एक बच्चे, माता-पिता, पति या पत्नी के इलाज के लिए सामाजिक कटौती के लिए दस्तावेज

2024 लेखक: Howard Calhoun | [email protected]. अंतिम बार संशोधित: 2023-12-17 10:28

रूसी संघ का कोई भी नागरिक जो नियमित रूप से देश के बजट में आयकर का योगदान देता है, उसे इस तथ्य पर भरोसा करने का अधिकार है कि राज्य एक कठिन परिस्थिति में उसकी देखभाल करेगा। इस तरह की देखभाल की अभिव्यक्तियों में से एक उपचार, अपने स्वयं के या परिवार के सदस्यों के साथ-साथ दवाओं की खरीद पर खर्च किए गए धन के आंशिक मुआवजे की प्राप्ति है। इस तरह के मुआवजे की राशि सीधे राज्य को भुगतान किए गए व्यक्तिगत आयकर की राशि पर निर्भर करती है। तो कर कटौती क्या है, और इलाज के लिए सामाजिक कटौती के लिए आपको किस तरह के दस्तावेज तैयार करने होंगे?

शब्दावली

कर कटौती के तहत प्रत्येक नागरिक की आय का एक निश्चित हिस्सा समझा जाता है, कराधान के अधीन नहीं। इस तरह की "छूट" प्राप्त करने का अधिकार रूसी संघ के टैक्स कोड, अनुच्छेद संख्या 219 द्वारा विनियमित है, जो कहता है: कोई भी आधिकारिक तौर पर नियोजित नागरिक उपचार पर खर्च की गई एक निश्चित राशि वापस कर सकता है, बशर्ते कि वह नियमित रूप से व्यक्तिगत आयकर का भुगतान करता हो। साथ ही, यह ध्यान देने योग्य है कि आप इस तरह का लाभ कितनी भी बार प्राप्त कर सकते हैं, मुख्य बात यह है कि इसकी कुल राशि वर्ष के दौरान की गई कुल कटौती के 13% से अधिक नहीं है।

तोमेडिकल टैक्स रिफंड के लिए पात्र

उपचार के लिए सामाजिक कटौती के लिए तैयार करने के लिए आपको किन दस्तावेजों की आवश्यकता है, इस बारे में बात करने से पहले, आइए जानें कि वास्तव में ऐसा लाभ कौन प्राप्त कर सकता है, और कौन इसका हकदार नहीं है। व्यक्तिगत आयकर का भुगतान नहीं करने वालों को कटौती नहीं दी जा सकती, इनमें शामिल हैं:

• बेरोजगार नागरिक, भले ही उन्हें सामाजिक सहायता मिले;
• व्यक्तिगत उद्यमी जो एक विशेष कर व्यवस्था के तहत काम करते हैं और 13% की दर से कराधान के अधीन आय प्राप्त नहीं करते हैं।

स्वैच्छिक चिकित्सा बीमा अनुबंध के तहत आधिकारिक तौर पर नियोजित और स्वयं (नियोक्ता की कीमत पर नहीं) चिकित्सा दवाओं, सेवाओं या बीमा प्रीमियम का भुगतान करने वाले नागरिक व्यक्तिगत आयकर कटौती प्राप्त करने पर भरोसा कर सकते हैं। आप इस अधिकार का उपयोग न केवल अपने लिए कर सकते हैं, बल्कि अपने जीवनसाथी, नाबालिग बच्चे या बुजुर्ग माता-पिता के इलाज के लिए सामाजिक कटौती भी प्राप्त कर सकते हैं। आप अपने परिवार के सदस्यों के लिए स्वैच्छिक स्वास्थ्य बीमा की खरीद या डॉक्टर द्वारा निर्धारित आवश्यक दवाओं की खरीद के लिए भी क्षतिपूर्ति कर सकते हैं।

