साख पत्र द्वारा भुगतान: योजना, फायदे और नुकसान

2024 लेखक: Howard Calhoun | [email protected]. अंतिम बार संशोधित: 2023-12-17 10:28

लेटर ऑफ क्रेडिट पेमेंट फॉर्म एक गैर-नकद साधन के रूप में कार्य करता है। यह बैंक का लिखित दायित्व है, जिसका ग्राहक खरीदार (या आयातक) है, एक निश्चित विक्रेता (या निर्यातक) को एक निर्दिष्ट राशि का भुगतान करने के लिए। यह शर्तों के अनुसार भुगतान की तारीखों और राशियों पर भी सहमत है।

अवधारणा और सार

आइए, साख पत्र द्वारा निपटान के सार और प्रतिभागियों के बीच बातचीत की योजना पर विचार करें।

साख पत्र - विदेशी और घरेलू दोनों बस्तियों में भुगतान का एक रूप। इसका उपयोग लेन-देन में किया जाता है जिसमें विभिन्न प्रकार के बढ़े हुए जोखिम शामिल होते हैं (उदाहरण के लिए, ठेकेदार, अनुबंध प्रदर्शन, उत्पाद की गुणवत्ता, देरी, भुगतान न करना) क्योंकि यह उन्हें कम करता है।

निपटान पार्टियां

आइए लेटर ऑफ क्रेडिट द्वारा बस्तियों के मुख्य पहलुओं और उनके बीच बातचीत की योजनाओं पर विचार करें।

बस्तियों के मुख्य पहलुओं में, निम्नलिखित प्रकार प्रतिष्ठित हैं।

प्रिंसिपल (आयातक) - भुगतान को कवर करने के लिए अपने बैंक और धन में एक साख पत्र खोलने का आदेश प्रस्तुत करता हैनिर्यातक। आयातक को वित्तीय संस्थान की ओर से लापरवाही या चूक के परिणामस्वरूप होने वाले नुकसान को कवर करने के लिए अपने बैंक से मुआवजे का दावा करने का अधिकार है। आयातक को निर्यातक को भुगतान की गई राशि, साथ ही संभावित लागत और कमीशन को कवर करना होगा।

आयातकर्ता का बैंक (खोलने वाला बैंक) आयातक के लिखित आदेश के अनुसार साख पत्र बनाता है, जिसमें वह ऋण पत्र के लाभार्थी द्वारा प्रस्तुत दस्तावेजों के लिए स्वतंत्र रूप से भुगतान करने का वचन देता है, यदि इसकी शर्तें मिले हैं। बैंक लेन-देन की प्रक्रिया का विश्लेषण नहीं करता है, लेकिन जमा किए गए दस्तावेजों के आधार पर भुगतान या इनकार करने पर निर्णय लेता है।

मध्यस्थ बैंक (परामर्श, बातचीत, पुष्टि), जो साख पत्र की शर्तों के आधार पर कार्य कर सकता है:

1. बैंक को सूचित करना - लाभार्थी को साख पत्र खोलने के बारे में सूचित करता है और उद्घाटन बैंक और निर्यातक के बीच पत्राचार में एक मध्यस्थ के रूप में कार्य करता है। वह साख पत्र का भुगतान करने के लिए बाध्य नहीं है।
2. बैंक वार्ता: दस्तावेजों के अनुपालन की सूचना देता है और जांचता है, प्रिंसिपल की ओर से कार्य करता है, जो कि आयातक का बैंक है।
3. एक बैंक जो साख पत्र की पुष्टि करता है, जो लाभार्थी के प्रति दायित्व मानता है।

निर्यातक का कोई दायित्व नहीं है, साख पत्र के अनुसार दस्तावेज जमा करता है और उनके लिए भुगतान करता है।

मुख्य प्रकार के साख पत्र

चलो साख पत्र, योजना और बातचीत के इस रूप के प्रकारों द्वारा निपटान पर विचार करें।

लेटर्स ऑफ़ क्रेडिट डिवाइडविभिन्न मानदंडों के अनुसार। नीचे सूचीबद्ध कुछ मदों का अंतरराष्ट्रीय लेनदेन में व्यापक रूप से उपयोग किया जाता है।

