कर कटौती कौन प्राप्त कर सकता है: कौन पात्र है, प्राप्त करने के लिए दस्तावेज

2024 लेखक: Howard Calhoun | [email protected]. अंतिम बार संशोधित: 2023-12-17 10:28

केवल वे लोग जिनके लिए व्यक्तिगत आयकर को संघीय कर सेवा में स्थानांतरित किया गया है, वे कर कटौती प्राप्त कर सकते हैं। यह आयकर वापसी द्वारा दर्शाया गया है। कुछ शर्तों को पूरा करने पर ही नियुक्त किया जाता है। यह सामाजिक, पेशेवर, मानक या मालिकाना हो सकता है। कटौती संघीय कर सेवा की शाखा में या नियोक्ता के साथ की जा सकती है। लेकिन साथ ही, लोगों को इस बात की जानकारी होनी चाहिए कि कौन कर कटौती प्राप्त कर सकता है। कुछ नागरिक इस लाभ के लिए पात्र नहीं हैं।

रसीद की शर्तें

अक्सर, बहुत से लोग आश्चर्य करते हैं "क्या मुझे कर कटौती मिल सकती है?"। निम्नलिखित व्यक्ति राज्य से इस तरह के लाभ पर भरोसा कर सकते हैं:

• रूसी संघ के नागरिक जिनके लिए व्यक्तिगत आयकर संघीय कर सेवा में स्थानांतरित किया जाता है;
• OSNO के लिए काम कर रहे उद्यमी और अपने लिए आयकर का भुगतान;
• पेंशनभोगी जो कामकाजी नागरिक हैं, और उनकी आय न्यूनतम वेतन से अधिक होनी चाहिए;
• विदेशी नागरिक जो रूसी संघ के निवासी हैं और रूस में आय प्राप्त करते हैं;
• बच्चे के माता-पिता या कानूनी अभिभावक,जो संपत्ति वापसी प्राप्त करने की उम्मीद कर सकते हैं।

इसलिए, फ़ायदे के लिए फ़ेडरल टैक्स सर्विस में आवेदन करने से पहले, आपको यह तय करना चाहिए कि कौन कर कटौती प्राप्त कर सकता है।

आवेदन कौन नहीं कर सकता?

कुछ नागरिक ऐसे हैं जो धनवापसी के लिए पात्र नहीं होंगे। इनमें शामिल हैं:

• बेरोजगार नागरिक;
• ग्रे वेतन पाने वाले लोग;
• पेंशनभोगी, चूंकि व्यक्तिगत आयकर को पेंशन से राज्य के बजट में स्थानांतरित नहीं किया जाता है;
• विभिन्न सामाजिक लाभ प्राप्त करने वाले व्यक्ति जिनसे कोई कर नहीं चुकाया जाता है;
• सरलीकृत शासन के तहत काम करने वाले व्यक्तिगत उद्यमी, क्योंकि इस मामले में व्यक्तिगत आयकर और कुछ अन्य करों को एक ही भुगतान से बदल दिया जाता है।

इसलिए, यदि कोई व्यक्ति राज्य से लाभ प्राप्त करना चाहता है, तो शुरू में यह अध्ययन करने की सलाह दी जाती है कि कौन कर कटौती प्राप्त कर सकता है। आप इस सेवा के विभाग से संपर्क करने पर सीधे संघीय कर सेवा के कर्मचारियों से विश्वसनीय और अद्यतन जानकारी प्राप्त कर सकते हैं।

मुझे संपत्ति का रिटर्न कब नहीं मिल सकता है?

