बंधक ब्याज के लिए कर कटौती। संपत्ति कर कटौती

2024 लेखक: Howard Calhoun | [email protected]. अंतिम बार संशोधित: 2023-12-17 10:28

आज, हर नागरिक के पास अपार्टमेंट खरीदने के लिए पर्याप्त मुफ्त नकदी नहीं है। बहुतों को कर्ज लेना पड़ता है। लक्षित ऋण बंधक ब्याज के लिए कर कटौती का दावा करने का अधिकार देते हैं, बशर्ते कि दस्तावेज़ रूसी संघ के क्षेत्र में निष्पादित किए गए हों।

अवधारणा

एसेट डिडक्शन एक ऐसा लाभ है जो आपको अपने गिरवी पर पैसे बचाने की अनुमति देता है। जब कोई व्यक्ति अचल संपत्ति खरीदता है, तो वह भुगतान किए गए व्यक्तिगत आयकर को बजट से 13% की राशि में वापस कर सकता है। अधिकतम राशि 2 मिलियन रूबल तक सीमित है। यदि संपत्ति अधिक महंगी है, तो राज्य से केवल 2000 x 0.13=260 हजार रूबल प्राप्त किए जा सकते हैं। और जिन लोगों ने 2014 से इस राशि को पूरी तरह से जमा नहीं किया है, उन्हें दूसरी संपत्ति से अतिरिक्त धन प्राप्त करने की अनुमति है। बंधक को 390 हजार रूबल की राशि में मुआवजा प्राप्त करने का भी अधिकार है। भुगतान किए गए ब्याज से (3,000 हजार रूबल का 13%)।

मुआवजा शर्तें

मुआवजा केवल लक्षित ऋण से ही प्राप्त किया जा सकता है। यह हैबैंक के साथ समझौते से संकेत मिलता है कि रूसी संघ के क्षेत्र में आवास की खरीद या निर्माण के लिए धन जारी किया गया था। व्यय से कटौती केवल उसी संपत्ति से प्राप्त की जा सकती है जिस पर मुख्य संपत्ति पंजीकृत है, यदि लेनदेन 2014 से पहले संपन्न हुआ था। निर्दिष्ट उद्देश्यों के लिए धन खर्च किया जाना चाहिए। ब्याज कटौती अब मूलधन से बंधी नहीं है, इसे दूसरी संपत्ति पर लागू किया जा सकता है।

कानून

2013 तक, भुगतान किए गए ब्याज की राशि में बंधक के लिए संपत्ति कर कटौती प्रदान की गई थी। 2014 से, कोड में संशोधन लागू हो गए हैं, जिसने 2013 के बाद संपन्न लेनदेन के लिए तीन मिलियन रूबल तक के मुआवजे की राशि में एक सीमा पेश की। बंधक ब्याज के लिए कर कटौती ऋण के मुख्य भाग के लिए मूलधन के अतिरिक्त प्रदान की जाती है। यह भी 2 मिलियन रूबल तक सीमित है।

बारीकियां

यह पता चला है कि नागरिकों को एक बोनस लगता है। लेकिन वे इसका उपयोग नहीं कर सकते, क्योंकि बंधक ब्याज के लिए कर कटौती सीमित है। इस कमी को दूर करने के लिए विधायी परिवर्तन तैयार किए गए हैं। अतिरिक्त मुआवजा प्राप्त करने का अवसर निश्चित रूप से अच्छा है। लेकिन सवाल यह है कि एक औसत रूसी वास्तव में अपने जीवनकाल में कितना अपार्टमेंट खरीद सकता है? सरकार मानती है कि निकट भविष्य में गिरवी दरें गिरकर 12-13% हो जाएंगी, जो नवाचार के साथ-साथ अचल संपत्ति बाजार में मांग को बढ़ाएगी।

कर कटौती (बंधक): दस्तावेजों की सूची

क्योंकि टाइटल डीड पहले के साथ सौंप दी गई थीएक घोषणा दाखिल करना, फिर मुआवजे की प्रक्रिया के लिए आपको इकट्ठा करने और प्रदान करने की आवश्यकता है:

• घोषणा 3-व्यक्तिगत आयकर;
• पासपोर्ट की कॉपी;
• आय स्तर का प्रमाण पत्र 2-व्यक्तिगत आयकर;
• मुआवजे का दावा;
• ऋण समझौता;
• भुगतान या खाता विवरण की प्राप्ति;
• पुनर्भुगतान अनुसूची;
• वास्तव में भुगतान किए गए ब्याज पर एक क्रेडिट संस्थान से प्रमाण पत्र।

दस्तावेजों का यह पैकेज निवास स्थान पर कर कार्यालय में जमा किया जाना चाहिए।

साझा संपत्ति

यदि 2013 के अंत से पहले कई मालिकों द्वारा अपार्टमेंट खरीदा गया था, तो घोषणा के पहले सबमिशन पर, सभी मालिकों के बीच कटौती को वितरित करने के लिए एक आवेदन किया जाता है। उसी अनुपात में ऋण और ब्याज की मूल राशि का मुआवजा वितरित किया जाता है। 2014 के बाद पूरे किए गए लेन-देन के लिए, यह विवरण सालाना अपडेट किया जाता है।

साझा स्वामित्व

बंधक कर कटौती उस वर्ष से शुरू होती है जब मूल मुआवजे की शेष राशि प्राप्त होती है। पहले, इस मुद्दे से निपटना व्यर्थ है। संपत्ति के आंशिक स्वामित्व के मामले में, कटौती उसी अनुपात में वितरित की जाती है जैसा कि स्वामित्व के प्रमाण पत्र में दर्शाया गया है।

मैं बंधक कर वापसी कैसे प्राप्त करूं?

ब्याज मुआवजे की गणना वास्तव में भुगतान की गई राशि के आधार पर की जाती है। इसलिए, हर साल आपको बैंक से एक प्रमाण पत्र लेने की आवश्यकता होती है, जो ऋण चुकाने की योजना का वर्णन करता है। इस दस्तावेज़ के आधार पर, 3-NDFL घोषणा जारी की जाती है।

मुआवजा राशि

2013 के अंत से पहले खरीदी गई वस्तुओं के लिए, खर्च की पूरी राशि के लिए कटौती जारी की जा सकती है। 2014 से किए गए लेनदेन विभिन्न नियमों के अधीन हैं। यदि समझौते की पूरी अवधि के लिए ब्याज का भुगतान करने की लागत 3 मिलियन रूबल से अधिक नहीं है, तो आप पूरी राशि के लिए बंधक के लिए कर कटौती प्राप्त कर सकते हैं। अन्यथा, केवल सहमत 300 हजार रूबल का मुआवजा दिया जाता है। यदि ऋण राशि अपार्टमेंट की लागत से अधिक है, तो ब्याज वापसी की गणना अनुबंध की कुल राशि में खरीद लागत के आधार पर की जाएगी। इसलिए, अधिकतम राशि 260 हजार रूबल है। अपने पैसे से अचल संपत्ति खरीदते समय, और बंधक के लिए आवेदन करते समय - 786,700 रूबल

बंधक कर कटौती कैलकुलेटर

• अपार्टमेंट की लागत 1.7 मिलियन रूबल है। कटौती राशि: 1.7 x 0.13=221 हजार रूबल। (केवल ऋण निकाय)।
• अपार्टमेंट की लागत 4 मिलियन रूबल है। मुख्य मुआवजे की राशि: 2 x 0, 13=260 हजार रूबल

शेष 200 हजार रूबल। कटौती योग्य नहीं हैं। केवल एक अपार्टमेंट की खरीद पर खर्च की गई राशि को ध्यान में रखा जाता है। परिणामी आंकड़ा एक निश्चित अनुपात में शेयरों के बीच बांटा गया है। यदि एक साथ लेन-देन किया जाता है (नया अपार्टमेंट खरीदना और पुराना बेचना), तो इस पैसे का उपयोग संपत्ति की बिक्री से व्यक्तिगत आयकर का भुगतान करने के लिए किया जा सकता है।