बैंक दायित्वों को खोलने के संदर्भ में ऋण पत्रों को अलग करना:

• क्रेडिट का अपील पत्र: बैंक के पास लाभार्थी की सहमति के बिना अपने दायित्वों को रद्द करने या संशोधित करने का अधिकार सुरक्षित है जब तक कि मध्यस्थ बैंक के दस्तावेजों को मान्यता नहीं दी जाती।
• अप्रतिसंहरणीय साख पत्र: इसमें शामिल सभी पक्षों की सहमति के बिना इसे बदला या रद्द नहीं किया जा सकता है। यदि कोई भी पक्ष इससे असहमत है तो परिवर्तन शून्य है।

भुगतान विधि द्वारा साख पत्र को अलग करना:

• कैश लेटर ऑफ क्रेडिट: निर्यातक द्वारा दस्तावेज जमा करने के तुरंत बाद भुगतान किया जाता है।
• आस्थगित भुगतान के साथ साख पत्र: बैंक अपनी अवधि के दौरान साख पत्र की शर्तों के अनुसार दस्तावेजों की प्रस्तुति पर आस्थगित अवधि (उदाहरण के लिए, प्रेषण की तारीख से 30 दिन) के लिए भुगतान करने का वचन देता है। वैधता।
• एक देय तिथि से संबंधित साख पत्र जो बैंक को गैर-कार्य दिवसों पर भुगतान स्वीकार करने के लिए प्रतिबद्ध करता है। एक बार स्वीकृत होने के बाद, क्रेडिट का पत्र समाप्त हो जाता है और एक वचन पत्र दायित्व द्वारा प्रतिस्थापित किया जाता है।
• बातचीत का पत्र - उद्घाटन बैंक मध्यस्थ बैंक को लाभार्थी को क्रेडिट और भुगतान के पत्र के साथ दस्तावेजों के अनुपालन की जांच करने का अधिकार देता है।

मध्यस्थ बैंक की भूमिका के कारण साख पत्र का पृथक्करण:

• पुष्टिकृत साख पत्र - आयातक के बैंक द्वारा खोले गए साख पत्र में एक पुष्टिकरण बैंक जोड़ा गया है।
• अपरिचित साख पत्र - साख पत्र का प्रकार,जिसकी पुष्टि मध्यस्थ बैंक द्वारा नहीं की जाती है, और निर्यातक के लिए भुगतान केवल ऋणी बैंक द्वारा किया जाता है।

अन्य प्रजातियां

अन्य साख पत्र निम्न प्रकार के हो सकते हैं:

• क्रेडिट का स्टैंडबाय लेटर (संपार्श्विक) एक बैंक गारंटी है जो लाभार्थी को आवश्यक राशि का भुगतान करने के लिए बाध्य करती है यदि भुगतानकर्ता ने पार्टियों के बीच सहमत समय के भीतर अग्रिम नहीं किया है या अन्य दायित्वों को पूरा नहीं करता है साख पत्र;
• रिवाल्विंग लेटर ऑफ क्रेडिट एक ही उत्पाद की लंबी अवधि में लगातार आवर्ती डिलीवरी पर लागू होता है;
• एक पंक्ति में साख पत्र - खरीदार एक विशिष्ट लाभार्थी के लिए आयात के लिए साख पत्र खोलता है, और निर्यात ऋण से प्राप्त आय आयात ऋण पर भुगतान सुनिश्चित करता है।

लाभ

चलो साख पत्र द्वारा निपटान के लाभों और पार्टियों के बीच बातचीत की योजना पर विचार करें।

विक्रेता या निर्यातक के लिए लाभ:

• लेनदेन के व्यापार जोखिम को कम करें, अर्थात, माल स्वीकार करने से इनकार करने और आयातक से भुगतान की कमी का जोखिम;
• आपूर्तिकर्ता को साख पत्र हस्तांतरित करके लेन-देन के लिए स्वीकार्य वित्तपोषण;
• एक पूर्व निर्धारित तिथि पर देय तिथि और सुरक्षित भुगतान के लिए प्राप्य छूट की क्षमता।

खरीदार या आयातक के लिए लाभ:

• परिवहन जोखिमों को कम करना;
• समय सीमा तोड़ने की असंभवता;
• अनुचित भुगतान से सुरक्षाकर्ज।

प्रक्रिया कैसे काम करती है

आइए साख पत्रों द्वारा संभावित विकल्पों और निपटान के सार पर विचार करें। योजना इस तरह दिखती है:

1. आयातक और निर्यातक के बीच संपर्क समाप्त करना और माल के भुगतान के रूप में साख पत्र बनाना।
2. आयातकर्ता बैंक को निर्यातक को साख पत्र खोलने के बारे में सूचित करता है और वित्तीय कवरेज प्रदान करता है।
3. आयातकर्ता का बैंक निर्यातक के बैंक (मध्यस्थ बैंक) को साख पत्र खोलने की सूचना देता है, उसे निर्यातक को सूचित करने का निर्देश देता है।
4. मध्यस्थ बैंक आयातक बैंक द्वारा अधिसूचित साख पत्र की प्रामाणिकता की जांच करता है और फिर इसे निर्यातक को भेजता है।
5. निर्यातक साख पत्र की शर्तों के अनुसार माल भेजता है और दस्तावेज तैयार करता है।
6. निर्यातक साख पत्र की शर्तों के अनुसार बैंक को दस्तावेजों का एक पैकेज प्रस्तुत करता है।
7. निर्यातक का बैंक दस्तावेजों (संख्या और प्रकार) की जांच करता है और उन्हें आयातक के वित्तीय संस्थान को भेजता है।
8. आयातकर्ता का बैंक दस्तावेजों की शुद्धता की जांच करता है, यदि वे क्रम में हैं, तो यह निर्यातक के बैंक को भुगतान और आयातक को दस्तावेज भेजता है।
9. प्राप्त भुगतान निर्यातक को क्रेडिट किया जाता है।

साख पत्र का उपयोग करके बस्तियों की योजना के मुख्य तत्व

साख पत्र खोलने के आदेश में निम्नलिखित आइटम होने चाहिए:

• आदेश देने का स्थान और तारीख;
• लाभार्थी;
• क्रेडिट राशि का पत्र;
• साख पत्र की वैधता की तिथि और स्थान;
• भुगतान का स्थान (बैंक खोलना या बैंक भेजना);
• भुगतान प्रकार;
• आंशिक डिलीवरी (अनुमति, निषिद्ध);
• लदान का स्थान और गंतव्य;
• उत्पाद विवरण;
• मात्रा;
• कीमत और उसका आधार (Incoterms के अनुसार);
• विशेष निपटान शर्तें;
• भुगतान के लिए आवश्यक दस्तावेज़;
• माल की शिपमेंट के लिए अवधि;
• दस्तावेज़ जमा करने का समय;
• बैंक शुल्क;
• साख पत्र का प्रकार;
• भुगतानकर्ता का खाता नंबर;
• मुहर और हस्ताक्षर।

निर्यातक की दृष्टि से बंदोबस्त योजना

आइए लेटर ऑफ क्रेडिट द्वारा निपटान की प्रक्रिया और निर्यातक की ओर से बातचीत की योजना पर विचार करें।

साख पत्र निर्यातक के लिए भुगतान का पसंदीदा रूप है क्योंकि यह बैंक को भुगतान करने का दायित्व है, आयातक का नहीं। यदि निर्यातक साख पत्र की शर्तों का अनुपालन करता है, तो उसे आयातक की स्थिति और वित्तीय स्थिति की परवाह किए बिना भुगतान प्राप्त होगा। निर्यातक को डिलीवरी और बैंक को दस्तावेज जमा करने के बाद भुगतान प्राप्त होता है।

