2024 लेखक: Howard Calhoun | [email protected]. अंतिम बार संशोधित: 2023-12-17 10:28
3 व्यक्तिगत आयकर रिटर्न नागरिकों द्वारा उस आय की उपस्थिति में संकलित किया जाता है जिससे कर एजेंट ने शुल्क का भुगतान नहीं किया है। इसके अतिरिक्त, यह तब बनता है जब किसी नागरिक को कटौती प्राप्त करने की आवश्यकता होती है, जो सामाजिक, संपत्ति या कोई अन्य हो सकती है। किसी भी मामले में, एक नागरिक को 3-एनडीएफएल घोषणा तैयार करने के नियमों को समझना चाहिए। इस तरह की घोषणा को अन्य दस्तावेजों के साथ करना होगा जो विभिन्न खर्चों की पुष्टि करते हैं, कटौती प्राप्त करने की संभावना, या विभिन्न आय की उपस्थिति जो कर एजेंट द्वारा घोषित नहीं की गई थी।
जरूरत पड़ने पर?
व्यक्तियों के लिए 3-व्यक्तिगत आयकर रिटर्न की तैयारी केवल कुछ स्थितियों में आवश्यक है:
- आवासीय संपत्ति की खरीद। इस मामले में, प्रत्येक करदाता जिसके लिए नियोक्ता द्वारा व्यक्तिगत आयकर का भुगतान किया जाता है, वह संपत्ति कटौती प्राप्त करने की उम्मीद कर सकता है। इसका आकार 13% है, और इसकी गणना 2 मिलियन रूबल से की जाती है, इसलिए आप राज्य से अधिकतम राशि 260 हजार रूबल प्राप्त कर सकते हैं। केवल एक नागरिक के लिए व्यक्तिगत आयकर के रूप में बजट में हस्तांतरित राशि को वार्षिक रूप से लौटाया जाता है, इसलिए, पूर्ण प्राप्त करने के लिएकटौती, आपको आमतौर पर एक बैंक खाते में छोटी मात्रा में धनराशि प्राप्त करने के लिए लगातार कई वर्षों तक एक घोषणा दर्ज करनी होती है।
- बंधक ब्याज के लिए कटौती। एक नया घर खरीदने के लिए, नागरिक बंधक ऋण के लिए आवेदन कर सकते हैं। भुगतान किए गए ब्याज के लिए, दूसरी संपत्ति कटौती सौंपी जाती है, जिसकी अधिकतम राशि 3 मिलियन रूबल है। 3-एनडीएफएल टैक्स रिटर्न तैयार करना एक अनिवार्य प्रक्रिया है जो आपको इस राशि को प्राप्त करने की अनुमति देती है। व्यक्ति के कटौती के अधिकार की पुष्टि करने वाले दस्तावेज़ घोषणा के साथ संलग्न होने चाहिए।
- अन्य प्रकार की कटौतियों को समाप्त करना।
- अघोषित आय प्राप्त करना। प्रत्येक नागरिक का कर एजेंट उसका नियोक्ता होता है। यह उस उद्यम का प्रमुख होता है जिसमें वह व्यक्ति काम करता है जो अपने कर्मचारियों के लिए आयकर का भुगतान करने के साथ-साथ उनके लिए घोषणाएं प्रस्तुत करने के लिए बाध्य होता है। अगर कोई व्यक्ति अचल संपत्ति या कार, साथ ही अन्य मूल्यवान संपत्ति बेचता है, तो 3-एनडीएफएल घोषणा की एक स्वतंत्र तैयारी की आवश्यकता होती है, जिसे अगले वर्ष के अप्रैल 30 से पहले संघीय कर सेवा में जमा किया जाता है। यदि कोई नागरिक इस आवश्यकता का अनुपालन नहीं करता है, तो उसे जवाबदेह ठहराया जाएगा।
हर स्थिति में डिक्लेरेशन में अलग-अलग जानकारी दर्ज की जाती है। आप इसे मैन्युअल रूप से या अपने कंप्यूटर पर विशेष प्रोग्राम का उपयोग करके भर सकते हैं। 3-एनडीएफएल घोषणा तैयार करना एक सरल प्रक्रिया मानी जाती है, इसलिए प्रत्येक नागरिक अपने आप प्रक्रिया को पूरा कर सकता है। यदि समस्या आती है, तो आप विशेष परामर्श फर्मों की सहायता ले सकते हैं।