किसे मुआवजा दिया जा सकता है

सैन्य बंधक कर कटौती एक आयकर वापसी है। इसलिए, मुआवजा केवल रूसी संघ के नागरिकों द्वारा प्राप्त किया जा सकता है जो आधिकारिक आय प्राप्त करते हैं और भुगतान करते हैंउसे 13% की राशि में व्यक्तिगत आयकर। वही गैर-निवासियों पर लागू होता है जो साल में कम से कम लगातार 6 महीने रूसी संघ के क्षेत्र में काम करते हैं। यदि संपत्ति नाबालिग बच्चे के नाम पर पंजीकृत है, तो माता-पिता द्वारा कटौती प्राप्त की जा सकती है। पेंशनभोगी जिनके पास 5534 रूबल / माह की आय का स्रोत है। (लाभों को छोड़कर) मुआवजे के लिए भी आवेदन कर सकते हैं। मातृत्व अवकाश पर रहने वाली महिलाओं को काम पर लौटने के बाद पैसे मिल सकते हैं। यदि आवास पहले खरीदा गया था, तो छुट्टियों से पहले और बाद में आय के लिए अलग से दस्तावेज जारी किए जा सकते हैं। यदि चालू वर्ष में वेतन कटौती प्राप्त करने के लिए पर्याप्त नहीं है, तो यह पैसा कहीं भी गायब नहीं होता है। उन्हें बस अगले कैलेंडर अवधि में ले जाया जाता है। यह स्थिति अक्सर उन लोगों में पाई जाती है जो आधिकारिक तौर पर केवल न्यूनतम मजदूरी प्राप्त करते हैं, और शेष राशि एक लिफाफे में होती है। ऐसी स्थितियां भी हैं जब बंधक वास्तव में भुगतान किया जाता है, लेकिन मुआवजा जारी नहीं किया जाता है, क्योंकि आय न्यूनतम है। मुझे कटौती कैसे मिलेगी?

पहला विकल्प है कर कार्यालय से संपर्क करना

राशि के संचय के बाद की अवधि के 1 जनवरी से 30 अप्रैल तक, स्थायी निवास स्थान पर निम्नलिखित दस्तावेज जमा करने होंगे:

• पासपोर्ट (निवास परमिट);
• घोषणा;
• नियोक्ता से प्रमाणपत्र 2-व्यक्तिगत आयकर;
• खाता विवरण;
• टिन;
• बिक्री का अनुबंध।

सभी कागजात मूल और प्रमाणित प्रतियों में प्रदान किए जाते हैं। कटौती के लिए आवेदन मौके पर ही लिखा जाता है। दस्तावेजों पर 3 महीने के भीतर विचार किया जाता है। दुर्लभ मामलों में, करप्रश्नों को स्पष्ट करने या अतिरिक्त जानकारी प्राप्त करने के लिए किसी व्यक्ति को कॉल कर सकते हैं। स्वीकृत होने पर, कटौती की देय राशि 30 दिनों के भीतर निर्दिष्ट खाते में जमा कर दी जाएगी। सबसे पहले, ऋण का मुख्य भाग देय है, और फिर ब्याज। लेकिन पहली अवधि से दोनों राशियों को घोषणा में इंगित करना बेहतर है, ताकि बाद में कर अधिकारियों के पास कोई प्रश्न न हो।

इस तरह के दस्तावेजों पर सीमाओं की कोई क़ानून नहीं है। भले ही अपार्टमेंट पांच साल पहले खरीदा गया हो, अग्रिम में एक घोषणा जमा करके पिछली अवधि की संचित आय से पैसा प्राप्त किया जा सकता है। यदि बंधक विदेशी मुद्रा में जारी किया गया था, तो भुगतान की तिथि के अनुसार, सेंट्रल बैंक की दर से मुआवजे का भुगतान अभी भी रूबल में किया जाता है।

IRS भुगतान प्राप्त करने से मना कर सकता है यदि:

• संपत्ति नियोक्ता के पैसे की कीमत पर कर्मचारी के नाम पर अर्जित की जाती है;
• लागत का कुछ हिस्सा युवा परिवार कार्यक्रम, सैन्य बंधक, मातृत्व पूंजी द्वारा भुगतान किया गया था; इस मामले में, कटौती केवल स्वयं के धन की राशि पर की जा सकती है;
• लेनदेन पक्ष – संबंधित पक्ष: बच्चे; माता-पिता, पोते, जीवनसाथी;
• सभी दस्तावेज उपलब्ध नहीं कराए गए।

