2024 लेखक: Howard Calhoun | [email protected]. अंतिम बार संशोधित: 2023-12-17 10:28
साख पत्र एक वित्तीय लेनदेन है जिसमें लाभार्थी के बैंक की दिशा में भुगतानकर्ता के बैंक को एक आदेश जारी किया जाता है। साझेदारी समझौते के अनुसार, उनकी ओर से ग्राहकों की पहल पर बैंकिंग हेरफेर किया जाता है। आदेश में किसी व्यक्ति या कानूनी इकाई द्वारा आदेश के तहत सहमत शर्तों के ढांचे के भीतर भुगतान करना शामिल है।
बैंकिंग लेनदेन के उदाहरण
साख पत्रों की अवधारणा और प्रकारों का अध्ययन करने के बाद, हम इस तथ्य पर ध्यान केंद्रित करेंगे कि बैंक के माध्यम से आपसी निपटान के इस प्रारूप में सकारात्मक पहलू और इसकी कमियां दोनों हैं। क्रेडिट के एक पत्र को एक सशर्त मौद्रिक दायित्व कहा जा सकता है, जिसे बैंक द्वारा आवेदक के निर्देश पर स्वीकार किया जाता है, जिसके अनुसार वित्तीय संस्थान दस्तावेजों में निर्दिष्ट राशि में लाभार्थी को भुगतान करने का दायित्व मानता है। यह उच्च स्तर की सुरक्षा निर्धारित करता है और इस बात की गारंटी के रूप में कार्य करता है कि किसी भी पक्ष को धोखा नहीं दिया जाएगा। स्थिति का अधिक सरलता से वर्णन करना संभव है। उदाहरण के लिए, एक फर्म दूसरे से एक निश्चित उत्पाद खरीदना चाहती है, लेकिन जोखिम के कारण इसके लिए तुरंत भुगतान नहीं करना चाहती है। इस दशा मेंखरीदार बैंक से उसके लिए माल का भुगतान करने के लिए कहता है, उसे एक रसीद प्रदान करता है कि भुगतान माल प्राप्त होने पर बाद में होगा। बैंक विक्रेता को एक निश्चित राशि हस्तांतरित करता है, और फिर रसीद के आधार पर खरीदार से धन एकत्र करता है। इस प्रारूप में बैंक के साथ और पार्टियों के बीच समझौते को साख पत्र द्वारा निपटान के रूप में जाना जाता है। साख पत्र के प्रकार 4 पक्षों के बीच साझेदारी की व्यक्तिगत सूक्ष्मताओं को निर्धारित करते हैं।
जोखिम न्यूनीकरण के रूप में साख पत्र
एक उद्यमी और एक संगठन के साथ-साथ व्यक्तियों और व्यक्तिगत उद्यमियों के बीच साझेदारी बनाते समय, एक समझौते के समापन या आपसी बस्तियों में पैसे या सामान खोने का एक उच्च जोखिम होता है। बैंकिंग क्षेत्र में प्रस्तुत किए गए ऋण पत्रों के प्रकार बड़ी मात्रा में लेनदेन करते समय महत्वपूर्ण नुकसान से बचना संभव बनाते हैं। जोखिम इस तथ्य के कारण कम से कम हैं कि साख पत्र के ढांचे के भीतर किसी भी वित्तीय प्रक्रिया को दो बैंकों द्वारा एक साथ सख्त नियंत्रण में लागू किया जाता है। किसी भी पक्ष के साथ अनुबंध की शर्तों का पालन करने में विफलता को पूरी तरह से बाहर रखा गया है। उत्पादों के आपूर्तिकर्ता, वास्तव में, साथ ही इसके खरीदार, साझेदारी के तहत अपने दायित्वों को पूरा करने में विफल नहीं हो सकते।
साख पत्र के प्रकार
पारस्परिक निपटान के लिए साख पत्रों का उपयोग करते समय, उचित प्रकार के संचालन का चयन करना अत्यंत महत्वपूर्ण है। उत्तरार्द्ध का उद्घाटन बैंक द्वारा पूरी तरह से भुगतानकर्ता के निर्देश पर किया जाता है, इसलिए, ऑपरेशन के प्रारूप के संबंध में विकल्प भुगतानकर्ता के पास रहता है। बैंकिंग के संदिग्ध उपप्रकार के बारे में जानकारीलेनदेन अनुबंध में शामिल हैं। रूसी संघ के सेंट्रल बैंक के मानकों के अनुसार, निम्नलिखित प्रकार के ऋण पत्रों को अलग करने की प्रथा है:
- कवर, या जमा।
- खुला, या गारंटी.
