वित्तीय वसूली: प्रक्रिया का विवरण

2024 लेखक: Howard Calhoun | [email protected]. अंतिम बार संशोधित: 2023-12-17 10:28

उद्यम पर संकट का अर्थ है दिवालिएपन के जोखिम का उदय, जो बाजार स्थान की पृष्ठभूमि के खिलाफ एक विशिष्ट अभिव्यक्ति है और आर्थिक संरचना के पुनर्गठन को दर्शाता है। आधुनिक वित्तीय अस्थिरता की स्थितियों में, समस्याएं तेजी से उभर रही हैं, जिन्हें हल करने में आर्थिक सुधार मदद करता है। एक फर्म, बैंक या उद्यम की वित्तीय स्थिति बाजार में प्रतिस्पर्धी स्थिति और पूंजी पुनर्वितरण की स्थिति में आर्थिक अस्थिरता का विश्लेषण और निदान करके स्थापित की जाती है। इस तरह के अध्ययन दिवालियापन की प्रारंभिक अवधियों की पहचान करते हैं और संकट कार्यक्रम के आवेदन को निर्धारित करते हैं।

व्यवहार में किसी उद्यम की लाभहीनता या लाभप्रदता बैलेंस शीट की संरचना में एक विशिष्ट विशेषता द्वारा प्रतिष्ठित होती है। प्रतीकात्मक निधि नकद और चालू खातों में परिलक्षित होती है, जबकि महत्वपूर्ण राशि प्राप्य खातों और देय खातों की मदों में रखी जाती है। यदि देय खाते प्राप्य से अधिक हैं, तो कंपनी घाटे में चल रही है, और इसके विपरीत।

माध्यम न्यायालय अवलोकन प्रक्रिया शुरू करने का निर्णय जारी करता है। ग्रेजुएशन के बाद सबसे पहलेलेनदारों की बैठक, जिसके निर्णय से उद्यम में आर्थिक स्थिति में सुधार के लिए एक प्रभावी प्रक्रिया निर्धारित की जाती है:

• वित्तीय वसूली;
• बाहर से प्रबंधन का संगठन;
• प्रतिस्पर्धी परिस्थितियों में उत्पादन।

उपरोक्त चरणों के दौरान, परीक्षण में भाग लेने वालों के बीच पूर्ण या आंशिक निपटान समझौते स्थापित किए जा सकते हैं।

वित्तीय सुधार का सार

उद्यम के वित्तीय क्षेत्र की रिकवरी हिलती हुई आर्थिक स्थिरता को स्थापित करने का अवसर प्रदान करना है। लेकिन यह हमेशा पूरी प्रक्रिया में नहीं आता है। कभी-कभी एक निर्माण या अन्य कंपनी पर्यवेक्षकों की प्रणाली बनाए बिना एक प्रक्रिया शुरू करती है। ऐसा करने के लिए, प्रतिनिधि अदालत में जाते हैं।

यदि भुगतान के लिए उद्यम के ऋण की राशि कंपनी की संपत्ति के मूल्य से कम है, तो बैंक गारंटी की आवश्यकता नहीं है। एक संगठन जिसके पास अपनी संपत्ति के बाजार मूल्य से अधिक राशि की देनदारी है, उसे केवल निधियों के अंतर के लिए बैंक गारंटी की आवश्यकता होती है। और अदालत ऐसी स्थितियों में आवेदन स्वीकार नहीं करती है, इसलिए ऋण चुकाने के लिए एक पंचवर्षीय किस्त योजना प्रदान की जाती है, जो केवल एक चौथाई लेनदारों के साथ सहमत होती है।

दायित्वों के पुनर्भुगतान में किस्त बेईमान देनदारों को धीरे-धीरे संपत्ति निकालने की अनुमति देती है। वे अभी भी उत्पादन या व्यावसायिक गतिविधियाँ करते हैं, जिससे नए ऋण बनते हैं। एक कंपनी के खिलाफ कानूनी प्रतिबंध शक्तिहीन हैं जो लेनदारों के अनुरोध पर संपत्ति को छोड़ना नहीं चाहता है। वित्तीय वसूली उपायों को बहाल करने के लिए डिज़ाइन किया गया हैस्वीकृत अनुसूची के अनुसार देनदार की शोधन क्षमता और दायित्वों का पुनर्भुगतान।