दूसरा विकल्प - काम पर

एक अपार्टमेंट खरीदते समय कर कटौती मजदूरी से व्यक्तिगत आयकर का भुगतान न करने के रूप में जारी की जाती है। इस तरह की योजना का उपयोग करने के लिए, आपको लाभ के अधिकार पर निरीक्षण से एक प्रमाण पत्र प्राप्त करने और निम्नलिखित दस्तावेजों के साथ नियोक्ता को प्रदान करने की आवश्यकता है:

• संपत्ति पंजीकरण प्रमाणपत्र;
• अनुबंधसौदा प्रसंस्करण;
• मुआवजे के लिए आवेदन;
• विक्रेता से नकद प्राप्ति।

ये दस्तावेज नियोक्ता को हर 12 महीने में एक बार मुआवजे के लिए दिए जाते हैं। यदि किसी व्यक्ति ने कई नौकरियां बदली हैं, तो अगले कैलेंडर वर्ष से ही नई जगह पर कटौती की जा सकती है।

उदाहरण

2014 में, एक व्यक्ति ने 7 मिलियन रूबल का एक अपार्टमेंट खरीदा, जिसमें से 3 मिलियन रूबल। 13 साल के लिए जारी किए गए ऋण द्वारा भुगतान किया गया था। अर्जित ब्याज की राशि 1.5 मिलियन रूबल है। इसी अवधि के लिए एक व्यक्ति की आय 900 हजार रूबल थी।

ऋण का मुख्य भाग कटौती की जा सकने वाली अधिकतम राशि से अधिक है। इसलिए, गणना के लिए 2 मिलियन रूबल का उपयोग किया जाता है। मुआवजे की राशि होगी:

2,000 x 13%=260 हजार रूबल - ऋण निकाय से; 1,500 x 13%=195 हजार रूबल। - ब्याज सहित।

रोके गए कर की राशि: 900 x 13%=117 हजार रूबल।

वर्ष के दौरान मजदूरी से भुगतान की गई व्यक्तिगत आयकर की राशि कटौती को कवर नहीं करती है। इसलिए 2015 में एक व्यक्ति को मुआवजे के रूप में 117 हजार मिलेंगे। और शेष (143 हजार रूबल) भविष्य की अवधि में ले जाया जाता है।

195 हजार रूबल की राशि में बंधक ब्याज के लिए कर कटौती। 13 साल के लिए इस्तेमाल किया जा सकता है, यानी पूरी ऋण अवधि के दौरान। यह मुआवजा प्रदान किया जाता है क्योंकि वास्तव में बैंक को कमीशन का भुगतान किया जाता है। इसलिए, हर साल आपको दस्तावेजों का एक पैकेज लेने की आवश्यकता होती है, जिसमें एक प्रमाण पत्र भी शामिल होता है जो बताता है कि ऋण कैसे चुकाया जाता है, और उन्हें कर कार्यालय में स्थानांतरित कर दिया जाता है।यह उदाहरण एकल अपार्टमेंट मालिक के मामले के लिए उपयुक्त है। यदि कई मालिक हैं या यदि इक्विटी भागीदारी है, तो सभी मालिकों के बीच एक निश्चित अनुपात में मुआवजा वितरित किया जाता है। देय राशि को बैंक खाते में स्थानांतरित कर दिया जाता है, और फिर ऋण पर ऋण का भुगतान करने के लिए धन भेजा जाता है। उन्हें नहीं दिया जाता है। कटौती करने वाले व्यक्ति को भुगतान दस्तावेज जारी किए जाने चाहिए।

नीचे की रेखा में

संपत्ति कटौती रूसियों को एक बंधक की लागत के हिस्से की भरपाई करने की अनुमति देती है। मुआवजे की अधिकतम राशि 786.7 हजार रूबल है। लेकिन इस पैसे का भुगतान नहीं किया जा रहा है। उन्हें बैंक खाते में जमा किया जाता है और ऋण की शेष राशि का भुगतान किया जाता है।