नकद लेनदेन। उनके कार्यान्वयन की विशेषताएं

2024 लेखक: Howard Calhoun | [email protected]. अंतिम बार संशोधित: 2023-12-17 10:28

नकद लेनदेन बैंकों, विभिन्न संगठनों और कंपनियों के कैश डेस्क से धन की प्राप्ति और जारी करने से संबंधित क्रियाएं हैं, जो विशेष क्रेडिट और डेबिट आदेश द्वारा जारी किए जाते हैं।

इस शब्द में स्टॉक एक्सचेंजों पर लेन-देन भी शामिल है, जिसे लेन-देन के अगले दिन तक निपटाया जाना चाहिए, नकद, प्रतिभूतियों, जमा, साथ ही ऋण की अदायगी या अन्य ऋण दायित्वों के साथ कार्रवाई।

संघीय कर सेवा व्यक्तिगत उद्यमियों का ध्यान इस तथ्य की ओर आकर्षित करती है कि उनके द्वारा किए जाने वाले नकद लेनदेन कुछ नियमों के अनुसार किए जाने चाहिए:

• आपको नकद शेष राशि की सीमा निर्धारित करने की आवश्यकता है;

• इस सीमा से अधिक राशि बैंक खातों में रखी जानी चाहिए;

• सभी नकद लेनदेन क्रेडिट और डेबिट आदेशों का उपयोग करके संसाधित किए जाने चाहिए;

• एक उपयुक्त रोकड़ बही भी रखी जानी चाहिए।

बैंकों में धन की सीमा निम्नलिखित सिद्धांतों के अनुसार निर्धारित की जाती है:

• मूल्यवर्ग में नकद डेस्क, साथ ही सिक्कों और मौद्रिक इकाइयों की आरक्षित निधियों को परिचालित करना (साथ.)रूस के बैंक की अनुमति)। एक व्यावसायिक दिन के भीतर प्राप्त सभी नकदी को उसी दिन उपयुक्त खातों में पोस्ट किया जाना चाहिए;

• क्षेत्रीय बैंकिंग संस्थानों को पेरोल या अन्य जरूरतों के लिए नकदी के लिए ग्राहकों की जरूरतों को ध्यान में रखना चाहिए;

• कार्य दिवस के अंत में सीमा राशि निर्धारित की जाती है। इससे अधिक होने वाली सभी निधियों को आरक्षित निधि में स्थानांतरित किया जाना चाहिए, अर्थात। प्रचलन से हटना;

• आरक्षित निधि और नकद निपटान केंद्रों में धन के भंडारण से संबंधित सभी कर्तव्यों को अधिकारियों को सौंपा गया है - प्रमुख, मुख्य लेखाकार और कैश रजिस्टर के प्रमुख।

सामूहिक ग्राहक सेवा के लिए, नकद लेन-देन उन शाखाओं में किया जाता है जिनमें शामिल हैं:

• आय और व्यय संरचना;

• उपखंड जो मुद्रा विनिमय और पुनर्गणना करते हैं।

आधिकारिक जो क़ीमती सामानों के भंडारण के लिए ज़िम्मेदार हैं, उनके पास धातु की मुहरें और स्टोररूम की चाबियां, साथ ही टिकटें भी होनी चाहिए। नकद लेनदेन को ठीक से करने के लिए इन निधियों की आवश्यकता होती है।

कैश जारी करने के लिए बैंकिंग संस्थानों में अलग-अलग कैश डेस्क काम करते हैं। निपटान नकद लेनदेन करने के लिए, प्रमुख कैशियर को आवश्यक राशि में केवल रसीद के खिलाफ पैसा देता है। मजदूरी के लिए विशेष व्यय आदेश पर तीन कार्य दिवसों के लिए धनराशि जारी की जा सकती है।

यह ध्यान देने योग्य है कि निपटान और नकद लेनदेन करने वाले कैशियर को एक साथ जारी करने से प्रतिबंधित किया जाता हैकई चेकों पर पैसा, साथ ही किसी भी मुद्रा लेनदेन का संचालन करने के लिए जिसमें ग्राहक धन जमा नहीं करते हैं, लेकिन एक ही समय में चेक और नकद जमा आवेदन प्रस्तुत करते हैं।

यह भी कहा जाना चाहिए कि धन प्राप्त करते या जारी करते समय, कैशियर उपयुक्त प्रमाण पत्र तैयार करने के लिए बाध्य होता है। दिन के अंत में, धन की शेष राशि, व्यय नकद दस्तावेज, कैलकुलेटर के नियंत्रण टेप के साथ एक प्रमाण पत्र सत्यापन के लिए नकद रजिस्टर के प्रमुख को रसीद के खिलाफ सौंप दिया जाता है।