साख पत्र निर्यातक को सौदे से हटने या माल स्वीकार करने से इनकार करने से बचाता है। यह निर्यातक को माल के उत्पादन के वित्तपोषण के लिए ऋण प्राप्त करने की अनुमति देता है, जिसे साख पत्र द्वारा सुरक्षित किया जाता है।

आस्थगित भुगतान के मामले में फॉफेटिंग और पूर्व भुगतान का उपयोग करना संभव है।

साख पत्र निर्यातक के लिए भुगतान का एक लाभप्रद रूप है जब वह सभी शर्तों को पूरा करता है। यदि निर्यातक दस्तावेज प्रस्तुत करता है जिसमें विरोधाभासीडेटा या कमियां पाई जाती हैं, उदाहरण के लिए, लदान के बिलों के एक सेट की अनुपस्थिति, अनुरोध पर जारी किए गए दस्तावेजों में आवश्यक पुष्टिकरण, या लदान के बिलों का संदूषण, तो निर्यातक को भुगतान रोक दिया जाएगा। दस्तावेज़ जमा करते समय निर्यातक द्वारा की गई अन्य गलतियों में शामिल हैं:

• दस्तावेजों की गलत लेबलिंग;
• लदान और गंतव्य स्थान की गलत मार्किंग;
• साख पत्र का पालन न करना;
• दस्तावेजों में माल का विवरण;
• पाठ में कोई अतिरिक्त दस्तावेज नहीं दिख रहा है।

साख पत्र भुगतान का एक समय लेने वाला रूप है जो न केवल प्रासंगिक दस्तावेजों की सावधानीपूर्वक तैयारी की आवश्यकता के कारण है, बल्कि क्रेडिट पत्र, अनुबंध और स्थिरता की शर्तों की विस्तृत समीक्षा की भी आवश्यकता है। खरीदार और विक्रेता के बीच, साथ ही सूचना और विसंगतियों के संदर्भ में प्रावधानों की जाँच करना।

आयातक की दृष्टि से भुगतान योजना

आइए लेटर ऑफ क्रेडिट और आयातक के संबंध में बातचीत की योजना द्वारा निपटान पर विचार करें।

साख पत्र का उपयोग करते हुए, आयातक को निर्यातक से संबंधित दस्तावेज प्रदान करने और साख पत्र की सभी शर्तों को पूरा करने की आवश्यकता होती है। सही दस्तावेजों और माल की डिलीवरी की शर्तों को चुनना, आयातक लेनदेन के पाठ्यक्रम को नियंत्रित करता है। साख पत्र की शर्तें निर्धारित करके, आयातक के पास अनुबंध के उचित निष्पादन की गारंटी होती है, लेकिन यह निर्यातक द्वारा अनुबंध को वापस लेने से उसकी रक्षा नहीं करता है।

एक साख पत्र के लिए कभी-कभी आयातक को एक समझौते के समापन से पहले वित्तीय संसाधनों को आवंटित करने की आवश्यकता होती है - एक अग्रिम भुगतान। हालाँकि, यह नहीं हैनिर्यातक को भुगतान की शर्तें। भुगतान के रूप में क्रेडिट के एक पत्र के आयातक द्वारा स्वीकृति उसे आदेश के निष्पादन से पहले भुगतान के बिना शर्त हस्तांतरण के मामले में बेहतर स्थिति में रखती है। आयातक द्वारा भुगतान के रूप में ऋण पत्रों के उपयोग का एक प्रतिकूल पहलू निर्यातक से अनुबंध प्रदर्शन गारंटी के अभाव में डिलीवरी से पहले अपने स्वयं के वित्तीय संसाधनों की भागीदारी है। विनिमय दरों में अंतर को सुरक्षित करने के लिए कुछ बैंकों को आयातक को ऋण पत्र में बताई गई राशि से अधिक भुगतान करने की आवश्यकता होती है। आप अपने बिल का भुगतान क्रेडिट लाइन से कर सकते हैं, लेकिन बैंक को इस भुगतान विधि को स्वीकार करना होगा।

