बैंकों के रिजर्व और उनका गठन। आवश्यक बैंक भंडार और उनके मानदंड

2024 लेखक: Howard Calhoun | [email protected]. अंतिम बार संशोधित: 2023-12-17 10:28

सेंट्रल बैंक के आगमन और राज्य स्तर पर वित्तीय विनियमन की प्रणाली के विकास के साथ, वाणिज्यिक बैंकों के साथ-साथ क्रेडिट संगठनों के भंडार बनाए गए। उनके खर्च पर, संबंधित (आरक्षित) खातों पर शेष राशि या उनकी पुनःपूर्ति की शर्तों को नियंत्रित किया जाता है। आइए आगे विचार करें कि बैंक के आवश्यक भंडार क्या हैं।

सामान्य जानकारी

बैंक रिजर्व जमाकर्ताओं को जमा की वापसी और अन्य वित्तीय संस्थानों के साथ बस्तियों के संबंध में भुगतान दायित्वों की निर्बाध पूर्ति के लिए धन की उपलब्धता सुनिश्चित करते हैं। दूसरे शब्दों में, वे गारंटी के रूप में कार्य करते हैं। रिजर्व को नकद में सेंट्रल बैंक के पास जमा के रूप में या प्रतिभूतियों के रूप में सुरक्षित देनदारियों के रूप में रखा जाना चाहिए।

आवश्यकताएं

आज व्यावहारिक रूप से बाजार अर्थव्यवस्था वाले सभी राज्यों में आवश्यक बैंक भंडार का मानदंड पेश किया गया है। वित्तीय और ऋण विनियमन के इस साधन की प्रभावशीलता की पुष्टि मौलिक अनुसंधान और विश्व अभ्यास दोनों द्वारा की गई है। रूसी संघ में, न्यूनतम आवश्यकताएं भी कार्य करती हैंसंचालन करने के लिए संगठन के लाइसेंस को रद्द करने की स्थिति में लेनदारों और जमाकर्ताओं को दायित्वों के पुनर्भुगतान का स्रोत। व्यवहार में, सेंट्रल बैंक के रिजर्व का गठन करने वाले धन की वापसी स्पष्ट रूप से विनियमित होती है। न्यूनतम आवश्यकताओं का उपयोग मुख्य रूप से धन के संचलन को स्थिर करने और मुद्रास्फीति के खिलाफ लड़ाई में दीर्घकालिक समस्याओं को हल करने के लिए वित्तीय और ऋण विनियमन के ढांचे में किया जाता है। यह उपकरण नकदी की वृद्धि दर पर एक सीमक के रूप में कार्य करता है और बैंक भंडार की मांग को नियंत्रित करता है। इसका विशिष्ट उद्देश्य विनियम संख्या 342 में दिया गया है। इस अधिनियम में दी गई परिभाषा के अनुसार, इस उपकरण का उपयोग रूसी संघ की बैंकिंग संरचना की समग्र तरलता का विनियमन सुनिश्चित करता है। धन गुणक को कम करके नकद नियंत्रण किया जाता है।

मुख्य लक्ष्य

वित्तीय संस्थाओं के व्यवहार में अनियोजित हानि का जोखिम सदैव बना रहता है। कोई भी संस्था इनसे 100% अछूती नहीं है। इस संबंध में, कामकाज के दौरान और जोखिम प्रबंधन की प्रक्रिया में, प्रत्येक वित्तीय संस्थान को बैंक रिजर्व के गठन को सुनिश्चित करना चाहिए। इसकी विश्वसनीयता की गारंटी के लिए, संगठन विभिन्न फंड बनाने के लिए बाध्य है, जिससे फंड संभावित नुकसान को कवर करने के लिए निर्देशित किया जाएगा। जिस क्रम के अनुसार उनका गठन और बाद में उपयोग किया जाता है, ज्यादातर मामलों में, विधायी कृत्यों और सेंट्रल बैंक द्वारा स्थापित किया जाता है। कर से पहले लाभ से कटौती की राशि को संघीय कानून द्वारा नियंत्रित किया जाता हैकर। बैंक रिजर्व की न्यूनतम राशि सेंट्रल बैंक द्वारा निर्धारित की जाती है। जैसा कि अभ्यास से पता चलता है, "रिजर्व" का उपयोग उचित है जब अर्थव्यवस्था के "ओवरहीटिंग" को रोकने के लिए संचलन में धन की आपूर्ति को कम करने (निलंबित या नियंत्रण विकास) की आवश्यकता होती है, यदि यह लक्ष्य प्राप्त किया जाता है वित्तीय संस्थानों की ऋण क्षमताओं को उनसे उधार लिए गए धन के एक निश्चित हिस्से की निकासी के माध्यम से सीमित करना। धन (या इस हिस्से में वृद्धि)। यह इस प्रकार है कि बैंक ऑफ रूस का रिजर्व वित्तीय संस्थानों का धन है, जो कि सावधि जमा के रूप में जमा होता है, जिसे किसी भी कारोबार से बाहर रखा जाना चाहिए।

