मैं किसके लिए कर कटौती प्राप्त कर सकता हूं? टैक्स कटौती कहाँ से प्राप्त करें

2024 लेखक: Howard Calhoun | [email protected]. अंतिम बार संशोधित: 2023-12-17 10:28

रूसी संघ का कानून नागरिकों को विभिन्न कर कटौती के लिए आवेदन करने की अनुमति देता है। वे संपत्ति के अधिग्रहण या बिक्री, सामाजिक सुरक्षा तंत्र के कार्यान्वयन, पेशेवर गतिविधियों, प्रशिक्षण, चिकित्सा उपचार, बच्चों के जन्म से जुड़े हो सकते हैं। रूसी नागरिकों द्वारा सबसे अधिक मांग की जाने वाली कर कटौती की बारीकियां क्या हैं?

दृश्य

रूस के कानून के अनुसार मुझे किसके लिए कर कटौती मिल सकती है? रूसी संघ का टैक्स कोड उनमें से निम्नलिखित सेट के लिए प्रदान करता है: मानक, बच्चों के लिए भुगतान, संपत्ति, सामाजिक, पेशेवर, साथ ही साथ जो कि प्रतिभूतियों के संचलन से जुड़े नुकसान के तथ्य पर गणना की जाती है। सबसे पहले चार प्रकार की कटौतियों का अनुरोध किया जाता है।

प्राप्त करने के तरीके

कर कटौती की गणना और भुगतान कैसे किया जाता है? रूसी कानून दो प्रासंगिक तंत्र प्रदान करता है। पहले के तहत, कटौती की गणना की जाती है और वर्ष में एक बार कर अवधि के अंत में व्यक्तिगत आयकर (मजदूरी और अन्य से) के रूप में खजाने को पहले से किए गए भुगतान के आधार पर भुगतान किया जाता है।आय)

दूसरा तंत्र मानता है कि एक नागरिक कानूनी रूप से एक निश्चित अवधि के लिए और कुछ निश्चित आय से राज्य को व्यक्तिगत आयकर का भुगतान नहीं कर सकता है। विशिष्ट प्रकार की कटौती के आधार पर, एक या दूसरी योजना लागू की जाती है।

कटौती का अधिकार किसे है

इस प्रकार की कर वरीयता उन नागरिकों को दी जा सकती है जो आय प्राप्त करते हैं जिस पर 13% की दर से कर लगाया जाता है। सबसे अधिक बार, जैसा कि हमने ऊपर उल्लेख किया है, वेतन। लेकिन संबंधित आय भी उत्पन्न की जा सकती है, उदाहरण के लिए, अचल संपत्ति और अन्य प्रकार की संपत्ति की बिक्री के बाद। क्या कोषागार में शुल्क की गणना के लिए एक सरलीकृत प्रणाली के साथ कर कटौती प्राप्त करना संभव है? नहीं, ऐसा कोई तंत्र नहीं है। इसी तरह, गैर-निवासियों की स्थिति में व्यक्तियों द्वारा कर कटौती के अधिकार का प्रयोग नहीं किया जा सकता है।

कटौती कैसे संसाधित की जाती है

मुझे टैक्स में छूट कहाँ मिल सकती है? नागरिकों के लिए संबंधित वरीयता संघीय कर सेवा द्वारा जारी की जाती है - रूस के क्षेत्रों और नगर पालिकाओं के क्षेत्रीय प्रभागों में।

एक भुगतान प्राप्त करने के लिए, आपको प्रत्येक प्रकार की कटौती के लिए प्रदान किए गए दस्तावेजों के पैकेज के साथ संघीय कर सेवा से संपर्क करना होगा। आइए हम विभिन्न प्रकार की वित्तीय प्राथमिकताओं की बारीकियों पर अधिक विस्तार से विचार करें।