समय सीमा
जिस समयावधि के दौरान आपको एक सही ढंग से पूर्ण घोषणा प्रस्तुत करने की आवश्यकता है, उस कारण पर निर्भर करता है जिसके लिए यह दस्तावेज तैयार किया जा रहा है।
यदि व्यक्तियों के लिए 3-एनडीएफएल घोषणा तैयार करने का मुख्य उद्देश्य काम के अंतिम वर्ष के लिए कोई कटौती प्राप्त करना है, तो आप किसी भी समय एक दस्तावेज जमा कर सकते हैं, क्योंकि इस मामले में कोई प्रतिबंध नहीं है।
यदि टैक्स एजेंट द्वारा भुगतान नहीं किए गए कर की गणना के लिए दस्तावेज प्रस्तुत किए जाते हैं, तो दस्तावेज़ अगले वर्ष के अप्रैल 30 से पहले जमा किया जाना चाहिए, अन्यथा करदाता को जवाबदेह ठहराया जाएगा।
कटौती करते समय किन दस्तावेजों की आवश्यकता होती है?
3-एनडीएफएल घोषणापत्र की सही तैयारी के अलावा, एफटीएस विभाग को अन्य दस्तावेज तैयार करना और जमा करना आवश्यक है। यदि प्राप्त अघोषित आय के आधार पर रिपोर्ट तैयार की जाती है, तो धन की एक विशिष्ट राशि की प्राप्ति की पुष्टि करने वाले कागजात तैयार किए जाते हैं।
यदि एक बंधक पर एक अपार्टमेंट खरीदते समय 3-व्यक्तिगत आयकर घोषणा तैयार की जा रही है, तो निम्नलिखित दस्तावेज तैयार किए जाते हैं:
- 2-कार्य के मुख्य स्थान से प्राप्त व्यक्तिगत आयकर प्रमाण पत्र, और इसमें एक वर्ष के काम के लिए एक नागरिक की आय के बारे में जानकारी शामिल है, और यह एक नागरिक के लिए भुगतान की गई धनराशि के रूप में भी इंगित करता है आयकर;
- अचल संपत्ति की बिक्री के लिए अनुबंध;
- USRN से यह पुष्टि करते हुए कि खरीदी गई वस्तु आधिकारिक तौर पर पंजीकृत थीआवेदक पर;
- भुगतान दस्तावेज यह पुष्टि करते हैं कि नागरिक ने विक्रेता को देय राशि हस्तांतरित कर दी है;
- बंधक समझौता, यदि बैंक धन का उपयोग अचल संपत्ति खरीदने के लिए किया गया था;
- सभी सह-मालिकों के पासपोर्ट की प्रतियां;
- आवेदक के टिन की प्रति;
- संघीय कर सेवा के रूप में एक अच्छी तरह से लिखित आवेदन;
- बैंक खाते का विवरण, जहां संपत्ति कटौती के रूप में प्रस्तुत धन हस्तांतरित किया जाएगा;
- यदि आवेदक के नाबालिग बच्चे हैं, तो उनके जन्म प्रमाण पत्र की प्रतियां भी तैयार की जाती हैं।
दो महीने के भीतर सभी दस्तावेजों की जांच की जाती है, जिसके बाद संपत्ति रिटर्न आवंटित करने की संभावना पर निर्णय लिया जाता है। यदि यह निर्णय नकारात्मक है, तो आमतौर पर किसी भी दस्तावेज को लाने या आवेदन में सुधार करने की आवश्यकता होती है। यदि उत्तर सकारात्मक है, तो एक और महीने के भीतर आवश्यक राशि निर्दिष्ट बैंक खाते में स्थानांतरित कर दी जाती है। इसलिए, कटौती प्राप्त करने की प्रक्रिया में लगभग तीन महीने लगते हैं।
टैक्स का भुगतान करते समय आपको क्या चाहिए?