ध्यान दें! कानून 18 वर्ष से अधिक उम्र के बच्चे के इलाज के लिए सामाजिक कटौती का प्रावधान नहीं करता है, भले ही बेटा या बेटी पूर्णकालिक छात्र हो और अपने माता-पिता पर निर्भर हो।

इस तरह के कर लाभ प्राप्त करने के लिए कई शर्तें हैं, हम उन पर अधिक विस्तार से ध्यान देंगे।

शर्त एक

दुर्भाग्य से, सभी उपचार नहीं कर सकतेमुआवजा दिया जाए, इसके लिए रूस सरकार के दिनांक 19.03.2001 के डिक्री नंबर 201 में निहित चिकित्सा सेवाओं की एक निश्चित सूची है। इनमें शामिल हैं:

• बाह्य रोगी क्लीनिकों, क्लीनिकों और अस्पतालों में रोकथाम, पुनर्वास, निदान और उपचार;
• विभिन्न चिकित्सा परीक्षण करना;
• आपातकालीन चिकित्सा देखभाल के मामले में निदान/उपचार;
• एक सेनेटोरियम में पुनर्वास, रोकथाम और उपचार (चिकित्सा सेवाओं से संबंधित वाउचर के केवल उस हिस्से की भरपाई की जा सकती है);
• स्वास्थ्य शिक्षा सेवाएं।

उपरोक्त निर्णय की सूची में जिन प्रकार के उपचार और रोकथाम का नाम नहीं है, उनके खर्च में कटौती नहीं की जा सकती है। यह कुछ घटनाओं के बिना नहीं करता है: उदाहरण के लिए, पोस्टऑपरेटिव रोगियों के लिए पुनर्स्थापनात्मक उत्पादों को खरीदने की लागत इस सूची में शामिल नहीं है, लेकिन राइनोप्लास्टी या स्तन वृद्धि की लागत को आसानी से मुआवजा दिया जा सकता है।

दूसरी शर्त

उपचार के लिए सामाजिक कटौती को सही ढंग से जारी करने के लिए आपको और क्या जानने की आवश्यकता है? दस्तावेज़ आपसे तभी स्वीकार किए जाएंगे जब उपयुक्त विषय द्वारा उपचार किया गया हो। इसका मतलब यह है कि एक चिकित्सा संगठन या एक व्यक्तिगत उद्यमी जो आपको सेवा प्रदान कर रहा है, के पास रूसी संघ के क्षेत्र में चिकित्सा गतिविधियों का संचालन करने के लिए एक वैध (समाप्त नहीं) लाइसेंस होना चाहिए। अगर ऐसा कोई दस्तावेज नहीं है या विदेश में इलाज हुआ है, तो व्यक्तिगत आयकर कटौती प्राप्त करना संभव नहीं होगा।

और तीसरी शर्त

एक और भी हैनियम: इलाज के लिए सभी खर्चों का भुगतान करदाता को अपने खर्च पर करना होगा। यदि उपचार या चिकित्सा बीमा नियोक्ता द्वारा वित्तपोषित किया गया था या किसी धर्मार्थ फाउंडेशन के धन को उठाया गया था, तो ऐसी राशि का कटौती के लिए उपयोग नहीं किया जा सकता है। यही बात उन मामलों पर भी लागू होती है जहां नियोक्ता, हालांकि किसी कर्मचारी के इलाज के लिए भुगतान नहीं कर रहा है, उसे इन जरूरतों के लिए सामग्री सहायता प्रदान करता है, यानी यह शर्त रखता है कि पैसा केवल इलाज पर खर्च किया जा सकता है।

डायरेक्ट थेरेपी के अलावा, आप दवाओं की लागत की भरपाई भी कर सकते हैं, उनकी एक सूची भी डिक्री द्वारा परिभाषित की जाती है, हालांकि, डॉक्टर के पर्चे द्वारा दवाओं के नुस्खे की पुष्टि की जानी चाहिए।

