उपचार, शिक्षा के लिए सामाजिक कटौती: दस्तावेज। सामाजिक कर कटौती प्रदान की जाती है

2024 लेखक: Howard Calhoun | [email protected]. अंतिम बार संशोधित: 2023-12-17 10:28

रूसी संघ का कानून नागरिकों को कर कटौती प्राप्त करके अपनी पूंजी बढ़ाने का अवसर देता है। बेशक, ऐसा विशेषाधिकार ऐसे ही नहीं पैदा होता है - एक व्यक्ति के पास इसके पंजीकरण के लिए आधार होना चाहिए। वे क्या हो सकते हैं? सामान्य प्रकार की कटौतियाँ प्राप्त करने की प्रक्रिया क्या है - सामाजिक?

कर कटौती का सार क्या है?

सबसे पहले, आइए विचाराधीन विषय के ढांचे के भीतर वैचारिक तंत्र को परिभाषित करें। कर कटौती क्या है? यह उस राशि का प्रतिनिधित्व करता है जिसके द्वारा करदाता को बजट में भुगतान की गई फीस को कम करने का अधिकार है - वेतन या अन्य आय से, या राज्य से वापसी। रूसी संघ के नागरिक सक्रिय रूप से दोनों योजनाओं का उपयोग करते हैं, क्योंकि उनमें से प्रत्येक के अपने फायदे हैं।

डिडक्शन पाने के तरीके

कटौती प्राप्त करने की दूसरी विधि की लोकप्रियता - बजट से लौटाई गई एक निश्चित राशि के रूप में, इस दृष्टिकोण से बेहतर हो सकती है कि एक नागरिक के हाथ में एक अपेक्षाकृत बड़ी राशि है समय। लेकिन पहली विधि अक्सर मांग में होती है - इस दृष्टिकोण से कि फंड जो सूचीबद्ध नहीं हैंबजट में व्यक्तिगत आयकर के रूप में, वर्तमान खर्चों के लिए उपयोग किया जा सकता है जब तक कि वे मुद्रास्फीति के कारण मूल्यह्रास न करें।

हालांकि, यह समझना चाहिए कि सभी कटौतियां इन तरीकों से प्राप्त नहीं की जा सकती हैं। रूसी कर कानून कटौती की काफी विस्तृत श्रृंखला प्रदान करता है। सबसे लोकप्रिय में - सामाजिक। उनमें से अधिकांश केवल दूसरी विधि द्वारा प्राप्त किए जाते हैं - कर वर्ष के अंत में संघीय कर सेवा में आवेदन करते समय।

सामाजिक कटौतियों की विशिष्टता क्या है?

सामाजिक कटौतियां वे मुआवज़े हैं जिनकी गणना शिक्षा, इलाज, पेंशन के वित्तपोषण और दान के लिए एक नागरिक के खर्चों के आधार पर की जाती है। यह स्पष्ट है कि वे विशिष्ट सामाजिक क्षेत्रों से संबंधित हैं - इसलिए माना जाता है कि कर वरीयता का नाम है।

नियमानुसार नागरिकों को वर्ष के अंत में सामाजिक कटौतियाँ प्रदान की जाती हैं, जिसके आधार पर कानून के अनुसार मुआवजा प्राप्त किया जा सकता है। उन्हें प्राप्त करने की प्रक्रिया बहुत जटिल नहीं है। वास्तव में, केवल पंजीकरण के स्थान पर संघीय कर सेवा को आवश्यक दस्तावेज उपलब्ध कराने की आवश्यकता है। एक नियम के रूप में, यह 3-एनडीएफएल फॉर्म के अनुरूप एक घोषणा है, साथ ही करदाता द्वारा किए गए खर्चों की पुष्टि करने वाले स्रोत भी हैं।

सामाजिक कर कटौती सामान्य मामले में 120,000 रूबल के 13% से अधिक नहीं की राशि में प्रदान की जाती है। लेकिन उनकी गणना की बारीकियां हैं। आइए संबंधित मुआवजे की बारीकियों का अधिक विस्तार से अध्ययन करें।

उपचार के लिए कटौती: बारीकियां

आइए विचार करें कि इलाज के लिए सामाजिक कटौती कैसे प्राप्त करें। इसकी मुख्य विशेषताएं क्या हैं?