दस्तावेजी भुगतान फ़ॉर्म: आवेदन के क्षेत्र

आइए एक दस्तावेजी साख पत्र के लिए निपटान योजना पर विचार करें।

इसमें भुगतान का एक सशर्त, अपरिवर्तनीय दस्तावेजी रूप शामिल है जो लेनदेन के लिए दोनों पक्षों के हितों को सुनिश्चित करता है। साख पत्र बैंक का दायित्व है।

विदेश व्यापार में एक दस्तावेजी साख पत्र आयातक के बैंक का लिखित दायित्व है कि वह माल की डिलीवरी पर दस्तावेज उपलब्ध कराने के बदले निर्यातक की प्राप्य राशि का भुगतान करे। ऐसी गणनाओं में, ग्राहक एक आयातक होता है जो अपने बैंक से निर्यातक के लिए साख पत्र खोलने का अनुरोध करता है।

क्रेडिट निपटान योजना के दस्तावेजी पत्र के लाभ इस प्रकार हैं:

• पारदर्शी नियम और सुरक्षा की भावना। आयातक (खरीदार) के अनुरोध पर साख पत्र खोलकर, बैंक यह वचन देता है:लाभार्थी (निर्यातक, विक्रेता) को एक निश्चित राशि का भुगतान करें। लाभार्थी को साख पत्र की सभी शर्तों को पूरा करना होगा, अर्थात निर्दिष्ट समय पर, माल भेजना या सेवा करना और बैंक को ऋण पत्र की शर्तों के अनुसार आवश्यक वाणिज्यिक दस्तावेज प्रदान करना होगा। साख पत्र खोलने की बैंक की बाध्यता दस्तावेज़ की शर्तों से उत्पन्न होने वाली तिथि पर देय हो जाती है।
• लेनदेन की सुरक्षा सुनिश्चित करना। आयातक को विश्वास है कि साख पत्र की शर्तों के अनुसार वाणिज्यिक अनुबंध के उचित निष्पादन की पुष्टि करने वाले दस्तावेजों के आधार पर ही भुगतान किया जाएगा।
• जोखिम न्यूनीकरण। प्रक्रिया खरीद और बिक्री लेनदेन से उत्पन्न होने वाले जोखिम को कम करने की अनुमति देती है।
• लचीलापन। आप सौदे की विशिष्टता और इसकी वैधता के दौरान परिवर्तन करने की क्षमता के अनुसार शर्तों को अनुकूलित कर सकते हैं।
• विभिन्न प्रकार और रूपों की एक विस्तृत श्रृंखला: सामान्य साख पत्र, अतिरिक्त साख पत्र, आयात और निर्यात साख पत्र, घरेलू व्यापार में साख पत्र।

कंपनियों के लिए अनुशंसित दस्तावेजी फॉर्म:

• घरेलू या विदेशी व्यापार में विशेषज्ञता;
• आपूर्तिकर्ता (निर्यातक) और प्राप्तकर्ता (भुगतानकर्ता)।

निपटान के इस रूप का उपयोग वाणिज्यिक लेनदेन के तहत सशर्त के रूप में किया जाता है।

एक डॉक्यूमेंट्री क्रेडिट सेटलमेंट स्कीम एक प्रकार का भुगतान समझौता है जो अनुबंध के लिए दोनों पक्षों के परिचालन जोखिम को समाप्त कर सकता है। यह तथ्य संग्रह के जोखिम और निर्यातक को भुगतान करने के जोखिम को सीमित कर सकता है, क्योंकि वह प्रस्तुति पर धन प्राप्त करता हैसाख पत्र के अनुरूप दस्तावेज। दूसरी ओर, आयातक यह अनुरोध करके अपने उत्पाद और गुणवत्ता जोखिम को काफी कम कर सकता है कि दस्तावेजों में उनके द्वारा खरीदे गए सामान से संबंधित विस्तृत विनिर्देश शामिल हैं। यदि किसी स्थानीय बैंक द्वारा साख पत्र की पुष्टि की जाती है, तो देश के जोखिम को भी कम किया जा सकता है।