लेकिन चिकित्सा उपकरणों की लागत को लागत में शामिल करना बल्कि विवादास्पद है। यदि आप सुनिश्चित नहीं हैं कि कुछ खर्चों में कटौती की जा सकती है, तो गलतफहमी से बचने के लिए, स्पष्टीकरण के लिए रूसी स्वास्थ्य मंत्रालय से संपर्क करना सबसे अच्छा है। आप इसे "सार्वजनिक स्वागत" अनुभाग में उसकी आधिकारिक वेबसाइट पर कर सकते हैं - आपको पंजीकरण की तारीख से 30 दिनों के भीतर जवाब दिया जाना चाहिए।

लाभ के लिए आवेदन करते समय दस्तावेज़

मुआवजा प्राप्त करने के लिए, खर्चों की आधिकारिक पुष्टि करनी होगी। इलाज के लिए सामाजिक कटौती के लिए आपको निम्नलिखित दस्तावेजों की आवश्यकता होगी:

• रूसी संघ के नागरिक का पासपोर्ट;
• टैक्स फॉर्म 3-व्यक्तिगत आयकर - घोषणा;
• फॉर्म 2-व्यक्तिगत आयकर में सहायता - कार्यस्थल पर प्राप्त करने के लिए;
• व्यक्तिगत आयकर वापसी के लिए आवेदन, जिसमें जमा करने के लिए खाता विवरण शामिल हैफंड;
• रूसी संघ के क्षेत्र में चिकित्सा गतिविधियों में संलग्न होने के अधिकार के लिए एक चिकित्सा संस्थान के लाइसेंस की प्रति;
• चिकित्सा सेवाओं के प्रावधान के लिए अनुबंध की प्रति (यदि कोई हो);
• प्रदान की गई चिकित्सा सेवाओं के लिए पूर्ण भुगतान का प्रमाण पत्र, चिकित्सा संस्थान की मुहर द्वारा प्रमाणित, उपचार के प्रकार और लागत को दर्शाता है;
• धन के व्यय की पुष्टि करने वाले चेक, रसीदें, बैंक विवरण (सेवा और चिकित्सा संस्थान के नाम का संकेत);
• निर्धारित दवाओं की सूची के साथ प्रिस्क्रिप्शन फॉर्म (उनमें से जो संबंधित संकल्प में शामिल हैं);
• सेनेटोरियम वाउचर स्टब, उपचार की तत्काल लागत (भोजन और आवास को छोड़कर) के प्रमाण पत्र द्वारा पूरक।

यदि आप किसी बच्चे, पति या पत्नी या माता-पिता के इलाज के लिए सामाजिक कटौती के लिए आवेदन करने जा रहे हैं, तो सूची को थोड़ा विस्तारित करना होगा।

अन्य दस्तावेज

उपरोक्त के अतिरिक्त आपको नातेदारी के तथ्य की पुष्टि करने वाले कागजात भी देने होंगे। यदि आप किसी बच्चे के इलाज के लिए कटौती कर रहे हैं, तो दस्तावेजों को एक बेटे / बेटी के जन्म प्रमाण पत्र के साथ पूरक किया जाना चाहिए, और एक पति या पत्नी के लिए मुआवजा प्राप्त करने के लिए, एक विवाह प्रमाण पत्र जोड़ा जाना चाहिए। आप संरक्षकता के तहत बच्चों के लिए कर कटौती वापस कर सकते हैं, इसके लिए आपको अभिभावक की नियुक्ति के तथ्य की पुष्टि करने वाले दस्तावेज प्रदान करने होंगे। यदि आप अपने माता-पिता के इलाज के लिए सामाजिक कटौती प्राप्त करने जा रहे हैं, तो आपको दस्तावेजों की मुख्य सूची में अपने स्वयं के जन्म प्रमाण पत्र की एक प्रति जोड़नी होगी।

कर कार्यालय से संपर्क करते समय, आपके पास न केवल प्रतियां, बल्कि सभी के मूल भी होना बहुत जरूरी हैदस्तावेज़ - इससे पंजीकरण प्रक्रिया में बहुत सुविधा होगी।

