साख पत्र के तहत गणना हैं निपटान की प्रक्रिया, साख पत्र के प्रकार और उनके निष्पादन के तरीके

2024 लेखक: Howard Calhoun | [email protected]. अंतिम बार संशोधित: 2023-12-17 10:28

व्यापार का विस्तार करते समय, कई कंपनियां नए साझेदार ढूंढती हैं और उनके साथ अनुबंध समाप्त करती हैं। उसी समय, विफलता का जोखिम होता है: धन का भुगतान न करना, अनुबंध की शर्तों की अनदेखी करना, माल की आपूर्ति से इनकार करना आदि संभव है। खुद को बचाने और लेनदेन की सफलता की गारंटी के लिए, वे बस्तियों का सहारा लेते हैं बैंक में साख पत्र द्वारा। भुगतान करने का यह तरीका भागीदारों के बीच सभी समझौतों का पूरी तरह से अनुपालन सुनिश्चित करता है और दोनों पक्षों के लेन-देन से आवश्यकताओं और अपेक्षाओं को पूरा करता है।

भुगतान आदेश का सार

साख पत्र बैंक का एक वित्तीय दायित्व है कि वह बैंक द्वारा विक्रेता के ग्राहक के दस्तावेजों को राशि में और दस्तावेज़ में निर्दिष्ट शर्तों पर हस्तांतरित करे। सभी विवरण खरीदार द्वारा निर्धारित किए जाते हैं, जिसके बारे में वह अपने बैंक को रिपोर्ट करता है, इस क्रेडिट खाते को खोलने के लिए एक पूर्ण आवेदन भी प्रदान करता है। क्रेडिट भुगतान के पत्र अच्छे हैंअनुबंध की शर्तों के तहत भागीदारों के लिए लेनदेन को सुरक्षित करने का एक तरीका।

नकद और दस्तावेजी भुगतान आदेश हैं। पहला प्रकार नाममात्र के दस्तावेज हैं जो किसी व्यक्ति या कानूनी इकाई द्वारा किसी अन्य देश में इसे वापस लेने के लिए एक निश्चित राशि के योगदान के लिए प्रदान करते हैं। दूसरा प्रकार, वास्तव में, एक समझौता है जिसके आधार पर ग्राहक के बैंक को अपने निर्देशों के अनुसार तीसरे पक्ष को पैसे का भुगतान करना होगा। यह वाणिज्यिक संगठन किसी अन्य बैंक - चौथे पक्ष को - सहमत दस्तावेज़ प्रदान करने के बाद भुगतान करने का निर्देश दे सकता है।

सौदा प्रतिभागियों

निम्न लोग इस प्रकार की बस्तियों के निष्पादन और कार्यान्वयन में भाग लेते हैं:

• खरीदार - एक व्यक्ति या कानूनी इकाई (आवेदक, आयातक), वह विक्रेता के पक्ष में एक समझौते के तहत क्रेडिट के एक पत्र द्वारा एक बैंक समझौता शुरू करता है और आवश्यक राशि को बैंक खाते में स्थानांतरित करता है;
• जारीकर्ता बैंक: यह क्रेडिट का एक पत्र खोलता है और खरीदार की ओर से विक्रेता को दायित्वों को मानता है;
• साख पत्र के लिए भुगतान करने वाला बैंक (कार्यकारी बैंक);
• विक्रेता (निर्यातक, लाभार्थी) - एक व्यक्ति जिसके पक्ष में साख पत्र खोला जाता है और जिसके खाते में धनराशि प्राप्त होगी।

जारीकर्ता बैंक एक साथ निष्पादन बैंक हो सकता है, अर्थात यह एक साख पत्र खोलता है और प्राप्तकर्ता को भुगतान करता है जब बाद वाला भुगतान आदेश द्वारा प्रदान किए गए दस्तावेज जमा करता है। लेकिन अक्सर भुगतान करने का अधिकार निष्पादन बैंक को हस्तांतरित कर दिया जाता है। यह मुख्य रूप से तब होता है जब खरीदार और विक्रेताविभिन्न देशों में स्थित हैं। ऐसे में चेक से भुगतान करने में परेशानी होती है। एक भरोसेमंद संबंध स्थापित करने के लिए क्रेडिट के पत्रों द्वारा समझौता सबसे अच्छा तरीका है। इसलिए, जारीकर्ता बैंक सीधे क्लर्क के साथ काम नहीं करता है, लेकिन चौथे पक्ष को शामिल करके - निष्पादन बैंक, जो धन प्राप्त करने वाले के देश में स्थित है। यह बैंक विक्रेता को साख पत्र और उसकी शर्तों के बारे में सूचित करता है, और इस भुगतान दायित्व की प्रामाणिकता की पुष्टि करता है।