उपचार के लिए, एक सामाजिक कटौती प्रदान की जाती है यदि करदाता ने उसे, उसके पति या पत्नी, माता-पिता या बच्चों को व्यक्तिगत रूप से प्रदान की गई चिकित्सा सेवाओं के लिए भुगतान किया है, यदि उनकी आयु 18 वर्ष से अधिक नहीं है, या दवाएं खरीदी हैं। जिस चिकित्सा संस्थान में इलाज किया गया, उसके पास लाइसेंस होना चाहिए। यदि करदाता का महंगा चिकित्सा उपचार हुआ है - रूसी सरकार के नियमों में निर्धारित मानदंडों के अनुसार - तो प्रासंगिक खर्चों के लिए कटौती की अधिकतम राशि असीमित होगी।

कर मुआवजे का माना प्रकार एक नागरिक द्वारा जारी किया जा सकता है, जिसने व्यक्तिगत रूप से चिकित्सा संस्थान में दवाओं की खरीद या सेवाओं के लिए भुगतान से संबंधित खर्च किया है - नियोक्ता या राज्य की सहायता के बिना।

जैसा कि हमने ऊपर उल्लेख किया है, कटौती प्राप्त करने के लिए, एक व्यक्ति को दस्तावेज तैयार करने की आवश्यकता होती है, जिनमें से मुख्य को शायद 3-व्यक्तिगत आयकर फॉर्म के अनुरूप एक घोषणा माना जाना चाहिए। वह इसे स्वयं भर सकता है या सलाह के लिए किसी विशेष संस्थान से संपर्क कर सकता है। ऐसी समस्याओं को हल करने के लिए एक बहुत ही सुविधाजनक उपकरण विशेष कार्यक्रम हैं जिन्हें विषयगत पोर्टलों से डाउनलोड किया जा सकता है।

सामाजिक कटौती प्राप्त करने के लिए आवश्यक अगला दस्तावेज़ 2-व्यक्तिगत आयकर प्रमाणपत्र है। पिछले कर वर्ष के लिए किसी व्यक्ति की पुष्टि की गई आय की राशि देखने के लिए संघीय कर सेवा द्वारा इस दस्तावेज़ की आवश्यकता है। ऐसा प्रमाणपत्र अक्सर नियोक्ता द्वारा प्रदान किया जाता है - आपको बस कंपनी के लेखा विभाग से संपर्क करने की आवश्यकता होती है।

इसके अलावा, इलाज के लिए सामाजिक कटौती प्राप्त करने के लिए, आपको आवश्यकता होगीएक नागरिक के खर्चों की पुष्टि करने वाले दस्तावेज। ये हो सकते हैं:

- सेवाओं के प्रावधान के लिए एक चिकित्सा संगठन के साथ एक समझौता;

- संस्थान को चिकित्सा सेवाओं के लिए भुगतान के हस्तांतरण का प्रमाण पत्र;

- नागरिक के खर्चों की पुष्टि करने वाली रसीदें;

- एक चिकित्सा संस्थान द्वारा जारी किया गया एक प्रमाण पत्र और एक व्यक्ति को दवाइयाँ खरीदने की आवश्यकता की पुष्टि करता है।

यदि किसी नागरिक को किसी रिश्तेदार के इलाज की लागत के लिए कटौती मिलती है, तो संघीय कर सेवा को भी रोगी के साथ संबंधों की पुष्टि करने वाले दस्तावेज उपलब्ध कराने की आवश्यकता होगी। उसी समय, करदाताओं की ओर से कर अधिकारियों को रसीदें और अन्य वित्तीय दस्तावेज प्रदान किए जाने चाहिए, और यदि उन्हें संबंधित डेटा दर्ज करने का इरादा है, तो उन्हें उसका पूरा नाम बताना होगा।

यदि कटौती वीएचआई के तहत चिकित्सा व्यय के आधार पर की जाती है, तो आपको वीएचआई समझौते या संबंधित प्रकार की बीमा पॉलिसी की एक प्रति, साथ ही बीमा कंपनी से मुआवजे की प्राप्ति की पुष्टि करने वाली रसीदों की आवश्यकता होगी। ज्यादातर मामलों में, संघीय कर सेवा को एक नुस्खे के रूप में प्रदान करना भी आवश्यक है, जिस पर एक नोट बनाया जाएगा कि दस्तावेज़ संघीय कर सेवा के लिए तैयार किया गया है। आपको इस तथ्य की पुष्टि करने वाले दस्तावेजों की भी आवश्यकता हो सकती है कि भुगतानकर्ता ने एक चिकित्सा संगठन के साथ समझौता किया है जो वीएचआई समझौतों के तहत अपनी सेवाएं प्रदान करता है।