अगर इलाज महंगा होता

टैक्स रिफंड के लिए आवेदन करते समय, इलाज और महंगे इलाज के लिए सामाजिक कटौती के बीच अंतर करना उचित है - यह बिल्कुल वही बात नहीं है। इस तथ्य के कारण कि हम में से प्रत्येक के पास महंगे और सस्ते की अपनी अवधारणा है, रूसी संघ की सरकार के डिक्री नंबर 201 ने उपचार के प्रकारों की एक विशेष सूची को मंजूरी दी है जो महंगे हैं। ऐसे कुल सत्ताईस नाम हैं। हालांकि, उपचार के अलावा, अक्सर विशेष उपकरण और महंगी सामग्री खरीदना आवश्यक हो जाता है। इस तरह के खर्चों को कर कटौती के लिए भी जिम्मेदार ठहराया जा सकता है, लेकिन कुछ शर्तों को पूरा किया जाना चाहिए:

• डिक्री संख्या 201 की सूची में शामिल बीमारी के इलाज के लिए सामग्री और उपकरण खरीदे गए;
• चिकित्सा संस्थान इन सामग्रियों या उपकरणों को स्वयं नहीं खरीद पा रहा था;
• एक चिकित्सा संस्थान से एक प्रमाण पत्र है कि इस उपकरण / दवाओं के उपयोग के बिना महंगा इलाज करना असंभव होगा;
• चिकित्सा करने वाले संगठन ने नागरिक को "2" कोड के तहत चिकित्सा सेवाओं (भुगतान) के प्रावधान का प्रमाण पत्र जारी किया: संघीय कर सेवा में इस तरह से महंगे उपचार का संकेत दिया गया है।

दंत उपचार के लिए कर सामाजिक कटौती

चिकित्सा सेवाओं की सूची के अनुसार दांतों की समस्या का समाधान और करों की बचत करना भी संभव है। हालांकि, यहां यह ध्यान देने योग्य है कि सौंदर्यशास्त्र की सेवाओं का सहारा लेनाइस मामले में दवा काम नहीं करेगी। यही है, यदि आप केवल अपने दांतों को सफेद करने, चांदी की परत चढ़ाने, महंगे प्रत्यारोपण कराने, या अपने दांतों की उपस्थिति में सुधार लाने के उद्देश्य से किसी अन्य प्रक्रिया का उपयोग करने का निर्णय लेते हैं, तो आप दंत चिकित्सा के लिए सामाजिक कटौती प्राप्त करने में सक्षम नहीं होंगे। लेकिन अगर आपको प्रवाह, क्षय और अन्य दंत "खुशी" का इलाज करना था, तो आपका स्वागत है। आप प्रोस्थेटिक्स के लिए टैक्स रिफंड भी प्राप्त कर सकते हैं - इस प्रकार की सेवा सूची में है।

दंत चिकित्सा के लिए सामाजिक कटौती के दस्तावेज़ उपरोक्त से अलग नहीं हैं, वही नियम और कानून यहां लागू होते हैं। मुख्य में से एक यह है कि दंत चिकित्सा क्लिनिक/निजी चिकित्सक को लाइसेंस प्राप्त होना चाहिए।

वे कितना देंगे

आपको यह समझने की जरूरत है कि हालांकि कर कटौती उपचार पर खर्च की गई राशि के हिस्से की भरपाई करती है, फिर भी यह हमेशा इसे पूरी तरह से कवर नहीं करती है। यह महंगे उपचारों के लिए विशेष रूप से सच है। यह सब इस बात पर निर्भर करता है कि पिछली रिपोर्टिंग अवधि में आपकी किस प्रकार की आय थी, और व्यक्तिगत आयकर की राशि कितनी थी।