महत्वपूर्ण विवरण

उपरोक्त तरीके से माल का भुगतान करते समय बैंक केवल आवेदक द्वारा प्रदान किए गए दस्तावेजों के साथ काम करते हैं। इन संगठनों का उत्पाद से कोई लेना-देना नहीं है। खरीदार और विक्रेता के बीच मौजूदा समझौतों को भी ध्यान में नहीं रखा जाता है। क्रेडिट के पत्रों द्वारा गैर-नकद भुगतान केवल दस्तावेजी पक्ष प्रदान करते हैं, भुगतान दायित्व खोलते समय सहमत होते हैं। और इस प्रकार के भुगतान का उपयोग करने के इच्छुक व्यक्तियों को इसे ध्यान में रखना चाहिए।

बैंक गारंटी की आवश्यकता

एक निष्पादित बैंक द्वारा एक समझौते के अनुसार ग्राहक को ऋण प्रदान करना काफी सामान्य है। क्रेडिट के एक पत्र के माध्यम से भुगतान अक्सर विदेशी व्यापार लेनदेन करते समय, या बिक्री बाजार का विस्तार करते समय किया जाता है। ऐसा होता है कि आपूर्तिकर्ता भुगतान की गारंटी के बिना सामान प्रदान नहीं करना चाहता है, और खरीदार भुगतान करने से इनकार कर देता है, यह सुनिश्चित नहीं है कि अनुबंध की शर्तों के अनुसार सहमत उत्पादों को वितरित किया जाएगा। इस मामले में, साख पत्र के तहत समझौता पक्षों के बीच समझौते के लिए आम सहमति तक पहुंचने का एक तरीका है।

कैशलेस भुगतान प्रक्रिया

साख पत्र के रूप में धन का हस्तांतरण कई चरणों में किया जाता है:

1. माल के विक्रेता और खरीदार के बीच एक समझौते पर हस्ताक्षर करना।
2. साख पत्र खोलने के लिए जारीकर्ता बैंक को नवीनतम आवेदन दाखिल करना। विक्रेता को साख पत्र खोलने के बारे में प्रतिपक्ष (निष्पादक) बैंक की आधिकारिक अधिसूचना (टेलीग्राफ या मेल द्वारा)।
3. माल के खरीदार को डिलीवरी।
4. दस्तावेज प्रदान करना: विक्रेता से कार्यकारी बैंक को, बाद वाले से - जारीकर्ता बैंक को, उससे - खरीदार को। खरीदार के खाते से धनराशि का बट्टे खाते में डालना।
5. जारीकर्ता से कार्यकारी बैंक को धन का हस्तांतरण। विक्रेता को भुगतान करना.

लेनदेन के दौरान, जारीकर्ता ग्राहक के खाते से अनुबंध में निर्दिष्ट राशि को डेबिट करता है और इसे निष्पादन बैंक को भेजता है, जो सादृश्य द्वारा, "साख पत्र" निपटान प्रपत्र का चयन करता है और पूर्व- माल के लिए भुगतान करने के इरादे से धन जमा करता है ("जमा किया हुआ साख पत्र")। लेकिन एक "गारंटीकृत साख पत्र" भी है। तब भुगतान बैंक की गारंटी के तहत ही किया जाता है।

जब साख पत्र जमा किया जाता है, तो जारीकर्ता बैंक भुगतान दायित्व की पूरी अवधि के लिए अनुबंध में निर्दिष्ट राशि प्रतिपक्ष बैंक को हस्तांतरित करता है। धन खरीदार द्वारा प्रदान किया जाता है, या उसे ऋण दिया जाता है, जिसके तहत भुगतान किया जाता है।

साख पत्र की गारंटी के मामले में, निष्पादन बैंक को संवाददाता खाते से धन डेबिट करने का अधिकार प्राप्त होता हैजारीकर्ता बैंक साख पत्र की राशि के भीतर, या भुगतान के अन्य तरीकों के लिए प्रदान करता है। भुगतानकर्ता द्वारा जारीकर्ता बैंक को धन के मुआवजे की प्रक्रिया अनुबंध में निर्धारित है।

जब माल भेज दिया जाता है, और आपूर्तिकर्ता प्रासंगिक दस्तावेजों के साथ इस तथ्य की पुष्टि करता है, निष्पादन बैंक लेनदेन के लिए भुगतान करता है। इस प्रकार, बस्तियों के लिए आवंटित समय बहुत कम हो जाता है।