वर्गीकरण

बैंक रिजर्व, सामान्य रूप से, एक उद्देश्य है - यदि आवश्यक हो तो संभावित लागत या नुकसान की भरपाई करना। हालांकि, उन्हें प्रकारों में विभाजित किया गया है। इस प्रकार, आवश्यक आरक्षित एक उपकरण है जिसके माध्यम से सिस्टम की समग्र तरलता को विनियमित किया जाता है। इसका उपयोग सेंट्रल बैंक द्वारा वाणिज्यिक बैंकों में धन के संचय को कम करके धन के नियंत्रण को सुनिश्चित करने के लिए किया जाता है। यह तंत्र वित्तीय कंपनियों की ऋण संभावनाओं को सीमित करता है और एक निश्चित स्तर पर मुद्रा आपूर्ति को प्रचलन में रखता है। इसके मूल में, आवश्यक भंडार वे धन हैं जो वाणिज्यिक बैंकों को सेंट्रल बैंक में रखना चाहिए। वे एक गारंटी वित्तीय कोष के रूप में कार्य करते हैं, अपने ग्राहकों के लिए दायित्वों को पूरा करने में विश्वसनीयता सुनिश्चित करते हैं। इस तरह के बैंक भंडार संगठन के हित में ही नहीं बनाए जाते हैं। वे राज्य की मौद्रिक नीति के एक साधन के रूप में कार्य करते हैं। प्राणीअत्यधिक तरल, प्रतिकूल परिस्थितियों की स्थिति में इन परिसंपत्तियों का वित्तीय संस्थानों द्वारा पूरी तरह से उपयोग नहीं किया जा सकता है। उदाहरण के लिए, यदि किसी संस्था में जमाकर्ताओं के धन का बहिर्वाह शुरू हो गया है, तो रिजर्व का उपयोग विशेष रूप से स्थापित मानक के भीतर किया जा सकता है।

फंड

इसे इक्विटी के हिस्से के रूप में प्रस्तुत किया जाता है, जो मुनाफे में से वार्षिक कटौती से बनता है। एक वित्तीय संस्थान की गतिविधियों के दौरान उत्पन्न होने वाले नुकसान को कवर करने के लिए आरक्षित निधि आवश्यक है। यह अधिकृत पूंजी को बढ़ाने के लिए भी बनाया गया है। कटौती की दर शेयरधारकों की आम बैठक में निर्धारित की जाती है। मूल्य अधिकृत पूंजी के स्थापित आकार के भीतर कोई भी हो सकता है। एक वित्तीय उद्यम को लाभ होने पर ही आरक्षित निधि में धन आवंटित करने का अधिकार होता है। इसलिए, इसकी पुनःपूर्ति शुद्ध संपत्ति में वृद्धि के कारण की जाती है। फंड वित्तीय संस्थान द्वारा अपनी गतिविधियों के दौरान प्राप्त धन को जमा करता है। मुनाफे से फंड में स्थानांतरण करते समय, एक बैंकिंग संगठन अपनी संपत्ति के एक हिस्से का विशेष रूप से कुछ क्षेत्रों में उपयोग करने के लिए प्रदान करता है। मुख्य नुकसान कवरेज है।

संभावित ऋण हानियों के लिए बैंक रिजर्व

उनका निर्माण गतिविधि के दौरान उत्पन्न होने वाले क्रेडिट जोखिमों से निर्धारित होता है। जब आप ऋण हानि को बट्टे खाते में डालते हैं तो ये भत्ते आय में उतार-चढ़ाव को रोकने में मदद करते हैं। इस प्रकार, पूंजी की मात्रा पर प्रभाव पड़ता है। ऐसे भंडारों का निर्माण होता हैकटौती जो प्रत्येक ऋण पर खर्च की जाती है। इन निधियों का उपयोग केवल मुख्य दायित्व पर बकाया ऋण को कवर करने के लिए किया जाता है। इन प्रावधानों का उपयोग उन ऋणों पर होने वाली हानियों को बट्टे खाते में डालने के लिए किया जाता है जो संग्रहणीय नहीं हैं। यदि धन की कमी है, तो अवास्तविक या असंग्रहणीय के रूप में मान्यता प्राप्त ऋण को रिपोर्टिंग अवधि के नुकसान में शामिल किया जाता है। यह वित्तीय संस्थान के कर योग्य आधार को कम करता है।

डेप्रिसिएशन फंड

हर महीने आखिरी कारोबारी दिन, शेयरों में निवेश का बाजार मूल्य पर पुनर्मूल्यांकन किया जाता है। बाद वाले को लेनदेन के लिए एक सुरक्षा के भारित औसत मूल्य के रूप में समझा जाना चाहिए जो स्टॉक एक्सचेंज पर अंतिम दिन के दौरान या किसी व्यापारिक आयोजक की सहायता से किए गए थे। कुछ मामलों में, अंतिम कार्य तिथि पर एक सुरक्षा खरीदने की वास्तविक लागत, आधी हो जाती है, जिसे बाजार मूल्य के रूप में लिया जा सकता है। यदि यह पुस्तक मूल्य से कम है, तो वित्तीय संस्थान को एक हानि भत्ता बनाना होगा। इसका मूल्य निर्दिष्ट मूल्य के 50% से अधिक नहीं होना चाहिए। जिस महीने में सुरक्षा खरीदी गई थी, उस महीने की अंतिम कार्य तिथि पर गठन किया जाता है। इसका राइट-ऑफ शेयरों के निपटान के साथ-साथ किया जाता है। इन भंडारों का निर्माण, जैसा कि ऊपर उल्लेख किया गया है, प्रत्येक सुरक्षा के लिए अलग से किया जाता है, चाहे उनके कुल मूल्य में वृद्धि या रखरखाव कुछ भी हो।