संघीय कर सेवा के साथ सहभागिता

सभी दस्तावेज एकत्र होने के बाद, उन्हें पंजीकरण के स्थान पर संघीय कर सेवा में भेजा जा सकता है। वहां, एक नागरिक को कटौती के लिए एक आवेदन भरना होगा - कर अधिकारी आपको बताएंगे कि यह कैसे करना है। यह दस्तावेज़ उस बैंक खाते का विवरण भी दर्ज करता है जिसमेंएक व्यक्ति कटौती की राशि प्राप्त करना चाहता है। विभाग के कर्मचारियों को दस्तावेजों की जांच करनी चाहिए, और यदि सब कुछ क्रम में है, तो उन्हें स्वीकार करें और नागरिक को रसीद जारी करें।

आवेदन में निर्दिष्ट खाते में धनवापसी के रूप में इलाज के लिए सामाजिक कटौती का भुगतान संघीय कर सेवा को दस्तावेज जमा करने के 4 महीने के भीतर किया जाता है।

मैं ट्यूशन कटौती कैसे प्राप्त करूं?

अब अध्ययन करते हैं कि कैसे टैक्स रिफंड की प्रक्रिया किसी व्यक्ति द्वारा खुद को या अपने परिवार को शिक्षित करने के खर्च के आधार पर की जाती है।

ट्यूशन के लिए एक सामाजिक कटौती प्रदान की जाती है यदि करदाता ने स्वयं प्रशिक्षण पाठ्यक्रम पूरा कर लिया है या अपने बच्चों की शिक्षा के लिए भुगतान किया है, यदि उनकी आयु 24 वर्ष से अधिक नहीं है, भाइयों या बहनों। शैक्षणिक संस्थान में पढ़ाई की पूरी अवधि के लिए मुआवजा दिया जाता है, इसमें शैक्षणिक अवकाश भी शामिल है।

यदि मातृत्व पूंजी का उपयोग पढ़ाई के लिए धन के स्रोत के रूप में किया जाता है तो प्रश्न में कटौती एक नागरिक द्वारा प्राप्त नहीं की जा सकती है। इसके अलावा, यदि कोई शैक्षणिक संस्थान बिना लाइसेंस के अपनी सेवाएं प्रदान करता है और उदाहरण के लिए, एक बार के सेमिनार, व्याख्यान, या अन्य प्रकार के प्रशिक्षण प्रदान करता है जिसमें डिप्लोमा, प्रमाण पत्र और अन्य आधिकारिक जारी करना शामिल नहीं है, तो आपको उचित मुआवजा नहीं मिल सकता है। छात्रों के लिए योग्यता की पुष्टि करने वाले दस्तावेज।

उपयुक्त आधार पर भुगतान को संसाधित करने के लिए, सबसे पहले, जैसा कि इलाज के लिए मुआवजे के मामले में करना है, दस्तावेज तैयार करना है। सामाजिकशिक्षा के लिए कटौती, जैसा कि पिछले मामले में है, फॉर्म 3-एनडीएफएल के अनुरूप एक घोषणा तैयार करना शामिल है। इसी तरह, आपको नियोक्ता कंपनी के लेखा विभाग से 2-NDFL प्रमाणपत्र लेना होगा।

बाद - शिक्षा की लागत की पुष्टि करने वाले दस्तावेजों का एक पैकेज एकत्र करें। ये हो सकते हैं:

- शैक्षिक संगठन के साथ अनुबंध की प्रति;

- समझौते की एक प्रति जो शिक्षा की लागत में वृद्धि को प्रमाणित करती है यदि संस्था प्रदान की गई सेवाओं के लिए कीमतों में बदलाव करती है;

- संबंधित संगठन के लाइसेंस की एक प्रति, यदि इसके बारे में जानकारी अनुबंध में परिलक्षित नहीं होती है;