अक्सर, नागरिक एक अपार्टमेंट की खरीद के लिए कर कटौती प्राप्त करना चाहते हैं। यह इस तथ्य के कारण है कि इसका आकार बड़ा है, क्योंकि आप आवास की लागत का 13% पर भरोसा कर सकते हैं, लेकिन राशि 260 हजार रूबल से अधिक नहीं हो सकती है। इसके अलावा, अगर घर को गिरवी रखकर खरीदा जाता है, तो आपको ब्याज पर दूसरी कटौती मिल सकती है।

लेकिन कभी-कभी रूसी नागरिकों को, अचल संपत्ति खरीदने के बाद, इस तथ्य का सामना करना पड़ता है कि वे प्राप्त नहीं कर सकतेयह वापसी। यह निम्नलिखित कारणों से हो सकता है:

• आवास राज्य के समर्थन से खरीदा गया था, उदाहरण के लिए, मूल पूंजी का उपयोग किया गया था या एक सैन्य बंधक जारी किया गया था;
• एक विशेष समझौते के तहत नियोक्ता द्वारा अपार्टमेंट को नागरिक को हस्तांतरित किया गया था;
• आवास की बिक्री का सौदा उन लोगों के बीच संपन्न हुआ जो रिश्तेदार हैं।

आपको संघीय कर सेवा के कर्मचारियों को धोखा नहीं देना चाहिए, क्योंकि धन की राशि को स्थानांतरित करने से पहले, कर कार्यालय में जमा किए गए सभी दस्तावेजों की पूरी तरह से जांच की जाती है। अगर यह पाया जाता है कि दस्तावेज में झूठी जानकारी है, तो रिटर्न से इनकार कर दिया जाएगा।

कानूनी विनियमन

कर कटौती कौन प्राप्त कर सकता है, इसकी जानकारी कला में निहित है। 220 और 221 एन.के. यह इस बारे में भी जानकारी प्रदान करता है कि इस प्रकार के लाभ के लिए आवेदन करने के लिए आपको वास्तव में किन कार्यों को करने की आवश्यकता है।

कला में। टैक्स कोड के 78 में कहा गया है कि दस्तावेज़ीकरण की पूरी जांच के बाद 30 दिनों के भीतर कटौती प्रदान की जाती है।

कटौती के प्रकार

कई प्रकार के रिटर्न हैं जो अलग-अलग स्थितियों में असाइन किए जाते हैं। इनमें शामिल हैं:

• मानक, बच्चों के लिए बकाया, और यह विकलांगों को भी सौंपा गया है;
• किसी भी संपत्ति की खरीद के बाद प्रदान की गई संपत्ति;
• सामाजिक, इलाज या शिक्षा के लिए खर्च की वापसी द्वारा प्रतिनिधित्व;
• एक नागरिक के व्यवसाय से संबंधित पेशेवर।

किसी भी तरह की वापसीविशेष रूप से एक घोषणात्मक आधार पर प्रदान किया जाता है, इसलिए नागरिक को आवेदन की तैयारी और आवश्यक दस्तावेज तैयार करने का ध्यान रखना चाहिए।

मानक वापसी नियम

यह नागरिकों द्वारा सबसे लोकप्रिय और अक्सर अनुरोध किया जाने वाला माना जाता है। यह केवल उन करदाताओं को दिया जाता है जिनके पास एक निश्चित अधिमान्य स्थिति होती है। इनमें निम्नलिखित व्यक्ति शामिल हैं:

• अक्षम;
• नाबालिग बच्चों वाले लोग।

उपरोक्त श्रेणियों के लिए पेआउट अलग-अलग है। इस लाभ की गणना करते समय, यह ध्यान में रखा जाता है कि एक कर अवधि में वेतन की राशि 289 हजार रूबल से अधिक नहीं हो सकती है।

एक नागरिक द्वारा संघीय कर सेवा को निर्धारित प्रपत्र में एक आवेदन जमा करने के बाद लाभ अर्जित किया जाता है। माता-पिता को बच्चे के जन्म से लेकर 18 वर्ष की आयु तक भुगतान प्राप्त होता है। यदि कोई बच्चा पूर्णकालिक आधार पर किसी विश्वविद्यालय में प्रवेश करता है, तो इसके अलावा, माता-पिता इस शैक्षणिक संस्थान से स्नातक होने तक या छात्र के 24 वर्ष के होने तक कटौती पर भरोसा कर सकेंगे।