मानक कटौती

मैं मानक श्रेणी से संबंधित कर कटौती किसके लिए प्राप्त कर सकता हूं? इस प्रकार का भुगतान कुछ श्रेणियों के व्यक्तियों को किया जाता है। कटौती, ओहप्रश्न में तय हैं। आधार के आधार पर, उनकी गणना के आधार पर की जा सकती है, उदाहरण के लिए, 3 हजार रूबल। या 500 रूबल। महीने से जुड़ा हुआ है। संकेतित राशि इस प्रकार कटौती की गणना के लिए आधार बनाती है - 13% की दर से। यानी एक व्यक्ति को 3 हजार रूबल का भुगतान नहीं किया जाता है। और 500 रूबल नहीं, बल्कि संबंधित राशि का 13% - 390 रूबल। या आरयूबी 75

रूसी संघ का कानून नागरिकों की कई श्रेणियों के लिए प्रदान करता है जो प्रश्न में कटौती के प्रकार प्राप्त करने के हकदार हैं।

सबसे पहले, ये चेरनोबिल परमाणु ऊर्जा संयंत्र में दुर्घटना के परिसमापन, अन्य परमाणु परीक्षणों के परिणामों के साथ-साथ शत्रुता में भाग लेने के दौरान विकलांग नागरिकों को प्राप्त करने वाले प्रतिभागी हैं। उनके संबंध में, रूसी संघ का कानून 3 हजार रूबल की राशि के आधार पर कर कटौती का प्रावधान करता है।

दूसरा, ये यूएसएसआर और रूस के नायक हैं, समूह 1 और 2 के विकलांग नागरिक और बचपन से विकलांग, शत्रुता में भाग लेने वाले, साथ ही चेरनोबिल के निवासियों को एक परमाणु ऊर्जा संयंत्र में दुर्घटना के बाद निकाला गया. इस श्रेणी के व्यक्ति 500 रूबल की राशि के आधार पर मानक कटौती प्राप्त कर सकते हैं।

तीसरा, जो व्यक्ति उपरोक्त श्रेणियों के नागरिकों से संबंधित नहीं हैं, वे 400 रूबल की राशि के आधार पर कर वरीयता पर भरोसा कर सकते हैं। लेकिन उन्हें इसकी गारंटी तब तक दी जाती है जब तक कि उनकी वार्षिक आय 40 हजार रूबल तक नहीं पहुंच जाती।

एक व्यक्ति को कितनी कर कटौती मिल सकती है यदि उसके पास इसके कई कारण हैं, और यदि हम मानक प्राथमिकताओं के बारे में बात कर रहे हैं? केवल एक - वह जिसमें सबसे बड़ा भुगतान शामिल है। साथ ही, मानक कटौतियों को अन्य प्रकारों के साथ जोड़ा जा सकता है।प्राथमिकताएं, उदाहरण के लिए, संपत्ति।

बच्चों के लिए कटौती

कड़ाई से कहा जाए तो इस प्रकार की कटौती भी मानक के अंतर्गत आती है, लेकिन साथ ही यह इससे पर्याप्त रूप से अलग-थलग है। विशेष रूप से, इसे उपरोक्त में से किसी के साथ जोड़ा जा सकता है। विचाराधीन प्रकार की कर कटौती माता-पिता या दत्तक माता-पिता द्वारा प्राप्त की जा सकती है। संबंधित वरीयता की राशि 1000 रूबल की राशि पर आधारित है। प्रति बच्चा प्रति माह।

बच्चे के 18 साल के होने तक टैक्स कटौती का भुगतान किया जा सकता है, और अगर वह पूर्णकालिक शिक्षा के लिए जाता है, तब तक जब तक वह 24 साल का नहीं हो जाता। प्रासंगिक भुगतानों के संबंध में एक और सीमा यह है कि एक व्यक्ति की आय 280 हजार रूबल से अधिक नहीं होनी चाहिए। साल में। यदि वेतन या आय के अन्य स्रोत अधिक हैं, तो कटौती प्रदान नहीं की जाती है।