- यदि करदाता को बच्चे, भाई या बहन की शिक्षा के लिए कटौती मिलती है, तो आपको यह बताते हुए एक प्रमाण पत्र प्रदान करना होगा कि अध्ययन पूर्णकालिक किया गया था;

- अगर किसी नागरिक को बच्चे की शिक्षा के लिए कटौती मिलती है, तो आपको जन्म प्रमाण पत्र के साथ संघीय कर सेवा प्रदान करनी होगी;

- अगर किसी व्यक्ति को भाई या बहन के अध्ययन के लिए मुआवजा मिलता है, तो उसके साथ रिश्तेदारी की पुष्टि करने वाले दस्तावेजों की आवश्यकता होगी।

साथ ही, शैक्षिक संगठन की सेवाओं के लिए भुगतान की पुष्टि करने वाली रसीदें दस्तावेजों के सेट से जुड़ी होनी चाहिए।

अध्ययन के लिए सामाजिक कर कटौती की प्राप्ति सामान्य रूप से उसी योजना के अनुसार की जाती है जो चिकित्सा उपचार के लिए प्रतिपूर्ति के प्रसंस्करण की विशेषता है। संघीय कर सेवा में एकत्र किए गए दस्तावेजों को लेना आवश्यक है, कर अधिकारियों से रसीद प्राप्त करें और आवेदन में इंगित बैंक खाते में धन हस्तांतरित होने तक प्रतीक्षा करें।

दान में कटौती

सामाजिक कर कटौती भी एक नागरिक के खर्चों के आधार पर प्रदान की जाती हैदान पुण्य। उन्हें प्राप्त करने की प्रक्रिया भी, सामान्य तौर पर, उपचार और शिक्षा के लिए कर मुआवजे के पंजीकरण की विशेषता के समान होती है। 3-एनडीएफएल घोषणापत्र, 2-एनडीएफएल प्रमाणपत्र तैयार करना और खर्चों की पुष्टि करने वाले दस्तावेजों का एक पैकेज भी एकत्र करना आवश्यक है। ये हो सकते हैं:

- लेनदेन की पुष्टि करने वाली रसीदें (या, उदाहरण के लिए, भुगतान आदेश या खाता विवरण);

- धर्मार्थ सहायता के प्रावधान के लिए अनुबंध।

सामाजिक कटौती प्राप्त करना पिछले परिदृश्यों की तरह ही किया जाता है: आपको दस्तावेजों को संघीय कर सेवा में ले जाना होगा, एक आवेदन भरना होगा, एक रसीद लेनी होगी और तब तक प्रतीक्षा करनी होगी जब तक कि कर अधिकारी समीक्षा नहीं कर लेते। दस्तावेज़ और कटौती की राशि को नागरिक द्वारा निर्दिष्ट चालू खाते में स्थानांतरित करें।

व्यय जिसके आधार पर कोई व्यक्ति प्रश्न के प्रकार का मुआवजा प्राप्त कर सकता है, अक्सर वैज्ञानिक, सांस्कृतिक, शैक्षिक संगठनों, स्वास्थ्य संस्थानों के खातों में धन का हस्तांतरण और नागरिकों को सामाजिक सहायता का प्रावधान होता है। ये संगठन राज्य के स्वामित्व वाले भी हो सकते हैं।

सामाजिक कटौतियों का भुगतान नागरिक के खर्चों के आधार पर किया जा सकता है जो खेल संस्थानों, धार्मिक संगठनों को वित्तीय सहायता प्रदान करते हैं। प्रासंगिक मुआवजे की अधिकतम राशि कानून द्वारा सीमित नहीं है, लेकिन यह एक नागरिक की कुल आय के 25% से अधिक नहीं हो सकती है, जो उसे उस वर्ष में प्राप्त हुई थी जिसके लिए संघीय कर सेवा को दस्तावेज जमा किए गए थे।

पेंशन योगदान के लिए कटौती

नागरिक के खर्च के आधार पर कटौती,उसके, उसके माता-पिता, पति या पत्नी या विकलांग बच्चों से संबंधित पेंशन खाते की पुनःपूर्ति से संबंधित, सामाजिक को भी संदर्भित करता है। उचित मुआवजे का अधिकार एक करदाता के लिए उत्पन्न होता है जिसने गैर-राज्य पेंशन फंड या एक विशेष बीमा संगठन के साथ एक समझौता किया है।