संपत्ति वापसी

यह किसी भी संपत्ति की खरीद के बाद ही प्रदान किया जाता है। आवास प्राथमिक या द्वितीयक बाजार में हो सकता है। इस तरह के अधिग्रहण के लिए बंधक ऋण का उपयोग करने की भी अनुमति है। आप संघीय कर सेवा की किसी शाखा या नियोक्ता के माध्यम से एक अपार्टमेंट खरीदने के लिए कर कटौती प्राप्त कर सकते हैं।

जब तक यह लाभ पूरी तरह से समाप्त नहीं हो जाता तब तक आप सालाना कर सेवा में एक आवेदन और अन्य दस्तावेज जमा कर सकते हैं। लेकिन परयह निम्नलिखित बारीकियों को ध्यान में रखता है:

• 2 मिलियन रूबल का 13% का अधिकतम रिटर्न;
• यदि आवास की लागत 2 मिलियन रूबल से अधिक है, तो अधिकतम 260 हजार रूबल के बराबर राशि जारी की जाती है;
• यदि आप कोई ऐसी वस्तु खरीदते हैं जिसकी कीमत 2 मिलियन रूबल से कम है, तो एक शेष राशि है, और आप इसे प्राप्त कर सकते हैं यदि कोई नागरिक भविष्य में कोई अन्य संपत्ति खरीदता है;
• लाभ न केवल एक अपार्टमेंट खरीदने की लागत के लिए, बल्कि आवासीय परिसर की मरम्मत से जुड़ी लागतों के लिए भी लौटाया जाता है;
• यदि एक बंधक ऋण का उपयोग किया जाता है, तो 3 मिलियन रूबल के 13% के बराबर एक और धनवापसी अतिरिक्त रूप से सौंपी जाती है, लेकिन शेष राशि हस्तांतरित नहीं की जाती है;
• आप आवासीय भवन के निर्माण के बाद भी धनवापसी प्राप्त कर सकते हैं, लेकिन सभी खर्चों का समर्थन आधिकारिक दस्तावेजों द्वारा किया जाना चाहिए।

अगर एक नागरिक ने एक घर खरीदा है, तो उसे यह पता लगाना होगा कि एक अपार्टमेंट के लिए कर कटौती कैसे प्राप्त की जाए। प्रक्रिया को बहुत जटिल नहीं माना जाता है, इसलिए आप स्वयं सभी आवश्यक कदम उठा सकते हैं।

यहां तक कि एक पेंशनभोगी को भी तीन साल के काम के लिए छूट मिल सकती है। यदि लाभार्थी नाबालिग है, तो उसके माता-पिता या अभिभावक को प्रसंस्करण संभालना चाहिए।

रिफंड पाने के तरीके

आप एक बार में या मासिक कर कटौती के साथ कर कटौती प्राप्त कर सकते हैं। संपत्ति खरीदने वाला करदाता चुनता है कि किस पद्धति का उपयोग किया जाएगा।

यदि आप संघीय कर सेवा से संपर्क करते हैं, तो आपको सालाना 3-एनडीएफएल घोषणा भरनी होगी, अनुरोध करेंनियोक्ता के पास 2-NDFL प्रमाणपत्र है, एक आवेदन भरें और धनवापसी प्राप्त करने के लिए अन्य दस्तावेज़ तैयार करें। परिणामस्वरूप, काम के वर्ष के लिए भुगतान किए गए व्यक्तिगत आयकर की राशि के बराबर लाभ सौंपा जाएगा।

यदि आप नियोक्ता के लिए आवेदन करते हैं, तो जब तक रिटर्न पूरी तरह से समाप्त नहीं हो जाता है, तब तक नागरिक को पूरा वेतन मिलेगा, जिससे आयकर नहीं लगाया जाता है।

क्या जीवनसाथी को टैक्स में छूट मिल सकती है?

