व्यक्तियों की संपत्ति पर कर कटौती

2024 लेखक: Howard Calhoun | [email protected]. अंतिम बार संशोधित: 2023-12-17 10:28

आज संपत्ति के लिए कर कटौती पर ध्यान दिया जाएगा। यह सवाल रूस के कई निवासियों के लिए दिलचस्प है। आखिरकार, इस या उस संपत्ति को प्राप्त करने में हुए खर्च का कुछ हिस्सा वापस किया जा सकता है। मुख्य बात यह है कि आपके पास खर्चों का प्रमाण है, साथ ही कुछ आवश्यकताओं को पूरा करना है। तो आपको सबसे पहले किस बात का ध्यान रखना चाहिए? संपत्ति कर कटौती में रुचि रखने वाले प्रत्येक नागरिक को किस जानकारी से परिचित होना चाहिए? इस सब पर बाद में चर्चा की जाएगी। इस विषय को समझना उतना कठिन नहीं है जितना लगता है। खासकर अगर आप इस प्रक्रिया के लिए पहले से तैयारी करते हैं।

कटौती है…

पहला कदम यह समझना है कि टैक्स कटौती क्या है। यह किसी विशेष संपत्ति (या सेवा) पर खर्च किए गए धन के हिस्से की वापसी है। विभिन्न प्रकार हैं। उदाहरण के लिए, वे सामाजिक और संपत्ति कटौती आवंटित करते हैं।

एक ऑपरेशन एक मामले या किसी अन्य में किए गए खर्चों से एक निश्चित राशि की वापसी है। संपत्ति कर कटौती लागू नहीं होती है। यानी आपको टैक्स का रिफंड नहीं मिल पाएगा।इस तरह के संचालन को खर्च नहीं माना जाता है।

जब कटौती देय हो

आज, ऐसे कई मामले हैं जब किसी नागरिक की संपत्ति के लिए पैसे का कुछ हिस्सा वापस करना संभव है। इसे याद रखना उतना मुश्किल नहीं है जितना लगता है। आखिरकार, व्यक्तियों की संपत्ति के लिए कर कटौती निर्धारित की गई है:

1. अपार्टमेंट या संपत्ति खरीदते समय। मुख्य बात यह है कि खरीदार के पास आवास के लिए भुगतान की पुष्टि करने वाले सभी दस्तावेज हैं।
2. घर के निर्माण के दौरान। इस स्थिति में, यह महत्वपूर्ण है कि यह आवास के बारे में है।
3. उस अपार्टमेंट/घर की मरम्मत या सजावट के किसी भी खर्च के लिए जहां नागरिक रहेगा। सबसे आम परिदृश्य नहीं।
4. अगर गिरवी कर्ज है। तब आप संपत्ति प्राप्त करते समय कर कटौती कर सकते हैं। बंधक ब्याज के संबंध में कार्रवाई की जाती है।

इसमें कुछ भी मुश्किल या खास नहीं है। तदनुसार, यदि कोई व्यक्ति एक अपार्टमेंट खरीदता है, तो उसे पैसे का हिस्सा वापस करने का अधिकार है। हमेशा नहीं, लेकिन ज्यादातर मामलों में यह संभव है।

जब पैसा वापस नहीं किया जा सकता

और जब इस या उस संपत्ति के लिए पैसे वापस करना असंभव है? इसके बारे में भी हर नागरिक को पता होना चाहिए। अपने आप में, कटौती करने की प्रक्रिया इतनी तेज़ और सरल नहीं है। इसलिए, सीमाएं महत्वपूर्ण हैं।

टैक्स कटौती काम नहीं करेगी अगर:

1. अधिकतम राशि में संपत्ति कटौती पहले ही प्राप्त हो चुकी है। स्थापित नियमों के अनुसार, नागरिक उपयोग कर सकते हैंकेवल एक बार वापसी। लेकिन अपवाद हैं। व्यवहार में, वे दुर्लभ हैं।
2. बिक्री और खरीद लेनदेन एक करीबी रिश्तेदार की भागीदारी के साथ किया गया था। यानी अगर कोई व्यक्ति रिश्तेदारों से संपत्ति खरीदता है।
3. कोई औपचारिक रोजगार नहीं। रूस में, काम की कमी संपत्ति कर कटौती पर प्रतिबंध लगाती है।
4. नियोक्ता ने अचल संपत्ति के अधिग्रहण में भाग लिया। उदाहरण के लिए, जब एक नागरिक को बॉस से अपार्टमेंट के भुगतान के लिए पैसे का कुछ हिस्सा मिलता है।
5. लेन-देन के दौरान, राज्य सब्सिडी या मातृत्व पूंजी का इस्तेमाल किया गया।

तदनुसार, लगभग हर करदाता किसी अपार्टमेंट या घर के लिए कर कटौती का दावा कर सकता है। यह एक सामान्य घटना है। बस कुछ सीमाओं से अवगत रहें।

अधिकतम कटौती

बिल्कुल कौन सा? बात यह है कि आप केवल एक बार संपत्ति पर कर कटौती प्राप्त कर सकते हैं। रूस में, एक नागरिक को अधिकतम राशि लौटाई जाती है। यदि, एक या किसी अन्य कटौती के साथ, यह कम हो जाता है, तो लापता राशि को भविष्य में संपत्ति पर अन्य खर्चों के माध्यम से वापस किया जा सकता है। लेकिन जैसे ही सीमा समाप्त होगी, ऑपरेशन को हमेशा के लिए भूलना होगा।

व्यक्तियों की संपत्ति के लिए कर कटौती 2,000,000 रूबल की संपत्ति के मूल्य तक सीमित है। आप खर्च की लागत का 13% वापस कर सकते हैं, लेकिन 260,000 रूबल से अधिक नहीं। यदि संपत्ति 2 मिलियन से अधिक मूल्य की है, उदाहरण के लिए, 4, तो भी रिटर्न 260 हजार होगा।

कुछ अन्य प्रतिबंध बंधक ऋण पर लागू होते हैं। इस स्थिति में, अधिकतम राशि जिससे आप घटा सकते हैं13% 3,000,000 रूबल है। यह पता चला है कि प्राप्तकर्ता को 390,000 से अधिक रूबल वापस नहीं किए जाएंगे।

तदनुसार, रूस में आज ये प्रतिबंध लागू हैं। 2016 में संपत्ति के लिए कर कटौती पहले की तरह ही जारी की जाती है। लेकिन इसके लिए क्या आवश्यक है? विचार को लागू करने के लिए कहाँ जाना है?

कहां संपर्क करें

वास्तव में यह उतना मुश्किल नहीं है जितना लगता है। दस्तावेजों के प्रत्यक्ष संग्रह में बहुत समय लगता है, लेकिन ऐसी जगह ढूंढना बहुत आसान है जहां आप किसी व्यक्ति की संपत्ति के लिए धन की वापसी के लिए स्थापित फॉर्म का आवेदन जमा कर सकते हैं। किसी व्यक्ति से महत्वपूर्ण ज्ञान की आवश्यकता नहीं है।

संपत्ति के लिए कर कटौती जारी की जा सकती है:

• एक नियोक्ता से (अत्यंत दुर्लभ);
• किसी विशेष इलाके के कर अधिकारियों में;
• एमएफसी के माध्यम से।

बहुक्रियाशील केंद्र तेजी से लोकप्रिय हो रहे हैं। और नागरिक शायद ही कभी नियोक्ता के माध्यम से कार्य करते हैं। व्यवहार में, सीधे जिला कर प्राधिकरण से अपील की मांग की जाती है।

कितना परोसना है

कुछ लोग सोच रहे हैं कि एक नागरिक को संपत्ति कर कटौती के लिए आवेदन करने में कितना समय लगता है। 2016 एक ऐसा दौर है जब रूस में कानून को लेकर गंभीर बदलाव हुए। लेकिन साथ ही, परिवर्तनों ने संपत्ति पर खर्च किए गए धन की वापसी से संबंधित मुद्दों को प्रभावित नहीं किया। इसका मतलब है कि पिछले वर्षों की तरह ही नियम लागू होते हैं।