इसी प्रकार की सामाजिक कर कटौती को कैसे संसाधित किया जाता है? इस मुआवजे को संसाधित करने के लिए करदाता को जिन दस्तावेज़ों को तैयार करने की आवश्यकता होती है, वे आंशिक रूप से अन्य सामाजिक कटौती प्राप्त करने के लिए संघीय कर सेवा द्वारा प्रदान किए गए दस्तावेजों से मेल खाते हैं - यह 3-एनडीएफएल घोषणा, साथ ही 2-एनडीएफएल प्रमाणपत्र पर लागू होता है।

लेकिन कुछ खास भी होते हैं:

- एनपीएफ के साथ अनुबंध;

- एक नागरिक द्वारा एनपीएफ में धन के हस्तांतरण की पुष्टि करने वाली रसीदें;

- यदि आवश्यक हो - ऐसे व्यक्तियों के साथ करदाता के संबंध को प्रमाणित करने वाले दस्तावेज जिनके पास संचित पेंशन खाते हैं जिन्हें किसी व्यक्ति द्वारा फिर से भर दिया गया है।

यह ध्यान देने योग्य है कि पेंशन योगदान के लिए कटौती केवल वही है जो पहली योजना के तहत व्यक्तिगत आयकर की राशि के अनुरूप राशि के रूप में प्राप्त की जा सकती है, जो कानूनी रूप से वेतन से वेतन में स्थानांतरित नहीं होती है। बजट।

कई कटौती करना: बारीकियां

क्या मुझे कई तरह की सामाजिक कटौती मिल सकती है? रूसी संघ का कानून इसे प्रतिबंधित नहीं करता है। लेकिन यह ध्यान में रखा जाना चाहिए कि खर्च की अधिकतम राशि जिसके आधार पर सामाजिक कटौती की गणना की जा सकती है, सामान्य मामले में, प्रति वर्ष 120,000 रूबल है। यदि यह राशि समाप्त हो गई है, अपेक्षाकृत बोल रहा हूँ, के लिएएक नागरिक द्वारा पढ़ाई के लिए मुआवजा प्राप्त करने के लिए खाता, तो वह अब उसी वर्ष में किए गए चिकित्सा व्यय के लिए कटौती प्राप्त करने में सक्षम नहीं होगा।

महंगे इलाज के लिए भुगतान अपवाद हो सकता है। प्रासंगिक मुआवजे के अनुसार, जैसा कि हमने ऊपर उल्लेख किया है, रूसी संघ का कानून प्रतिबंधों का प्रावधान नहीं करता है। इसके अलावा, विशेष नियमों के अनुसार, जैसा कि हमने ऊपर उल्लेख किया है, दान के लिए कटौती की राशि निर्धारित की जाती है। लेकिन यह महत्वपूर्ण है कि उपलब्ध कटौती राशि का उपयोग करने के लिए व्यक्ति का वेतन या अन्य आय पर्याप्त हो।

एक व्यक्ति को उस खर्च के बाद 3 साल के भीतर सामाजिक मुआवजा प्राप्त करने का अधिकार है जिसके आधार पर इसकी गणना की जाती है।

सीवी

सामाजिक कटौती रूसी संघ के नागरिकों द्वारा मांगे गए समर्थन का एक उपाय है। इसे प्राप्त करने के लिए, एक व्यक्ति को, सबसे पहले, प्राप्त आय की राशि की पुष्टि करने वाले दस्तावेज तैयार करना चाहिए, जिसमें से 13% कर का भुगतान किया गया था - यह उसका एफटीएस है जो कानून द्वारा स्थापित कटौती की सीमा के भीतर बजट से लौटता है. दूसरे, एक नागरिक को खर्च किए गए खर्चों के तथ्य की सही पुष्टि करने की आवश्यकता है - शैक्षिक, चिकित्सा संस्थानों की सेवाओं के भुगतान से संबंधित, एनपीएफ के खातों में धन हस्तांतरित करना या धर्मार्थ सहायता प्रदान करना। दस्तावेजों के तैयार सेट को पंजीकरण के स्थान पर संघीय कर सेवा के क्षेत्रीय कार्यालय में ले जाया जाना चाहिए। हालाँकि, यह वर्ष के किसी भी दिन किया जा सकता है, जिसके बाद मुआवजे का अधिकार देने वाले खर्च किए गए थे।