साथ ही, रूसी संघ का कानून 2 हजार रूबल की राशि के आधार पर भुगतान का प्रावधान करता है। यदि बच्चा विकलांग है या एकल माता-पिता द्वारा उठाया जा रहा है तो उन्हें प्रदान किया जाता है।

बच्चों के लिए कटौती प्राप्त करने का अधिकार कानूनी रूप से एक माता-पिता द्वारा दूसरे को सौंपा जा सकता है। यदि माता-पिता में से किसी एक के पास अस्थिर नौकरी है तो यह तंत्र उपयोगी है। इस अधिकार का प्रयोग करने के लिए, कटौती से इनकार करने वाले व्यक्ति को ऐसे दस्तावेज तैयार करने होंगे जो प्रश्न में वरीयता के अधिकार को दूसरे को हस्तांतरित करने के इरादे की पुष्टि करते हों।

मानक कटौती की बारीकियां

यदि कोई व्यक्ति मानक कर कटौती की अपेक्षा करता है, तो मैं इसे कब प्राप्त कर सकता हूं? सबसे पहले, हम ध्यान दें कि एक नागरिक को अधिकार का प्रयोग करने में प्रत्यक्ष सहायताउचित वरीयता नियोक्ता द्वारा प्रदान की जानी चाहिए, जिसे कर एजेंट का दर्जा प्राप्त है। कटौती की गणना करना और उसका भुगतान सुनिश्चित करना, या अधिक सटीक रूप से, उचित राशि में व्यक्तिगत आयकर के कानूनी गैर-भुगतान की अनुमति देना, कंपनी की जिम्मेदारी है।

हालांकि, मानक कर कटौती प्राप्त करना शुरू करने के लिए, कर्मचारी को संबंधित वरीयता का उपयोग करने की अपनी इच्छा के नियोक्ता को सूचित करना चाहिए। यह निर्धारित प्रपत्र में एक लिखित आवेदन के माध्यम से किया जा सकता है। इसके साथ मानक कटौती प्राप्त करने के कर्मचारी के अधिकार की पुष्टि करने वाले दस्तावेज़ भी होने चाहिए।

ध्यान दें कि एक वैकल्पिक परिदृश्य है। इसमें कर वर्ष के अंत में संघीय कर सेवा में आवेदन करना शामिल है। लेकिन यह योजना आमतौर पर विचाराधीन कटौती के प्रकार के लिए बहुत लोकप्रिय नहीं है, क्योंकि इसके लिए कर्मचारी को आवश्यक दस्तावेज एकत्र करने और विभाग के साथ बातचीत करने में काफी समय खर्च करना पड़ता है।

संपत्ति कटौती

मैं किसके लिए संपत्ति प्रकार कर कटौती प्राप्त कर सकता हूं? उन्हें जारी करने का अधिकार नागरिकों से सबसे अधिक बार कुछ अचल संपत्ति लेनदेन के कार्यान्वयन पर उत्पन्न होता है: खरीद, बिक्री या निर्माण, साथ ही अन्य उच्च मूल्य वाली संपत्ति, जैसे कारों के साथ लेनदेन के संबंध में।

अचल संपत्ति के संबंध में, यह ध्यान दिया जा सकता है कि इस प्रकार की संपत्ति कटौती की दो मुख्य श्रेणियां हैं - वे जो आवास प्राप्त करने की लागत से संबंधित हैं या जिन्हें एक नागरिक द्वारा प्राप्त आय के संबंध में जारी किया जा सकता है उसकी बिक्रीसंपत्ति जिस तंत्र के भीतर कोई व्यक्ति इस प्रकार की प्राथमिकताओं का आनंद ले सकता है, वह अलग है। और इसलिए, सामान्य श्रेणी के रूप में वर्गीकरण के बावजूद, प्रत्येक प्रकार की कटौती को आमतौर पर एक अलग योजना के तहत माना जाता है।