वहहां, एक नागरिक खरीद और बिक्री लेनदेन के समापन की तारीख से 3 साल के भीतर कटौती के लिए स्थापित फॉर्म का आवेदन जमा कर सकता है। निर्दिष्ट अवधि के बाद, आप धनवापसी जारी नहीं कर पाएंगे।

यदि मरम्मत या बहाली की योजना है, तो आप संपत्ति की लागत में संबंधित खर्चों को शामिल कर सकते हैं (चेक और रसीद होना महत्वपूर्ण है)। इसलिए, कर सेवा से संपर्क करने के लिए जल्दी करना आवश्यक नहीं है। लेकिन यह प्रक्रिया में देरी के लायक नहीं है। लेन-देन समाप्त होने के क्षण से विचार को जीवन में लाने के लिए आवश्यक दस्तावेजों का एक पैकेज एकत्र करने की सलाह दी जाती है।

खरीदारी पर दस्तावेज़

व्यक्तियों की संपत्ति के लिए कर कटौती संबंधित प्राधिकारी को दस्तावेजों की एक निश्चित सूची प्रस्तुत करने के बाद ही जारी की जाती है। कुछ कागजात उपलब्ध नहीं होने पर किसी व्यक्ति को मना किया जा सकता है। इसलिए, विशेष ध्यान के साथ हर चीज के पैकेज के संग्रह से संपर्क करने की सिफारिश की जाती है। यह भी ध्यान देने योग्य है कि सभी दस्तावेजों की प्रतियां संलग्न करना बेहतर है। उनकी अनुपस्थिति भी कभी-कभी कर अधिकारियों द्वारा अचल संपत्ति की खरीद पर खर्च किए गए धन के हिस्से को वापस करने से इनकार कर देती है।

यदि कोई नागरिक स्वयं (बिना गिरवी के) आवास खरीदता है, तो संपत्ति कर कटौती के लिए खरीदार को निम्न की आवश्यकता होगी:

• कर घोषणा फॉर्म 3-व्यक्तिगत आयकर;
• 2-व्यक्तिगत आयकर प्रमाणपत्र (मूल, नियोक्ता से लिया गया, व्यक्तिगत उद्यमी स्वतंत्र रूप से तैयार करते हैं);
• पहचान पत्र (पासपोर्ट);
• रिफंड के लिए स्थापित फॉर्म का विवरण;
• एक सौदे के समापन का संकेत देने वाला अनुबंध(खरीद और बिक्री);
• अचल संपत्ति के स्वामित्व का प्रमाण पत्र (एक नोटरी द्वारा प्रमाणित प्रति के साथ);
• संपत्ति की स्वीकृति और हस्तांतरण के कार्य;
• आवेदक के नाम पर भुगतान दस्तावेज (चेक, रसीदें, विवरण);
• खाते का विवरण जहां आवेदन पर विचार करने के बाद फंड ट्रांसफर करना है।

कुछ भी मुश्किल या खास नहीं। दरअसल, संपत्ति पर खर्च किए गए पैसे का एक हिस्सा वापस पाना ज्यादा मुश्किल नहीं है। आवेदन लगभग 1, 5-2 महीने माना जाता है। और निर्दिष्ट विवरण में धन हस्तांतरित करने में लगभग 1.5 महीने लगते हैं। लेकिन यह मामला बिना किसी विशेष सुविधा के केवल आवास की स्वतंत्र खरीद पर लागू होता है। दस्तावेजों की सूची परिवर्तन के अधीन है। बिल्कुल कैसे? यह सब स्थिति पर निर्भर करता है।

साझा स्वामित्व

उदाहरण के लिए, अधिक से अधिक ऐसे मामले होते हैं जब पति-पत्नी संयुक्त स्वामित्व में आवास प्राप्त करते हैं। ऐसे में प्रॉपर्टी के लिए टैक्स में कटौती अभी बाकी है, कोई इसे कैंसिल नहीं करता है। लेकिन दस्तावेजों की सूची थोड़ी बदल जाती है। आपको पूर्व में सूचीबद्ध पत्रों की सूची के साथ संलग्न करना होगा:

• विवाह प्रमाण पत्र;
• किसी विशेष संपत्ति में शेयरों की परिभाषा स्थापित करने वाला एक बयान;
• सभी अवयस्क बच्चों के जन्म प्रमाण पत्र (यदि उनके अपने हिस्से हैं);
• नाबालिगों के लिए पासपोर्ट (14 साल की उम्र से)।

अगर हम काम खत्म करने सहित धनवापसी के बारे में बात कर रहे हैं, तो आपको कुछ खर्चों के भुगतान के लिए चेक और रसीद भी लाने की आवश्यकता होगी, एक समझौतामरम्मत कार्य (यदि कोई हो), भुगतानकर्ता का टिन। अंतिम दस्तावेज़ हमेशा सबसे अच्छा सबमिट किया जाता है।

बंधक

लेकिन क्या होगा अगर हम एक बंधक के बारे में बात कर रहे हैं? आज रूस में एक समान परिदृश्य काफी आम है। एक बंधक समझौते के तहत अर्जित अचल संपत्ति के लिए कर कटौती के लिए आवेदक को अतिरिक्त रूप से (पहले बताए गए कागजात के अलावा) की आवश्यकता होगी:

• बंधक समझौता;
• ब्याज रोकने का प्रमाणपत्र;
• % गिरवी के भुगतान का प्रमाण पत्र।

संदर्भ और उद्धरण मूल और प्रतियों में दिए गए हैं। लेकिन चेक और रसीदें केवल मूल ही लानी चाहिए। वास्तव में, दस्तावेजों के इस या उस पैकेज को इकट्ठा करना उतना मुश्किल नहीं है जितना लगता है, अगर आप प्रक्रिया को पहले से शुरू करते हैं।

एमएफसी या कर सेवा से संपर्क करने की प्रक्रिया

अब थोड़ा इस बारे में कि अचल संपत्ति की खरीद के लिए संपत्ति कर कटौती प्राप्त करने के लिए किसी विशेष संगठन में आवेदन करने की प्रक्रिया क्या है। यदि कोई व्यक्ति स्वतंत्र रूप से कर प्राधिकरण या एमएफसी को आवेदन करने का निर्णय लेता है, तो उसे निर्देशों का पालन करना चाहिए:

1. दस्तावेजों की एक निश्चित सूची एकत्र करें। यह स्थिति पर निर्भर करेगा।
2. कागजातों की प्रतियां बनाएं। स्वामित्व का प्रमाण पत्र एक नोटरी द्वारा प्रमाणित होना चाहिए। अन्यथा, दस्तावेज़ को अमान्य माना जाएगा।
3. स्थापित फॉर्म का एक आवेदन भरें। एक प्रति में, मूल में परोसा गया। अक्सर एमएफसी या सीधे कर कार्यालय में भरा जाता है।
4. दस्तावेजों का एक पैकेज उपयुक्त संगठन को जमा करें।
5. निर्दिष्ट विवरण के लिए धन के हस्तांतरण के बारे में कर अधिकारियों से प्रतिक्रिया की प्रतीक्षा करें। यदि व्यक्ति को अस्वीकार कर दिया जाता है, तो पत्र अनिवार्य रूप से अनुरोध को अस्वीकार करने का कारण सूचित करेगा। आप लापता कागजात ला सकते हैं और स्थिति को ठीक कर सकते हैं। कर सेवा से प्रतिक्रिया स्थापित फॉर्म के आवेदन जमा करने की तारीख से एक महीने के भीतर आती है।
6. नागरिक के खाते में पैसे ट्रांसफर होने तक प्रतीक्षा करें।

बस। इस प्रकार नागरिकों से संपत्ति के लिए कर कटौती प्राप्त की जाती है जब वे स्वतंत्र रूप से एमएफसी या कर कार्यालय में आवेदन करते हैं। लेकिन क्या होगा यदि कोई व्यक्ति सीधे नियोक्ता के माध्यम से धनवापसी का उपयोग करने का निर्णय लेता है? इस प्रक्रिया के बारे में सभी के लिए क्या जानना ज़रूरी है?