साख पत्र के प्रकार

पेमेंट बैंक ऑर्डर निम्नलिखित में विभाजित हैं:

• अपरिवर्तनीय: भुगतानकर्ता के साथ पूर्व समझौते के बिना, भुगतानकर्ता एकतरफा दायित्व की शर्तों को नहीं बदल सकता है।
• प्रतिसंहरणीय: भुगतानकर्ता को धन प्राप्त करने वाले की सहमति के बिना अनुबंध की शर्तों को बदलने का अधिकार है और वह सहमत अवधि के अंत से पहले इसे रद्द कर सकता है।
• पुष्टि - निष्पादन बैंक भुगतान की जिम्मेदारी लेता है।
• अपुष्ट - बैंक भुगतान को नियंत्रित करने का कार्य नहीं करता है।
• नवीकरणीय (परिक्रामी) - एक साख पत्र जो लेन-देन के दोहराए जाने या व्यवस्थित होने पर दोहराया जाता है।
• लाल खंड के साथ कैशलेस निपटान - आवश्यक दस्तावेज प्रदान करने से पहले निष्पादन बैंक को विक्रेता को एक निश्चित राशि के लिए अग्रिम भुगतान करने के लिए अधिकृत करना।
• हस्तांतरणीय - लागू होता है यदि अन्य व्यक्ति माल के आपूर्तिकर्ता हैं। फिर ऋण पत्रों की गणना की प्रक्रिया में थोड़ा बदलाव होता है: विक्रेता निष्पादन बैंक को आंशिक रूप से या पूरी तरह से उन्हें हस्तांतरित करने का निर्देश देता हैधन प्राप्त करने का अधिकार।
• संचयी - आवेदक को लेन-देन के दौरान खर्च नहीं की गई राशि को उसी निष्पादन बैंक में रखे गए क्रेडिट के एक नए पत्र में जोड़ने का अवसर प्रदान करता है (अन्यथा, जारीकर्ता बैंक में खरीदार के खाते में वित्त वापस कर दिया जाता है).
• परिपत्र: किसी भी बैंक में धन प्राप्त करना संभव बनाता है - ऋण प्रदान करने वाले जारीकर्ता बैंक के प्रतिपक्ष।

साख पत्र के तहत भुगतान हमेशा गैर-नकद लेनदेन होते हैं जो केवल एक व्यक्ति या कानूनी इकाई को भुगतान के लिए पंजीकरण प्रदान करते हैं।

ऑपरेशन की सूक्ष्मता

इस प्रकार के भुगतान दायित्वों को संसाधित करते समय, ग्राहकों को कुछ बारीकियों को ध्यान में रखना चाहिए:

1. प्रतिसंहरणीय साख पत्र की शर्तों में बदलाव या इसके रद्द होने की स्थिति में, जारीकर्ता बैंक को इस तथ्य के बारे में धन प्राप्त करने वाले को सूचित करना चाहिए। यह परिवर्तन किए जाने वाले दिन के बाद के कार्य दिवस के बाद नहीं किया जाना चाहिए।
2. क्रेडिट के एक अपरिवर्तनीय पत्र को संशोधित या रद्द माना जाता है जब निष्पादन बैंक को धन के प्राप्तकर्ता की सहमति प्राप्त होती है। बाद वाले द्वारा साख पत्र की शर्तों में आंशिक संशोधन की अनुमति नहीं है।
3. साख पत्र में बदलाव या रद्द करने के लिए नामांकित बैंक और धन प्राप्त करने वाले की सहमति आवश्यक है।
4. साख पत्र के तहत गणना वाणिज्यिक संगठनों द्वारा किए गए भुगतान हैं, इसलिए, धन प्राप्त करने वाला सीधे जारीकर्ता बैंक या अपने बैंक से एक मौद्रिक दायित्व के उद्घाटन के बारे में सीखता है (के साथ)बाद की सहमति)।
5. इस प्रकार के भुगतान केवल बैंक हस्तांतरण द्वारा किए जाते हैं।
6. साख पत्र के तहत धन का भुगतान बैंकों के साथ ग्राहक समझौतों और बाद वाले के बीच समझौतों द्वारा नियंत्रित होता है।

आवेदन पत्र

उपरोक्त तरीके से माल का भुगतान करने के लिए, भुगतानकर्ता बैंक को 2 आवेदन जमा करता है, जो बैंक को क्रेडिट पत्र खोलने के लिए एक निर्देश है। आवेदन कंपनी द्वारा विकसित फॉर्म में ही जमा किया जाता है। इस मामले में, निम्न डेटा इंगित किया जाना चाहिए:

• तिथि और दस्तावेज़ संख्या;
• भुगतान राशि;
• लेन-देन के सभी पक्षों का विवरण: भुगतानकर्ता, जारीकर्ता बैंक, निष्पादन संगठन, धन प्राप्त करने वाला;
• साख पत्र का प्रकार;
• इसकी वैधता अवधि;
• निधि प्राप्तकर्ता द्वारा प्रदान किए जाने वाले दस्तावेजों की सूची, उनके लिए आवश्यकताएं और उनके जमा करने की अंतिम तिथि;
• साख पत्र कैसे निष्पादित किया जाता है;
• इस भुगतान का उद्देश्य;
• शिपर, परेषिती, गंतव्य;
• धन हस्तांतरण प्रक्रिया बंद करने की तिथि;
• लेनदेन से बैंकों का कमीशन प्रतिशत और इसके भुगतान की प्रक्रिया।

यह बुनियादी जानकारी की एक सूची है, लेकिन दस्तावेज़ में कोई भी डेटा हो सकता है जो आवेदक के लिए रुचिकर हो। अधिक विस्तृत जानकारी 19 जून, 2012 के रूसी संघ के सेंट्रल बैंक के नियमन में निहित है एन 383-पी "धन के हस्तांतरण के नियमों पर" (खंड 6.7)।

साख पत्र के निष्पादन के तरीके

बैंकों द्वारा लेन-देन के भुगतान के लिए कई तरीकों का इस्तेमाल किया जाता हैकैशलेस:

1. विक्रेता द्वारा आवश्यक दस्तावेज उपलब्ध कराने के बाद भुगतान करना।

2. विलंबित भुगतान: बैंक को दस्तावेजों की सहमत सूची प्राप्त होने के कुछ दिनों बाद या माल के शिपमेंट के बाद एक निश्चित अवधि के बाद किया जाता है।

3. मिश्रित भुगतान करना: राशि का कुछ भाग दस्तावेज़ प्रस्तुत करने पर भुगतान किया जाता है, भाग - शिपमेंट के कुछ दिनों बाद।

4. विनिमय के बिल की स्वीकृति: इसे जारीकर्ता बैंक या निष्पादक द्वारा स्वीकार किया जाता है और सहमत समय के भीतर भुगतान किया जाता है।

5. दस्तावेजों की बातचीत: निष्पादन करने वाला बैंक पूरी तरह से अलग बैंक पर तैयार किए गए बिल ऑफ एक्सचेंज (ड्राफ्ट) खरीदता है, या लाभार्थी (विक्रेता) को आगे बढ़ाकर या उस बैंकिंग दिन से पहले अग्रिम भुगतान करने का वादा करता है जिस दिन बैंक को धनवापसी प्राप्त करनी चाहिए। जारीकर्ता बैंक से। इस पद्धति का उपयोग तब किया जाता है जब माल का मालिक तुरंत धन प्राप्त करना चाहता है, और खरीदार इसे प्राप्त करने के कुछ समय बाद थोक के लिए भुगतान करना चाहता है।

बैंक देनदारियों के लाभ

साख पत्र द्वारा भुगतान वित्तीय लेनदेन हैं जिनके कई फायदे हैं, अर्थात्:

• साख पत्र के रूप में मौद्रिक लेनदेन की वैधता के लिए वाणिज्यिक संगठनों को जिम्मेदारी सौंपना;
• विक्रेता को पूरा भुगतान सुनिश्चित करें;
• बिक्री रद्द होने की स्थिति में खरीदार को पूरी राशि लौटाएं;
• बैंक नियंत्रण के कारण पार्टियों के बीच अनुबंध की शर्तों का पूर्ण अनुपालन;
• संगठन के भीतर खरीदार निधि का संरक्षण।

विपक्षसाख पत्र के माध्यम से निपटान

सकारात्मक पहलुओं के अलावा, इन भुगतान आदेशों के कुछ नुकसान भी हैं, जैसे:

• लेन-देन के प्रत्येक चरण में, बड़ी संख्या में दस्तावेज़ प्रदान करना आवश्यक है;
• दोनों पक्षों के लिए इस कैशलेस भुगतान की उच्च लागत।

भुगतान के इस प्रकार के साथ मौजूद असुविधा के बावजूद, दस्तावेजी साख पत्रों द्वारा निपटान लेनदेन की सफलता की गारंटी देता है, इसकी पारदर्शिता और वैधता सुनिश्चित करता है, और बैंक ग्राहकों को नए व्यावसायिक साझेदार खोजने और संबंध खोलने की अनुमति देता है, सफल और आशाजनक।