यदि नागरिक एक साथ संपत्ति खरीदते हैं, तो उनमें से प्रत्येक धनवापसी का अनुरोध कर सकता है, और केवल एक नागरिक के लिए कटौती प्राप्त करना भी संभव है। यह सच है अगर केवल एक पति या पत्नी आधिकारिक तौर पर काम करते हैं या उच्च वेतन प्राप्त करते हैं।

आप एक विशेष समझौता बनाकर अपने पति के लिए कर कटौती प्राप्त कर सकते हैं, जिसके आधार पर पति-पत्नी स्वतंत्र रूप से निर्धारित करते हैं कि वे इस लाभ के लिए कितने प्रतिशत आवेदन करेंगे। यह दस्तावेज़ संघीय कर सेवा के कर्मचारी को हस्तांतरित किया जाता है। ऐसा समझौता केवल एक बार करना आवश्यक है, जिसके बाद पत्नी सालाना केवल दस्तावेजों के मानक पैकेज के साथ कर कार्यालय में आवेदन कर सकती है।

अगर पति इस तरह का समझौता करने से इनकार करता है तो क्या पत्नी अपने पति के लिए टैक्स में छूट पा सकती है? इस मामले में, प्रत्येक नागरिक केवल Rosreestr में पंजीकृत अपने हिस्से के आधार पर धनवापसी प्राप्त करने में सक्षम होगा।

सामाजिक कटौती

उन्हें कुछ महत्वपूर्ण उद्देश्यों पर खर्च की पुष्टि करने वाले आधिकारिक दस्तावेजों की उपस्थिति में नियुक्त किया जाता है। निम्नलिखित खर्च होने पर एक लाभ जारी किया जाता है:

• दान;
• इस गतिविधि के लिए लाइसेंस प्राप्त एक आधिकारिक चिकित्सा सुविधा में उपचार;
• अपने लिए या अपने करीबियों के लिए दवाई खरीदना;
• ऐसे विश्वविद्यालय में ट्यूशन के लिए भुगतान करना जिसके पास शैक्षिक गतिविधियों के लिए लाइसेंस है;
• सह-वित्त पेंशन के लिए धन निर्देशित करना;
• किसी भी एनपीएफ के साथ एक समझौते का निष्कर्ष;
• स्वैच्छिक बीमा पॉलिसी खरीदना।

आप इस तरह की धनवापसी केवल काम पर जारी कर सकते हैं, और जब एक निश्चित वेतन सीमा पार हो जाती है तो भुगतान बंद हो जाता है।

पेशेवर लाभ

यह कटौती आधिकारिक अनुबंधों के आधार पर कोई भी काम करने वाले व्यक्तिगत उद्यमियों, वकीलों, नोटरी या अन्य पेशेवरों द्वारा जारी की जा सकती है। इसके अतिरिक्त, यह रॉयल्टी की उपस्थिति में जारी किया जाता है।

इसके पंजीकरण के लिए, आपको नियोक्ता या संघीय कर सेवा को एक आवेदन जमा करना होगा। खर्च की पुष्टि करने वाले दस्तावेज़ आवश्यक हैं।

मुझे कौन से दस्तावेज़ चाहिए?

आप केवल तभी कर कटौती प्राप्त कर सकते हैं जब आप संघीय कर सेवा के नियोक्ता या कर्मचारी को दस्तावेजों का एक निश्चित पैकेज हस्तांतरित करते हैं। दस्तावेज़ लाभ के प्रकार के आधार पर महत्वपूर्ण रूप से भिन्न हो सकते हैं। निम्नलिखित कागजात की आवश्यकता है:

• यदि एक मानक रिटर्न जारी किया जाता है, तो एक आवेदन तैयार किया जाता है, आवेदक का पासपोर्ट, साथ ही नाबालिग बच्चों के लिए दस्तावेज;
• यदि किसी सामाजिक लाभ का अनुरोध किया जाता है, तो कुछ लागतों की पुष्टि करने वाले दस्तावेजों की आवश्यकता होती है, इसलिए वे हो सकते हैंचेक द्वारा प्रतिनिधित्व, एक चिकित्सा या शैक्षणिक संस्थान, रसीदों, अनुबंधों या अन्य समान कागजात के साथ तैयार एक समझौता;
• संपत्ति की वापसी प्राप्त करते समय, आपको एक आवेदन, एक 2-एनडीएफएल प्रमाणपत्र, एक सही ढंग से तैयार किया गया 3-एनडीएफएल घोषणा, खरीदी गई संपत्ति के लिए दस्तावेज, भुगतान पत्र की देय राशि के हस्तांतरण की पुष्टि करने की आवश्यकता होती है। विक्रेता, साथ ही बैंक से दस्तावेज अगर वस्तु को बंधक ऋण की मदद से खरीदा गया था;
• पेशेवर लाभ के लिए आवेदन करते समय, इस पेशेवर गतिविधि के संचालन के दौरान किए गए खर्चों की पुष्टि करने वाले कागजात की आवश्यकता होती है।