नियोक्ता के माध्यम से

वास्तव में, इस तरह के कदम से कागजी कार्रवाई में काफी सुविधा होती है, जिसका सामना प्रत्येक नागरिक को संपत्ति पर खर्च किए गए धन का हिस्सा प्राप्त करने से पहले करना पड़ता है। इस स्थिति में एक नागरिक से क्या आवश्यक है? संपत्ति कर के लिए कर कटौती की सुविधा इस प्रकार दी जाएगी:

• आय का प्रमाण लेने की आवश्यकता नहीं;
• 3 व्यक्तिगत आयकर घोषणा की आवश्यकता नहीं है;
• आवेदन सरलीकृत रूप में लिखा गया है।

आगे इंसान को क्या करना चाहिए? स्थिति के आधार पर, नागरिक दस्तावेजों का एक निश्चित पैकेज एकत्र करता है (पूरी सूची पहले प्रस्तुत की गई थी)। इसके बाद, कागजात के साथ एक आवेदन कर कार्यालय को प्रस्तुत किया जाता है। जैसे ही संबंधित सेवा से प्रतिक्रिया प्राप्त होती है, आप कटौती के लिए आवेदन के साथ-साथ कर के साथ नियोक्ता के लेखा विभाग से संपर्क कर सकते हैंअधिसूचना-अनुमोदन प्रक्रिया।

यह तरीका क्या देता है? स्थापित फॉर्म के आवेदन दाखिल करने के क्षण से, नागरिक आयकर के अधीन नहीं होगा। दूसरे शब्दों में, नियोक्ता नागरिक से वेतन का 13% चार्ज करना बंद कर देगा। यह प्रक्रिया या तो तब तक जारी रहती है जब तक कि निर्धारित मात्रा में कटौती प्राप्त नहीं हो जाती, या कैलेंडर वर्ष के अंत तक। यह सब इस बात पर निर्भर करता है कि कौन पहले आता है।

जैसा कि पहले ही उल्लेख किया गया है, इस परिदृश्य का बहुत बार उपयोग नहीं किया जाता है। नागरिक कर अधिकारियों से अचल संपत्ति के लिए कर कटौती प्राप्त करना पसंद करते हैं, न कि नियोक्ता से। यह सबसे आम परिदृश्य है।

बिक्री पर

और आप संपत्ति बेचते समय कर कटौती कर सकते हैं। यह संरेखण प्रासंगिक है जब 3 साल से कम समय के स्वामित्व वाली अचल संपत्ति की बात आती है। आप अधिकतम 250,000 रूबल वापस कर सकते हैं। यह इस राशि से है कि लेन-देन के लिए भुगतान की गई कर की अधिकतम राशि:

• ऑटो;
• गैर आवासीय अचल संपत्ति;
• गैरेज;
• अन्य आइटम।

अगर हम अपार्टमेंट, मकान, कॉटेज और कमरों की बात कर रहे हैं, तो अधिकतम कटौती 1 मिलियन रूबल है। धनवापसी प्राप्त करने के लिए आपको चाहिए:

1. स्थापित प्रपत्र के विवरण के साथ कर प्राधिकरण को आवेदन करें।
2. दस्तावेज एकत्र करें और लाएं: पहचान पत्र, फॉर्म 3-एनडीएफएल, लेनदेन दस्तावेज।
3. डिडक्शन अप्रूवल का इंतजार करें।

बसहर नागरिक को पता होना चाहिए। वास्तव में, संपत्ति के लिए कर कटौती एक अधिकार है जो एक व्यक्ति के पास रहता है। वह इसका इस्तेमाल कभी भी कर सकता है। लेकिन व्यक्तिगत अपील के बिना, कोई भी कर कटौती प्रदान नहीं करता है। व्यक्तिगत संपत्ति कर की वसूली करना इतना मुश्किल नहीं है।