नुकसान के लिए विशेष प्रावधान

निवेशों का पुनर्मूल्यांकन करते समय भंडार बनाना आवश्यक हो जाता है। हालांकि, जबकि बैलेंस शीटप्रतिभूतियों का मूल्य अपरिवर्तित रहता है। इस प्रकार, इन निधियों को शेयर की कीमत के लिए लेखांकन समायोजन की तुलना में आरक्षित के रूप में कम माना जाता है। रिपोर्टिंग माह के अंत में, क्रेडिट संस्थानों को बाजार मूल्य और प्रतिभूतियों की संख्या को ध्यान में रखते हुए, निवेश के मूल्यह्रास के लिए पहले बनाए गए भंडार का पुनर्मूल्यांकन करना चाहिए।

अन्य प्रजातियां

उपरोक्त के अलावा, अन्य बैंक भंडार हैं। उन्हें अन्य संपत्तियों के लिए संभावित नुकसान के समूह में जोड़ा जाता है। इनमें शामिल हैं, विशेष रूप से, भंडार:

• तुलन पत्र के तहत संपत्ति के नुकसान के जोखिम के साथ।
• ऑफ़-बैलेंस शीट खातों में दर्शाए गए कई लिखतों के लिए।
• वायदा सौदों के लिए।
• अन्य नुकसान के तहत।

नुकसान का वर्गीकरण

भंडार के गठन का कारण बनने वाले वित्तीय संगठन के संभावित नुकसान को निम्नलिखित परिस्थितियों की घटना से जुड़े आने वाले समय में काल्पनिक जोखिमों के रूप में समझा जाना चाहिए:

1. लेखांकन में पहले दर्ज की तुलना में खर्च या देनदारियों में वृद्धि।
2. क्रेडिट कंपनी की संपत्ति के मूल्य में कमी।
3. वित्तीय संस्थान के प्रतिपक्षों द्वारा पूर्ण किए गए संचालन (लेन-देन) के संबंध में या विषयों के वादे को पूरा करने में विफलता के संबंध में ग्रहण किए गए दायित्वों को पूरा करने में विफलता, जिसके ऋण की उचित चुकौती द्वारा सुनिश्चित किया जाता है सर्विसिंग बैंकिंग संगठन।

उपरोक्त बैंक रिजर्व में से, केवल फंड को सबसे कुशल माना जाता है।यह इस तथ्य के कारण है कि इसे बनाने वाले धन की कीमत पर, एक वित्तीय संस्थान अपनी लागतों को नियंत्रित कर सकता है। अन्य सभी बैंक रिजर्व को प्रभावी नहीं माना जाता है। ऐसा इसलिए है क्योंकि उनके आकार को बढ़ाने से प्रतिकूल परिस्थितियों को झेलने की संगठन की क्षमता में वृद्धि नहीं होगी।

बैंक का सोना और विदेशी मुद्रा भंडार

वे अत्यधिक तरल वित्तीय संपत्ति हैं। सोने और विदेशी मुद्रा भंडार का प्रबंधन सेंट्रल बैंक और वित्त मंत्रालय द्वारा किया जाता है। उनमें शामिल हैं:

1. मौद्रिक सोना।
2. उधार लेने के विशेष अधिकार।
3. विश्व डब्ल्यूएफ में रिजर्व स्थिति।
4. विदेशी मुद्रा।

इन इन्वेंट्री का मूल्य रिपोर्टिंग तिथि पर अमेरिकी डॉलर के संदर्भ में दिया गया है।

गंतव्य

सोना और विदेशी मुद्रा भंडार एक वित्तीय भंडार के रूप में कार्य करता है, जिसका उपयोग यदि आवश्यक हो, तो सरकारी ऋण का भुगतान करने या बजट व्यय करने के लिए किया जा सकता है। इसके अलावा, उनकी उपस्थिति, सेंट्रल बैंक को विदेशी मुद्रा बाजारों में हस्तक्षेप के माध्यम से रूबल विनिमय दर की गतिशीलता पर नियंत्रण करने की अनुमति देती है। इस रिजर्व का आकार बड़े पैमाने पर प्रचलन में धन की राशि को कवर करना चाहिए, बाहरी ऋण पर निजी और संप्रभु दोनों भुगतान सुनिश्चित करना और 3 महीने के आयात की गारंटी देना चाहिए। यदि सोने और विदेशी मुद्रा भंडार का इतना मूल्य पहुंच जाता है, तो सेंट्रल बैंक रूबल विनिमय दर और ब्याज दरों की गति पर प्रभावी नियंत्रण रखने में सक्षम होगा।