांछनीय है। शीघ्र प्रकटीकरण की संभावना के साथ एक उपयोगी उपकरण बैंक जमा हो सकता है। जोखिम में विविधता लाने के लिए, दूसरे बैंक में एक चालू खाता खोलने की सलाह दी जाती है।

कंपनियों की बैलेंस शीट के साथ नियमित काम के दौरान, प्रति-दायित्व अक्सर सामने आते हैं। एक तर्कसंगत समाधान उन्हें आंशिक रूप से चुकाना होगा ताकि देरी के मामले में उन्हें एक प्रभावी उपकरण के रूप में इस्तेमाल किया जा सके। संसाधनों को जल्द से जल्द आकर्षित करने के लिए उनका उपयोग किया जा सकता है।

पता लगाने की विशेषताएं

नकदी अंतर को कैसे निर्धारित किया जाए, इस विचार के बिना, उद्यम में प्रभावी ढंग से काम करना असंभव है। ऐसी प्रक्रियाओं से बचने के लिए, नकदी प्रवाह का सावधानीपूर्वक विश्लेषण करना और कमजोरियों का पता लगाना आवश्यक है। यदि उत्पादन चक्र की शुरुआत में ही एक नकारात्मक संतुलन है, तो हम कह सकते हैं कि एक अप्रिय क्षण आ गया है।

आपको गोदाम में माल की श्रेणी की भी जांच करने की आवश्यकता है। यदि उनका हिस्सा बाद की आपूर्ति को कवर करता है, तो स्थिति को गंभीर नहीं कहा जा सकता है। हालाँकि, केवल इनके लिएसंकेतक नकद अंतर को प्रकट नहीं कर सकते हैं। गणना सूत्र इस प्रकार है:

ओएस+डीपी-पीपी=KO.

तालिका प्रतीकों की व्याख्या प्रदान करती है।

संक्षिप्त नाम	विवरण
ओएस	संचालन शुरू होने से पहले वित्तीय प्रवाह की कुल राशि
डीपी	प्राप्य खाते पोस्ट किए गए
पीपी	कच्चे माल की आपूर्ति के लिए दिन में प्राप्त राशि
KO	सभी कार्यों के पूरा होने के बाद अंतिम शेष

समयबद्ध तरीके से देरी का पता लगाने के लिए इस फॉर्मूले की गणना सभी कार्य दिवसों में की जानी चाहिए। यदि गणना एक ऋणात्मक संख्या निकली है, तो आपको आपूर्तिकर्ताओं को भुगतान अवरुद्ध करने के लिए पहले दो बिंदुओं के बारे में ध्यान से सोचना चाहिए।

आम गलतियाँ होने पर

कई सीएफओ गलत निर्णय लेते हैं।

1. अल्पकालिक ऋण जारी किए जाते हैं जो ठोस परिणाम नहीं लाते हैं। लेकिन वे भविष्य के भुगतान की राशि में वृद्धि करते हैं, क्योंकि उन पर ब्याज लगाया जाता है। ऐसी रणनीति तभी सफलता दिला सकती है जब उद्यम के विकास की स्पष्ट योजना हो।
2. अग्रिम भुगतान करते समय भारी छूट दी जाती है, जो कुछ मामलों में उत्पादन लागत को कवर नहीं करती है।
3. शुरुआतीउत्पादन के लिए आवश्यक सामग्री का भुगतान अवधि के अंत में किया जाता है, जो उद्यम की लय को बाधित करता है।
4. मौजूदा पूंजी का कुछ हिस्सा बड़े संगठनों को बेचा।

नकदी अंतराल के दौरान कार्रवाई

यद्यपि कई कंपनियों के पास पर्याप्त भंडार है, लेकिन कंपनी को पूरी तरह से देरी से बचाना हमेशा संभव नहीं होता है। ऐसे में घबराने की जरूरत नहीं है। भुगतान न करने के संभावित परिणामों का आकलन किया जाना चाहिए और प्रति-उपायों के लिए भत्ते दिए जाने चाहिए।

समस्या की स्थिति को रोकने के लिए निम्नलिखित कदम उठाए जा सकते हैं।

1. गारंटी पत्र भेजने के साथ माल की आपूर्ति के लिए भुगतान लेनदेन का निलंबन, जो भुगतान की तारीख को इंगित करेगा।
2. बैंक जमा को जल्दी खोलना।
3. कंपनी के दायित्वों के लिए सीधे भुगतान करने के लिए तीसरे पक्ष को शामिल करना।
4. उपभोक्ताओं को परिणामी ऋण के पुनर्भुगतान को सक्रिय करने के लिए लिखित अनुरोध भेजना।
5. प्रतिभूतियों को भुगतान के रूप में प्रस्तुत करना।

बेहतर समय के बाद, आंतरिक भंडार को फिर से भरना आवश्यक है, जिससे कठिन अवधि के दौरान धन लिया गया था। उद्यम की मदद करने वाले उपभोक्ताओं और आपूर्तिकर्ताओं को अलग से नोट करना अतिश्योक्तिपूर्ण नहीं होगा। संगठन की सकारात्मक प्रतिष्ठा, जिसके गठन पर लगातार काम किया जाना चाहिए, नकारात्मक बिंदुओं को दूर करने में मदद करेगा।

प्रबंधन की विफलता के कारण क्या हैं?

कुछ मामलों मेंनकदी अंतर वित्तीय प्रवाह के असंतुलित संचलन का कारण बनता है। कभी-कभी कंपनियों की एक ही श्रेणी के भीतर पूरी तरह से अलग या संबंधित व्यावसायिक क्षेत्रों में धन का निवेश किया जाता है, और इसका अपना नकारात्मक प्रभाव पड़ता है। इसके अलावा, संसाधनों का नियमित प्रावधान हमेशा आदर्श नहीं होता है। यह काफी हद तक नेताओं के कार्यों के सामंजस्य पर निर्भर करता है।

अक्सर, एक नई परियोजना में निवेश करने के लिए टर्नओवर से पैसा लिया जाता है, जिसमें त्वरित लाभ की संभावनाएं होती हैं। इस स्थिति में प्रबंधन की ओर से गलत अनुमान से उन संगठनों को खतरा है जिनकी आय कारोबारी माहौल में नकारात्मक स्थिति के साथ साझेदारी का परिणाम है।

वैकल्पिक समाधान

समय अंतराल को कवर करने के लिए पूरी तरह से अलग तरीके हैं। इनमें से पहला आपूर्तिकर्ता को सीधे व्यापार ऋण प्रदान करना है, और दूसरा उपभोक्ताओं को उद्यम द्वारा जारी किए गए चालानों का समय से पहले भुगतान करने के लिए प्रोत्साहित करना है।

होल्डिंग कंपनियां कर सकती हैं:

• एक ऐसा खजाना बनाएं जो ऋण राशि को कम करते हुए कार्यशील पूंजी को अनुकूलित करने का अवसर प्रदान करे;
• आपूर्ति की मात्रा बढ़ाकर संसाधनों की बचत करते हुए कुछ श्रेणियों के सामानों की केंद्रीकृत खरीद करें;
• लापता धन को कवर करने के लिए एक ओवरड्राफ्ट प्राप्त करें।

अंतिम भाग

शुरुआती लोगों के लिए एक गाइड के रूप में, शहर के बजट में अस्थायी नकदी अंतराल की योजना बनाने की विधि ली जा सकती है।यह निश्चित समय अंतराल पर गठित ऋणों की मात्रा निर्धारित करने के लिए रूसी कानून के पूर्ण अनुपालन में बनाया गया है।