साख पत्र के दस्तावेजी रूपों में से हैं:

• प्रतिसंहरणीय साख पत्र। इसके लिए निपटान योजना इस प्रकार है: इन बस्तियों को खोलने वाले बैंक द्वारा किसी भी समय लाभार्थी को बिना किसी पूर्व सूचना के, कभी-कभी उसकी इच्छा के विरुद्ध, तब तक बदला या रद्द किया जा सकता है जब तक कि दस्तावेज़ स्वीकार नहीं हो जाते।
• अपरिवर्तनीय साख पत्र - यदि निर्यातक को निर्धारित अवधि के भीतर आवश्यक दस्तावेज उपलब्ध कराने होंगे तो भुगतान करने का बैंक का दायित्व। शर्तों में परिवर्तन केवल लेन-देन के सभी पक्षों की सहमति से ही हो सकता है। केवल इस प्रकार का साख पत्र निर्यातक के हितों को पूरी तरह सुनिश्चित करता है।

गणना में किन दस्तावेजों का उपयोग किया जाता है

आइए इस्तेमाल किए गए वर्कफ़्लो पर विचार करें। लेटर ऑफ क्रेडिट सेटलमेंट स्कीम में शामिल हैं:

• वाणिज्यिक खाता;
• बीमा दस्तावेज;
• मूल का प्रमाण पत्र;
• लदान का समुद्री बिल;
• रसीद;
• डुप्लीकेट रेलवे बिल ऑफ लैडिंग;
• एयर वेबिल;
• कार चालान।

परिवहन कंपनी को ध्यान में रखते हुए बंदोबस्त योजना

अंतर्राष्ट्रीय व्यापार लगातार विभिन्न प्रकार के जोखिम से जुड़ा हुआ है। व्यापारी को चिंता है कि क्या ग्राहक आवश्यक भुगतान करेगाराशि, ग्राहक इस बात को लेकर चिंतित है कि विक्रेता माल भेजेगा या नहीं। इसके अलावा, उनमें से कोई भी अपने स्वयं के व्यवसाय को अतिरिक्त जोखिम में डालने को तैयार नहीं है।

यह असहमति एक ऐसे उपकरण के उद्भव के लिए पूर्वापेक्षा थी जो दोनों पक्षों को संविदात्मक दायित्वों की पूर्ति की गारंटी देता है।

परिवहन कंपनी एक दस्तावेजी साख पत्र की निपटान योजना में महत्वपूर्ण भूमिका निभाती है।

परिवहन कंपनियों का उपयोग करते समय सभी प्रकार के उत्पादों के आयात के लिए साख पत्रों का उपयोग किया जाता है।

बैंक लेटर ऑफ क्रेडिट का मुख्य लाभ यह होगा कि यह माल की डिलीवरी और भुगतान की गारंटी प्रदान करता है। इसके लिए तीसरे पक्ष की भागीदारी की आवश्यकता होती है, जो निर्माता और ग्राहक दोनों के लिए लेनदेन की शर्तों की पूर्ति की निगरानी करेगा। नियम यह है कि गारंटर एक अंतरराष्ट्रीय बैंकिंग संगठन है। साथ ही साथ आकर्षित बैंकिंग संरचनाएं - प्रेषक और ग्राहक राज्यों के बैंक - का भी व्यापक रूप से अंतरराष्ट्रीय अभ्यास में उपयोग किया जाता है।

निष्कर्ष

साख पत्र के तहत सहमत नियमों और शर्तों के अनुसार समय पर जमा किए गए दस्तावेजों के लिए एक निश्चित राशि का भुगतान करने के लिए बैंक के लिखित दायित्व को समझें। यह अंतरराष्ट्रीय और राष्ट्रीय बस्तियों का सबसे सामान्य रूप है, जो अनुबंध के सभी पक्षों के हितों को सुनिश्चित करता है।