- प्रतिसंहरणीय।
- अप्रतिसंहरणीय।
- पुष्टि। यह या तो प्रतिसंहरणीय या अपरिवर्तनीय हो सकता है।
आच्छादित और खुला बैंकिंग लेनदेन
जमा और गारंटीकृत लेनदेन साख पत्रों द्वारा सबसे आम निपटान हैं। क्रेडिट के प्रकार के प्रकार स्वयं संचालन के विनिर्देश को निर्धारित करते हैं।
- कवर ऑपरेशन। इस स्थिति में, साख पत्र खोलते समय, जारीकर्ता बैंक साख पत्र की पूरी राशि के लिए भुगतानकर्ता के खाते से धनराशि स्थानांतरित करता है। इसे कवरेज कहा जाता है। अनुबंध की पूरी अवधि के लिए निधि को निष्पादक के बैंक के निपटान में स्थानांतरित कर दिया जाता है।
- खुला ऑपरेशन। एक गारंटीकृत बैंकिंग ऑपरेशन क्रेडिट पत्र खोलते समय जारीकर्ता बैंक द्वारा धन के हस्तांतरण के लिए प्रदान करता है। निष्पादन बैंक को केवल साख पत्र के मूल्य के भीतर अपने खाते से धन को बट्टे खाते में डालने का अधिकार दिया गया है। जारीकर्ता बैंक के पास एक संवाददाता खाते से धन डेबिट करने की प्रक्रिया वित्तीय संस्थानों के बीच विशेष समझौतों द्वारा निर्धारित की जाती है।
कन्फर्म बैंक ट्रांजैक्शन में बदलाव
क्रेडिट का एक पुष्टि पत्र, जिसके प्रकार लेनदेन के विनिर्देश (प्रतिसंहरणीय और अपरिवर्तनीय) के आधार पर भिन्न हो सकते हैं, क्रेडिट का एक पत्र है, जिसमेंजिसकी पूर्ति निष्पादन वित्तीय संस्थान भुगतान करने के लिए दायित्वों को मानता है, बैंक से धन हस्तांतरित करने के तथ्य की परवाह किए बिना जहां क्रेडिट की पुष्टि पत्र जारी किया गया था। ऑपरेशन की बारीकियों पर सहमत होने की प्रक्रिया इंटरबैंक समझौतों द्वारा निर्धारित की जाती है। साख पत्र के किस प्रकार का संयोजन असंभव है, इस प्रश्न का उत्तर ऊपर दी गई परिभाषा में सटीक रूप से निहित है। अन्य अग्रानुक्रम अस्वीकार्य हैं।
प्रतिसंहरणीय और अपरिवर्तनीय लेनदेन
दोनों प्रतिसंहरणीय और अप्रतिसंहरणीय साख पत्र आपसी बस्तियों में कम लोकप्रिय नहीं माने जाते हैं। इस श्रेणी में ऋण पत्रों के प्रकारों की भी अपनी विशिष्टताएँ होती हैं।
- एक प्रतिसंहरणीय बैंकिंग परिचालन को जारीकर्ता बैंक द्वारा अपग्रेड या पूरी तरह से रद्द किया जा सकता है। इनकार करने का आधार भुगतानकर्ता का लिखित आदेश हो सकता है। इस स्थिति में धन प्राप्त करने वाले के साथ समन्वय की आवश्यकता नहीं है। साख पत्र की वापसी के बाद, जारीकर्ता बैंक भुगतानकर्ता के प्रति कोई जिम्मेदारी नहीं लेता है।
- एक असफल-सुरक्षित संचालन केवल तभी रद्द किया जा सकता है जब प्राप्तकर्ता साझेदारी की शर्तों को बदलने के लिए सहमत हो और इसे निष्पादन बैंक को जमा करे। आपसी बस्तियों की इस श्रेणी के लिए शर्तों का आंशिक परिवर्तन प्रदान नहीं किया गया है।
बैंकिंग लेनदेन के लिए धन प्राप्त करने वाले को भुगतान से इनकार करने का अधिकार है, लेकिन इसकी वैधता अवधि की समाप्ति तक और बशर्ते कि यह बारीकियों को अनुबंध में निर्दिष्ट किया गया हो। किसी तृतीय पक्ष की पूर्व व्यवस्था और स्वीकृति द्वारा अनुमत, जोभुगतानकर्ता अधिकारों द्वारा अधिकृत।
बैंकिंग परिचालन के मुख्य स्वरूपों की किस्में
न केवल मुख्य प्रकार के साख पत्र हैं, बल्कि उनकी किस्में भी हैं। निम्नलिखित बैंक लेनदेन संशोधनों का उल्लेख किया जा सकता है:
- लाल खंड के साथ। यह एक समझौता है जिसके अनुसार जारीकर्ता बैंक निष्पादन बैंक को माल के आपूर्तिकर्ता को अग्रिम के रूप में भुगतान करने का अधिकार देता है। अग्रिम की राशि अग्रिम में निर्धारित की जाती है और सेवा प्रदान करने या माल भेजने से पहले प्रदान की जाती है। यह इस प्रकार के साख पत्र हैं जो अंतरराष्ट्रीय बस्तियों में सबसे अधिक मांग में हैं, क्योंकि वे पार्टियों के बीच विश्वास के स्तर को बढ़ाते हैं।