घर खरीदते समय संपत्ति में कटौती

पहली प्रकार की संपत्ति कटौती नागरिकों द्वारा आवासीय अचल संपत्ति के अधिग्रहण से जुड़ी है। यह एक अपार्टमेंट, एक कमरा या एक घर हो सकता है। अधिग्रहण तंत्र को बिक्री और खरीद लेनदेन, किसी वस्तु के निर्माण या इक्विटी परियोजना में भागीदारी के रूप में व्यक्त किया जा सकता है। सबसे महत्वपूर्ण बात यह है कि नागरिक व्यक्तिगत खर्च वहन करते हैं।

एक अपार्टमेंट की खरीद से, एक व्यक्ति 260 हजार रूबल तक वापस कर सकता है। अचल संपत्ति के विक्रेता को हस्तांतरित या मरम्मत में निवेश किए गए धन में से, यानी 2 मिलियन रूबल तक की राशि के आधार पर। 2014 तक, संबंधित कटौती केवल एक अपार्टमेंट के लिए जारी की जा सकती थी, उसके बाद - किसी भी आवासीय संपत्ति के लिए। यदि किसी नागरिक ने बंधक के माध्यम से अचल संपत्ति की खरीद की है, तो वह 390 हजार रूबल तक वापस कर सकता है। बैंक को ब्याज भुगतान की राशि से, यानी 3 मिलियन रूबल तक की राशि के आधार पर। ध्यान दें कि 2014 से पहले किए गए लेन-देन के लिए, बंधक ऋण पर हस्तांतरित ब्याज पर फेडरल टैक्स सर्विस से भुगतान की अधिकतम राशि सीमित नहीं है।

अपार्टमेंट खरीदते समय कटौती करने के तरीके

अपार्टमेंट खरीदने पर मुझे टैक्स में छूट कहां मिल सकती है? जैसा कि मानक भुगतान के मामले में, आप नियोक्ता के माध्यम से और संघीय कर सेवा से संपर्क करके उचित वरीयता के लिए आवेदन कर सकते हैं। उसी समय, पिछले प्रकार की कटौती के साथ परिदृश्य के विपरीत, दूसरी विधि रूसियों के बीच बहुत लोकप्रिय है। यह अंदर हैमोटे तौर पर इस तथ्य के कारण कि एक व्यक्ति को अपने हाथों में एक महत्वपूर्ण राशि प्राप्त होती है, जिसके बराबर व्यक्तिगत आयकर के कानूनी गैर-भुगतान के रूप में वेतन में मासिक "वृद्धि" का उपयोग करके एकत्र करना आसान नहीं है।

जहां आप एक अपार्टमेंट खरीदते समय कर कटौती प्राप्त कर सकते हैं, नागरिक व्यक्तिगत प्राथमिकताओं के आधार पर अपने लिए निर्धारित करता है। यह ध्यान दिया जा सकता है कि दोनों परिदृश्यों में संबंधित वरीयता प्राप्त करने के लिए दस्तावेजों का सेट लगभग समान है।

घर बनाते समय मुझे क्या टैक्स छूट मिल सकती है? इस मामले में, भुगतान की गणना के लिए आधार राशि में ठेकेदारों की सेवाओं की लागत, साथ ही निर्माण सामग्री की खरीद शामिल हो सकती है। रसीदों, चेकों और अन्य दस्तावेजों द्वारा संबंधित लागतों की पुष्टि की जानी चाहिए, जिनकी कानूनी शक्ति संघीय कर सेवा के निरीक्षकों द्वारा मान्यता प्राप्त है।

अपार्टमेंट खरीदते समय आपको कितनी टैक्स कटौती मिल सकती है? जैसे ही एक नागरिक भुगतान की अधिकतम राशि समाप्त करता है - आवास लागत के लिए 260 हजार और ब्याज के लिए 390 हजार (यदि बंधक जारी किया जाता है), उसके बाद वह संबंधित वरीयता के लिए संघीय कर सेवा में आवेदन करने का अधिकार खो देता है, कोई फर्क नहीं पड़ता वह बाद में कितनी अचल संपत्ति वस्तुओं का अधिग्रहण करता है।