आप सीधे कर सेवा कर्मचारियों से इस बारे में जानकारी प्राप्त कर सकते हैं कि किसी स्थिति में किन दस्तावेजों की आवश्यकता है।

फंड ट्रांसफर की समय सीमा

यदि आप नियोक्ता को धनवापसी के लिए आवेदन करते हैं, तो अगले महीने से नागरिक को व्यक्तिगत आयकर जमा किए बिना वेतन मिलेगा। ऐसा करने के लिए, आपको पहले संघीय कर सेवा से एक प्रमाणपत्र प्राप्त करना होगा, जो पुष्टि करता है कि एक व्यक्ति वास्तव में राज्य से इस लाभ का हकदार है।

यदि कोई व्यक्ति संघीय कर सेवा में आवेदन जमा करता है, तो 4 महीने में आवेदन में इंगित बैंक खाते में बड़ी राशि स्थानांतरित कर दी जाएगी। यह इस तथ्य के कारण है कि हस्तांतरित दस्तावेज का सत्यापन तीन महीने के भीतर किया जाता है।

समस्याएं क्या हैं?

यदि कोई व्यक्ति इस प्रकार का लाभ प्राप्त करना चाहता है, तो उसे यह पता लगाना होगा कि अचल संपत्ति खरीदते समय कर कटौती कैसे प्राप्त करें याचिकित्सा उपचार और शिक्षा पर खर्च। यह विभिन्न समस्याओं और नुकसान से बच जाएगा। इस प्रक्रिया को लागू करने में मुख्य कठिनाइयों में शामिल हैं:

• आवश्यक दस्तावेज की कमी के कारण अस्वीकार किया जा सकता है;
• यदि आप किसी अनुपयुक्त चिकित्सा संस्थान में इलाज चाहते हैं, तो आप किए गए खर्चों की प्रतिपूर्ति नहीं कर पाएंगे, क्योंकि अस्पताल या क्लिनिक के पास संचालन का लाइसेंस नहीं है;
• कभी-कभी नागरिकों को स्वयं घोषणा को भरने में कठिनाई होती है, इसलिए विशेष कंपनियों से या सीधे संघीय कर सेवा के कर्मचारियों से मदद लेने की सलाह दी जाती है;
• यदि नकली दस्तावेजों का उपयोग किया जाता है, तो आवेदक को न केवल कटौती प्राप्त होगी, बल्कि इसके लिए उत्तरदायी भी ठहराया जाएगा।

अक्सर, नागरिक एफटीएस कार्यालय में घर खरीदने के बाद रिफंड के लिए आवेदन करना पसंद करते हैं। यह इस तथ्य के कारण है कि आप बड़ी राशि प्राप्त कर सकते हैं, जिसे बाद में किसी भी उद्देश्य पर खर्च किया जा सकता है।

निष्कर्ष

कटौती कई रूपों में प्रस्तुत की जाती है, और उनके पंजीकरण के लिए, आप संघीय कर सेवा विभाग या नियोक्ता से संपर्क कर सकते हैं। किसी भी रिटर्न को प्रोसेस करने के लिए, आपको दस्तावेजों का एक पूरा पैकेज तैयार करना होगा।

दस्तावेज़ीकरण की स्व-तैयारी के दौरान कुछ कठिनाइयाँ उत्पन्न हो सकती हैं। इसलिए, कर अधिकारियों से सलाह लेने की सलाह दी जाती है।