- रिवाल्विंग ऑपरेशन। यह एक साख पत्र है, जो अनुबंध राशि के भीतर भुगतान के लिए आंशिक रूप से खोला जाता है। जैसे ही आप माल की प्रत्येक खेप या सेवाओं की एक निश्चित राशि के लिए भुगतान करते हैं, यह स्वचालित रूप से अपडेट हो जाता है। व्यवस्थित वितरण के साथ अनुबंध की मौद्रिक मात्रा में चक्रीय कमी के लिए, यह साख पत्र आदर्श है। इस श्रेणी में साख पत्र के प्रकार लोकप्रिय हैं।
आपसी बस्तियां
अनुबंधों को समाप्त करते समय, अनुबंधों को आपसी बस्तियों के रूप, साथ ही माल की डिलीवरी या सेवाओं के प्रावधान के लिए योजना की विशेषताओं को इंगित करना चाहिए। पत्रों में नियोजित प्रकार के साख पत्र और उनकी विशेषताएं अनिवार्य रूप से निर्धारित की जाती हैं। समस्याओं से बचने के लिए कागजात में निम्नलिखित जानकारी होनी चाहिए:
- जारीकर्ता बैंक का नाम।
- वित्तीय संस्थान का नाम जो करेगाधन प्राप्त करने वाले को सेवा।
- धन प्राप्त करने वाले का पहचान डेटा।
- बैंक लेनदेन का आकार।
- प्रयोग किए जाने वाले दस्तावेजी क्रेडिट के प्रकार।
- बैंक लेनदेन के उद्घाटन के बारे में प्राप्तकर्ता को सूचित करने का प्रारूप।
- भुगतानकर्ता को खाता संख्या के बारे में सूचित करने का प्रारूप, जिसका उद्देश्य पैसा जमा करना है। खाता एक कार्यकारी वित्तीय संस्थान द्वारा खोला जाता है।
- साख पत्र की अवधि ही, दस्तावेजों के प्रावधान की शर्तें और उनके निष्पादन के नियम।
- सौदा भुगतान विनिर्देश।
महत्वपूर्ण बिंदु
साझेदारी के सफल होने के लिए, भुगतानकर्ता को स्वतंत्र रूप से या किसी विशेषज्ञ की सहायता से बैंकिंग संचालन के इस प्रारूप का अध्ययन करना चाहिए, जो इस बात पर ध्यान केंद्रित करता है कि कौन किस प्रकार का उपयोग करता है। साख पत्र आपसी निपटान के प्रारूप के आधार पर भिन्न होते हैं। किसी विशेष मामले के लिए, आपको इष्टतम साझेदारी प्रारूप चुनना होगा। यह कहने योग्य है कि निपटान प्रारूप के उल्लंघन के मामले में, सभी जिम्मेदारी वित्तीय संस्थानों को कानून के अनुसार सौंपी जाती है। यह इस तथ्य को निर्धारित करता है कि वित्तीय संस्थानों के प्रतिनिधि विशेष रूप से दस्तावेजों के सत्यापन के लिए चौकस हैं जो माल की डिलीवरी, एक निश्चित मात्रा में काम के प्रदर्शन या सेवा के प्रावधान की पुष्टि करते हैं।
फायदे और नुकसान
इस प्रकार के कैशलेस भुगतान में प्लस और माइनस दोनों होते हैं। साझेदारी के सकारात्मक पहलुओं में भुगतान की 100% गारंटी की उपस्थिति शामिल हैमाल या सेवा प्रदाता का विक्रेता। लेन-देन के तहत आपसी बस्तियों के कार्यान्वयन पर नियंत्रण वित्तीय संस्थानों द्वारा स्वयं किया जाता है, जो धोखाधड़ी के जोखिम को समाप्त करता है और प्रत्येक पक्ष द्वारा अपने दायित्वों की उचित पूर्ति करता है। बैंकिंग संचालन करते समय, आस्थगित भुगतान के कारण, खरीदार आर्थिक कारोबार से पूंजी का हिस्सा नहीं निकालता है। माल या सेवाओं के लिए भुगतान किश्तों में किया जाता है। अनुबंध पर हस्ताक्षर करने के समय, खरीदार के हाथ में धन नहीं हो सकता है। यह क्षण भी एक नुकसान के रूप में कार्य करता है, लेकिन पहले से ही माल के विक्रेता और सेवाओं के प्रतिनिधि के लिए। उन्हें देरी से पैसा मिलता है। गौरतलब है कि लेटर ऑफ क्रेडिट पार्टनरशिप योजना बहुत जटिल है, और इसे तुरंत समझना संभव नहीं होगा। हालाँकि, विश्व अभ्यास से पता चलता है कि व्यवसायी जिन्होंने एक बार ऑफ़र का लाभ उठाया था, वे कभी भी अन्य भुगतान प्रारूपों का उपयोग नहीं करते हैं। उच्च सुरक्षा संकेतकों के मामले में लाभ पूरी तरह से जटिल वर्कफ़्लो और बैंकों के अपेक्षाकृत उच्च कमीशन को कवर करता है।
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