घर की बिक्री के लिए संपत्ति में कटौती

अपार्टमेंट बेचते समय मुझे क्या कर कटौती मिल सकती है? उनके डिजाइन के लिए तंत्र इस प्रकार है। तथ्य यह है कि मजदूरी की तरह आवास की बिक्री से होने वाली आय पर 13% की दर से कर लगता है। यदि किसी व्यक्ति के पास 3 वर्ष से कम समय के लिए संपत्ति है तो उचित शुल्क की गणना की जानी चाहिए। लेकिन विधायक ने अचल संपत्ति खरीद और बिक्री लेनदेन में प्रतिभागियों को 1 मिलियन रूबल की राशि में कटौती की गारंटी दी। यह राशि कर सकते हैंअपार्टमेंट के विक्रेता और खरीदार के बीच अनुबंध में प्रदर्शित होने वाले आवास की लागत को कम करें। यही है, यदि अनुबंध के तहत आवास की कीमत 1 मिलियन 200 हजार रूबल है, तो चिह्नित प्रकार की कटौती का उपयोग करते समय व्यक्तिगत आयकर की गणना का आधार 200 हजार रूबल होगा।

यह ध्यान दिया जा सकता है कि दोनों प्रकार की संपत्ति कटौती - बशर्ते कि लेनदेन एक ही कर अवधि में किए गए हों - यह पारस्परिक रूप से क्षतिपूर्ति करने की अनुमति है। उदाहरण के लिए, यदि किसी व्यक्ति ने 2 मिलियन रूबल के लिए एक अपार्टमेंट खरीदा है, तो राज्य को उसे 260 हजार रूबल वापस करने होंगे। यदि उसी वर्ष उसने 1.5 मिलियन रूबल के लिए एक और संपत्ति बेची, तो संघीय कर सेवा को उसका कर्ज 13% 500 हजार रूबल की राशि में। (दूसरे प्रकार की कटौती का उपयोग करते समय शेष), अर्थात् 75 हजार रूबल, वह राज्य के दायित्वों को कम करके रद्द कर सकता है। यही है, अंत में, संघीय कर सेवा को नागरिक को उसके द्वारा किए गए दो लेनदेन के बाद 185 हजार रूबल का भुगतान करना होगा।

संपत्ति की बिक्री के लिए अन्य कटौती

रूसी संघ का कानून नागरिकों को न केवल उन संपत्ति कटौती प्राप्त करने की अनुमति देता है जो आवास की बिक्री से जुड़े हैं। 250 हजार रूबल की राशि में अधिक सार्वभौमिक वरीयता भी है। इसे किसी भी प्रकार की संपत्ति पर लागू किया जा सकता है, जैसे कार। यहां आयकर की गणना के लिए मुख्य मानदंड एक अपार्टमेंट की बिक्री के साथ संचालन के समान है - यदि वस्तु का स्वामित्व 3 साल से कम समय के लिए है, तो संबंधित शुल्क का भुगतान किया जाना चाहिए। ध्यान दें कि एक नागरिक संघीय कर सेवा को यह साबित करने का प्रयास कर सकता है कि उसके पास एक बार संपत्ति के अधिग्रहण से जुड़े खर्च थे, एक विकल्प के रूप में - एक कारया अन्य मूल्यवान संपत्ति। यदि ऐसा किया जा सकता है, तो इनका उपयोग एक प्रकार की कटौती के रूप में भी किया जाता है। इस मामले में, कानूनी रूप से गारंटीकृत वरीयता को गणना में बिल्कुल भी शामिल नहीं किया जा सकता है या आंशिक रूप से उपयोग किया जा सकता है।