यदि एक अपार्टमेंट या अन्य संपत्ति बेचते समय एक 3-व्यक्तिगत आयकर घोषणा तैयार की जा रही है, तो निम्नलिखित कागजात अतिरिक्त रूप से तैयार किए जाते हैं:
- बिक्री का अनुबंध, जिसमें बेची गई वस्तु की लागत के बारे में जानकारी होती है;
- Rosreestr से निकालें, जिससे आप समझ सकते हैं कि बेचे गए अपार्टमेंट का भूकर मूल्य क्या है;
- भुगतान दस्तावेजों की पुष्टिकि नागरिक को खरीदार से देय राशि प्राप्त हुई।
प्रस्तुत किए गए दस्तावेज़ों के आधार पर, संघीय कर सेवा के कर्मचारी यह निर्धारित करने के लिए सक्षम गणना करते हैं कि एक नागरिक को कर के रूप में कितनी राशि का भुगतान करना होगा। अगर किसी व्यक्ति के पास तीन साल से अधिक समय से घर है तो उसे टैक्स नहीं देना होगा। शुल्क कम करने के लिए, आप अतिरिक्त रूप से अनुबंध ला सकते हैं जिसके आधार पर अपार्टमेंट मूल रूप से खरीदा गया था, ताकि खरीद और बिक्री मूल्य के बीच के अंतर पर ही कर लगाया जाए।
उपचार के लिए कटौती प्राप्त करने के लिए मुझे किन दस्तावेजों की आवश्यकता होगी?
सामाजिक कटौती के लिए 3-व्यक्तिगत आयकर घोषणा तैयार करने से आप विभिन्न महत्वपूर्ण उद्देश्यों पर खर्च की गई एक निश्चित राशि का रिफंड प्राप्त कर सकते हैं। अक्सर, लोग इलाज से जुड़े खर्चों के लिए धनवापसी प्राप्त करना चाहते हैं। ऐसा करने के लिए, न केवल प्रत्यक्ष रिपोर्टिंग को सही ढंग से भरना महत्वपूर्ण है, बल्कि अन्य आवश्यक दस्तावेज भी तैयार करना है। इसमें शामिल हैं:
- 2-व्यक्तिगत आयकर प्रमाणपत्र, जो काम के मुख्य स्थान पर प्राप्त किया जा सकता है;
- अनुबंध जिसके आधार पर चिकित्सा सेवाएं प्रदान की गईं;
- उस चिकित्सा संगठन के लाइसेंस की प्रति जहां व्यक्ति ने सहायता के लिए आवेदन किया था;
- चिकित्सा सेवाओं के लिए भुगतान की पुष्टि की रसीद;
- आवेदक के पासपोर्ट की प्रति;
- संघीय कर सेवा के रूप में आवेदन;
- बैंक खाते का विवरण जहां धनवापसी के रूप में धन हस्तांतरित किया जाएगा।
सभी दस्तावेज संघीय कर सेवा को रिपोर्टिंग के साथ जमा किए जाते हैं।
ट्यूशन डिडक्शन पाने के लिए आपको क्या चाहिए?