सामान्य तौर पर, कर कटौती उपचार की लागत के 13% के बराबर राशि में अर्जित की जाती है, लेकिन प्रति वर्ष 120 हजार रूबल से अधिक नहीं हो सकती है, और महंगे उपचार की आवश्यकता के मामले में, राशि सीमित नहीं है कुछ भी (पिछली अवधि में आपके द्वारा भुगतान किए गए कर की वास्तविक राशि को छोड़कर)। आइए कुछ उदाहरण देखें।

उदाहरण 1:

पिछले साल, नागरिक एक्स ने प्रति माह 35 हजार रूबल कमाए। उनकी वार्षिक आय थी:

35,000 x 12 महीने=420 हजार रूबल

में भुगतान किए गए व्यक्तिगत आयकर की राशिपिछला साल था:

420 हजार x 13%=54,600 रूबल

इसके अलावा, पिछले एक साल में, उन्होंने अपनी बेटी के इलाज के लिए एक निजी क्लिनिक में 70,000 रूबल की राशि का भुगतान किया। कायदे से, उसे कर वापसी की राशि की गणना करने का अधिकार है:

70,000 x 13%=$9,100

चूंकि यह राशि पिछले साल नागरिक X द्वारा भुगतान किए गए 54,600 रूबल से अधिक नहीं है, इसलिए कटौती उसे पूरी तरह से वापस कर दी जाएगी।

उदाहरण 2:

नागरिक यू. ने 2014 में 300,000 रूबल कमाए, जिसमें से व्यक्तिगत आयकर का भुगतान किया गया:

300,000 x 13%=39,000 रूबल

उसी 2014 में, उसने 105,000 रूबल की लागत से एक ऑपरेशन किया, और उसे 35,000 रूबल की राशि में दवाएं खरीदने की भी आवश्यकता थी। इलाज पर खर्च की गई कुल राशि थी:

105,000 + 35,000=140,000 रूबल

इस राशि पर कर है: 140 हजार x 13%=18,200 रूबल। लेकिन चूंकि 120,000 रूबल से अधिक की राशि से कर कटौती नहीं की जा सकती है, मिस्टर यू को अधिकतम कर वापसी 120,000 x 13%=15,600 रूबल होगी।

उदाहरण 3:

Citizen S. ने 2013 में 380,000 रूबल कमाए, जिसमें से टैक्स का भुगतान किया गया:

380,000 x 13%=$49,400

फिर विशेष उपकरणों की मदद से उनका महंगा इलाज हुआ। उपचार की लागत 510,000 रूबल थी। यह गणना करना आसान है कि अधिक भुगतान कर की राशि:

510,000 x 13%=66,300 रूबल

लेकिन चूंकि 2013 में भुगतान किए गए कर की राशि 49,400 रूबल थी,तो व्यक्तिगत आयकर पर रिटर्न केवल इतनी ही राशि के लिए किया जा सकता है। यदि 2013 में उसकी आय 10 हजार रूबल अधिक थी, तो वह इलाज पर खर्च की गई पूरी राशि के लिए कर कटौती कर सकती थी:

520,000 x 13%=67,600 रूबल (जो कर कटौती के 66,300 रूबल से अधिक है)।

समय

कर कटौती की गणना के लिए दस्तावेज जमा करने की कोई निश्चित समय सीमा नहीं है, यह किसी भी सुविधाजनक समय पर किया जा सकता है। इस मामले में, केवल एक ही नियम है: आप 3 साल के लिए कर वापस कर सकते हैं। इसका मतलब यह है कि अगर किसी नागरिक को सामाजिक कटौती का अधिकार है, उदाहरण के लिए, 2014 में, तो 2015-2017 में व्यक्तिगत आयकर वापस करना संभव होगा। लेकिन 2018 में टैक्स रिफंड की डेडलाइन पहले ही निकल चुकी होगी। बेशक, आपको पूरे तीन साल तक इंतजार नहीं करना चाहिए, क्योंकि प्रत्येक बाद के दिन के साथ आवश्यक दस्तावेज एकत्र करना अधिक कठिन होता जाएगा।