अब आप जानते हैं कि आप एक अपार्टमेंट के लिए कर कटौती कहाँ से प्राप्त कर सकते हैं। हमने उन तंत्रों का अध्ययन किया है जिनके भीतर इसे लागू किया जा सकता है, साथ ही साथ अन्य प्रकार की संपत्ति प्राथमिकताएं भी। आइए निम्नलिखित प्रकार के भुगतानों पर चलते हैं - सामाजिक।

सामाजिक कटौतियों की विशिष्टता

सामाजिक से संबंधित लोगों में से क्या कर कटौती प्राप्त की जा सकती है? रूसी संघ का कानून उनकी किस्मों का निर्माण करता है, जिनकी गणना निम्न प्रकार के खर्चों के आधार पर की जाती है:

- दान के लिए;

- शिक्षा के लिए - करदाता स्वयं और उसके बच्चे दोनों;

- इलाज के लिए - नागरिक स्वयं, साथ ही उसके परिवार के सदस्य;

- गैर-राज्य पेंशन निधि के कार्यक्रमों में भाग लेने के लिए।

कटौती की गणना का सिद्धांत ऊपर बताए गए भुगतान के प्रकारों के समान है: संघीय कर सेवा को संबंधित आधार का 13% वापस करना होगा।

धर्मार्थ खर्चों के संबंध में, कटौती की गणना उनकी पूरी राशि के आधार पर की जा सकती है, लेकिन कर अवधि के लिए नागरिक की आय के 25% से अधिक नहीं।

शिक्षा की लागत के लिए, उनकी गणना 120 हजार रूबल तक की राशि के आधार पर की जा सकती है। प्रति वर्ष करदाता के शैक्षिक कार्यक्रमों में भाग लेने के लिए और 50 हजार रूबल तक। प्रति वर्ष प्रत्येक बच्चे की शिक्षा के लिए। कहाँ कर सकते हैंएक ट्यूशन टैक्स क्रेडिट प्राप्त करें? सबसे सुविधाजनक तंत्र कर वर्ष के अंत में संघीय कर सेवा से संपर्क करना है।

उपचार की लागत के बारे में, यह कहा जाना चाहिए कि उनकी गणना उस राशि के आधार पर की जाती है, जिसका अधिकतम मूल्य शिक्षा के लिए भुगतान के संकेतक के बराबर है - 120 हजार रूबल। मुझे चिकित्सा उपचार के लिए कर कटौती कहां मिल सकती है? रिपोर्टिंग वर्ष के बाद के वर्ष में संघीय कर सेवा से संपर्क करना सबसे अच्छा है।

व्यावसायिक कटौती

पेशेवर कर कटौती निम्नलिखित श्रेणियों के शुल्क दाताओं द्वारा प्राप्त की जा सकती है:

- सामान्य कर व्यवस्था के तहत उद्यमी;

- अनुबंध अनुबंध के तहत काम और सेवाओं का प्रदर्शन करने वाले नागरिक;

- निजी प्रैक्टिस में नोटरी, वकील और अन्य पेशेवर।

यह ध्यान दिया जा सकता है कि व्यावसायिक कटौती की संरचना काफी जटिल है। इन प्राथमिकताओं के लिए नागरिकों के अधिकारों को साकार करने का मूल सिद्धांत किसी विशेष गतिविधि से जुड़ी लागतों की पुष्टि करने वाले संघीय कर सेवा दस्तावेजों को प्रस्तुत करने की उनकी क्षमता है।

यदि वे सफल होते हैं, तो संबंधित राशि का उपयोग कटौती के रूप में किया जा सकता है - वे आय को कम करते हैं। लेकिन अगर कोई व्यक्ति संघीय कर सेवा को ऐसे दस्तावेज जमा नहीं करता है, तो विभाग उसके लिए अपुष्ट खर्चों को मंजूरी दे सकता है। उनका मूल्य किसी व्यक्ति की पेशेवर विशेषज्ञता पर निर्भर करता है और आय का लगभग 30-40% होता है।