यदि ट्यूशन कटौती प्राप्त करने के लिए रिपोर्टिंग की जाती है,तो आपको एक शैक्षणिक संस्थान के साथ एक समझौते की आवश्यकता है जिसके पास संचालित करने के लिए आवश्यक लाइसेंस है। इसके अतिरिक्त, भुगतान दस्तावेज तैयार किए जाते हैं जिसमें इस बारे में जानकारी होती है कि इस संगठन को कितना धन हस्तांतरित किया गया।
3-NDFL घोषणापत्र तैयार करने के लिए मुझे कौन से दस्तावेज़ एकत्र करने होंगे? यह पूरी तरह से उस उद्देश्य पर निर्भर करता है जिसके लिए रिपोर्टिंग तैयार की जा रही है। आप संघीय कर सेवा के कर्मचारियों से सीधे दस्तावेज़ीकरण की पूरी सूची स्पष्ट कर सकते हैं।
उल्लंघन के लिए दंड
एक अपार्टमेंट खरीदते समय 3-व्यक्तिगत आयकर घोषणा तैयार करना अनिवार्य प्रक्रिया नहीं है, क्योंकि रिपोर्टिंग केवल तभी आवश्यक है जब नागरिक स्वयं कटौती प्राप्त करना चाहता है। लेकिन अगर किसी व्यक्ति की अघोषित आय है, तो उसे अनिवार्य रूप से इस दस्तावेज को संघीय कर सेवा में जमा करना होगा। इसके अलावा, यह अगले वर्ष के अप्रैल 30 से पहले किया जाना चाहिए।
यदि निर्धारित समय सीमा के भीतर एफटीएस कार्यालय में दस्तावेज जमा नहीं किया जाता है, तो आपको 1 हजार रूबल का जुर्माना देना होगा, लेकिन केवल इस शर्त पर कि कर का भुगतान समय पर किया जाता है। यदि शुल्क का भुगतान नहीं किया जाता है, तो जुर्माना भुगतान की राशि का 5% है, और यह प्रत्येक महीने की देरी के लिए लिया जाता है। लेकिन जुर्माने की कुल राशि भुगतान के 30% से अधिक या 1 हजार रूबल से कम नहीं हो सकती।
रचना के तरीके
डिक्लेरेशन बनाने के कई तरीके हैं। इनमें शामिल हैं:
- एक विशेष रूप में मैन्युअल रूप से डेटा दर्ज करना;
- कंप्यूटर पर दस्तावेज़ भरना;
- विशेष का उपयोगघोषणा 3-एनडीएफएल तैयार करने के लिए कार्यक्रम;
- निजी वकीलों या सलाहकारों के साथ-साथ विशेष कंपनियों से अपील जो घोषणाओं को भरने के लिए सेवाएं प्रदान करती हैं, लेकिन इन सेवाओं का भुगतान किया जाता है, इसलिए आपको अतिरिक्त खर्चों के लिए तैयार रहना होगा।
सबसे महत्वपूर्ण बात विशेष कार्यक्रमों का उपयोग करना है। उनकी मदद से, दर्ज की गई जानकारी के आधार पर गणना स्वचालित रूप से की जाती है।
कौन सा डेटा शामिल है?
घोषणा में शामिल की जाने वाली जानकारी इसके गठन के कारण पर निर्भर करती है। निम्नलिखित जानकारी डिफ़ॉल्ट रूप से शामिल है:
- करदाता के बारे में व्यक्तिगत जानकारी, उसके पूरे नाम, टिन, कार्य स्थान और संपर्क विवरण द्वारा प्रदान की गई;
- एक साल के काम के लिए कमाई की राशि, और जानकारी 2-व्यक्तिगत आयकर प्रमाणपत्र से ली जानी चाहिए;
- व्यय की जानकारी, यदि किसी नागरिक ने पहले एक अपार्टमेंट खरीदा है या इलाज या शिक्षा के लिए भुगतान किया है;
- उस आय के बारे में जानकारी जिससे नियोक्ता ने आयकर का भुगतान नहीं किया;
- शुल्क या कर कटौती की राशि की गणना और सही ढंग से निर्धारण के लिए एक सूत्र।
इस दस्तावेज़ में उपलब्ध जानकारी के आधार पर, संघीय कर सेवा के कर्मचारियों की पुनर्गणना की जाती है, जिसके बाद भुगतान किए गए कर का एक निश्चित हिस्सा वापस कर दिया जाता है या करदाता से आवश्यक शुल्क एकत्र किया जाता है।
इसे पेंशनभोगियों द्वारा 3-व्यक्तिगत आयकर घोषणा तैयार करने की भी अनुमति है जो कटौती प्राप्त करना चाहते हैं। लेकिन वे केवल पिछले तीन वर्षों के काम के लिए धनवापसी प्राप्त करने में सक्षम होंगे याबशर्ते वे कार्यरत पेंशनभोगी हों।
आवेदन कैसे करें?
फेडरल टैक्स सर्विस को सही ढंग से बनाई गई घोषणा को स्थानांतरित करने के कई तरीके हैं। ऐसा करने के लिए, आप निम्नलिखित सुविधाओं का उपयोग कर सकते हैं:
- कागज के रूप में घोषणा की दो प्रतियों के साथ एफटीएस कार्यालय की व्यक्तिगत यात्रा, और एक दस्तावेज सेवा कार्यकर्ता को हस्तांतरित किया जाता है, और दूसरा स्वीकृति के साथ चिह्नित किया जाता है, जिसके बाद यह आवेदक के पास रहता है;
- डिक्लेरेशन मेल द्वारा भेजना, लेकिन अटैचमेंट विवरण के साथ केवल एक पंजीकृत पत्र का चयन किया जाता है;
- इंटरनेट के माध्यम से इलेक्ट्रॉनिक ट्रांसमिशन, जिसके लिए आपको एक EDI ऑपरेटर की सेवाओं का उपयोग करने की आवश्यकता है, लेकिन इसके लिए एक EDS की आवश्यकता है।
अक्सर, व्यक्तियों द्वारा प्रतिनिधित्व किए जाने वाले करदाता इस सेवा के एक कर्मचारी को कागजी रूप में दस्तावेज स्थानांतरित करने के लिए स्वयं एफटीएस शाखा का दौरा करने का विकल्प चुनते हैं।
नियम भरना
3-NDFL घोषणा तैयार करने की प्रक्रिया को बहुत सरल माना जाता है, लेकिन अगर करदाता इस प्रक्रिया को स्वयं करने का निर्णय लेता है, तो निम्नलिखित नियमों को ध्यान में रखा जाना चाहिए:
- यदि जानकारी हाथ से दर्ज की गई है, तो आपको केवल बड़े अक्षरों का उपयोग करने की आवश्यकता है;
- शीर्ष पर प्रत्येक शीट पर आपको करदाता का टिन इंगित करना होगा;
- देय कर की राशि पूरे रूबल में लिखी जाती है;
- विविध सुधार या गलत जानकारी की अनुमति नहीं है;
- डुप्लेक्स प्रिंटिंग की अनुमति नहीं है;
- खाली पन्नों को छापने की जरूरत नहीं।
आपको इस दस्तावेज़ के पृष्ठों को स्टेपल करने या अन्यथा सुरक्षित करने की आवश्यकता नहीं है। यदि आप सही ढंग से एक घोषणा तैयार करने की प्रक्रिया से संपर्क करते हैं, तो प्रक्रिया आसानी से प्रत्येक करदाता द्वारा स्वतंत्र रूप से की जाती है।
निष्कर्ष
विभिन्न स्थितियों में 3-एनडीएफएल घोषणापत्र तैयार करने की आवश्यकता हो सकती है। प्रक्रिया को स्वतंत्र रूप से या उन विशेषज्ञों की सहायता से किया जा सकता है जो अपनी सेवाओं के लिए कुछ धनराशि लेते हैं। अघोषित आय प्राप्त करते समय, घोषणा को कड़ाई से परिभाषित समय पर प्रस्तुत किया जाना चाहिए, अन्यथा आपको जुर्माना देना होगा।
आप हाथ से या कंप्यूटर का उपयोग करके दस्तावेज़ बना सकते हैं। आप इसे व्यक्तिगत रूप से संघीय कर सेवा विभाग में स्थानांतरित कर सकते हैं या इसे मेल या इंटरनेट द्वारा भेजा जा सकता है। अगर डिक्लेरेशन भरने में दिक्कत आ रही है, तो विशेषज्ञों पर भरोसा करने की सलाह दी जाती है।
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