मध्यस्थता न्यायालय के निर्णय के अनुसार, लेनदारों की बैठक के निष्कर्ष के आधार पर, एक वसूली प्रक्रिया शुरू की जाती है। निर्णय से जुड़े दस्तावेज:

• स्वास्थ्य योजना;
• चार्ट विशिष्ट ऋण परिपक्वता के साथ;
• बैठक के मिनट;
• उपचारात्मक उपायों को पेश करने के प्रस्ताव के साथ बैठक में आवेदन करने वाले देनदार के संस्थापकों की सूची;
• प्रस्तावित कार्यक्रम के अनुसार ऋणों की अपेक्षित चुकौती पर डेटा।

दायित्वों की पूर्ति के लिए एक याचिका कभी-कभी तीसरे पक्ष द्वारा प्रस्तुत की जाती है। ऋण का भुगतान अनुसूची के अनुसार किया जाता है जब एक बंधक, एक बैंक या राज्य की गारंटी, एक कानूनी इकाई की जमानत द्वारा सुरक्षित किया जाता है। वित्तीय पुनर्वास की अवधि दो वर्ष से अधिक की अवधि के लिए नियुक्त नहीं की जाती है, और प्रक्रिया एक प्रशासनिक पर्यवेक्षक द्वारा की जाती है।

प्रशासनिक पर्यवेक्षक - प्रबंधक

आधिकारिक स्वास्थ्य सुधार प्रक्रिया के पारदर्शी संचालन के लिए उपायों का एक सेट करता है। लेनदारों और दावों की एक सूची बनाए रखना सुनिश्चित करें। पर्यवेक्षक के कर्तव्यों में लेनदारों की बैठक आयोजित करना शामिल है। एक मध्यवर्ती चरण में, व्यवस्थापक शेड्यूल के अनुसार ऋणों के भुगतान पर देनदार की रिपोर्ट की समीक्षा करता है और डेटा को संबंधित लेनदारों तक पहुंचाता है।

ऑब्जर्वर रिकवरी, सॉल्वेंसी की स्थिति में वित्तीय परिवर्तन और भुगतान की समयबद्धता को नियंत्रित करता है। प्रशासनिक प्रबंधकऋणों के समय पर पुनर्भुगतान और इन लेनदेन के बारे में जानकारी के प्रावधान के प्रमुख की आवश्यकता होती है। यदि देनदार संपत्ति की सूची बनाता है, तो पर्यवेक्षक को उपस्थित होना आवश्यक है।

देनदार द्वारा लेनदेन के निष्पादन को नियंत्रित करता है, इस मुद्दे पर अन्य लेनदारों को जानकारी प्रदान करता है। यदि देनदार का मुखिया अपने दायित्वों को पूरा करने में विफल रहता है, तो प्रशासनिक प्रबंधक कंपनी के प्रमुख को बदलने के अनुरोध के साथ मध्यस्थता अदालत में आवेदन करता है। मध्यस्थता प्रबंधकों के संगठन, जिसमें वह एक सदस्य है, की याचिका के बाद मध्यस्थता अदालत द्वारा पर्यवेक्षक को उसके पद से हटा दिया जाता है।

बैंक में सुधार और पुनर्वास

बैंक की वित्तीय वसूली में दिवालियेपन की समस्या को हल करने के लिए व्यापक उपाय शामिल हैं। लक्षित उपाय संस्था को सामान्य जीवन में लौटाते हैं। राज्य कार्यकारी समितियां, अन्य बैंकों के संस्थान, विभिन्न वाणिज्यिक और कानून फर्म इस प्रक्रिया में भाग लेते हैं।

पुनर्वित्त प्रक्रिया बैंक परिसंपत्तियों द्वारा सुरक्षित ऋणी संस्था को स्थिर करने के लिए ऋण जारी करना है। ऋण वरीयता के आधार पर दिया जाता है। प्राप्त धन का उपयोग करने की शर्त देय भुगतान करने और आर्थिक स्थिरता बनाए रखने के लिए उनका उपयोग है। अन्य व्यक्तियों को उधार देने के लिए राशियों का उपयोग करने की अनुमति नहीं है।

बैंक की कार्यप्रणाली को बहाल करने के लिए अतिदेय ऋणों का पूर्ण पुनर्गठन किया जा रहा है। बैंक ग्राहकों के साथ काम कर रहा है, और भुगतान के लिए धन की कमीव्यक्तियों और कानूनी संस्थाओं का भुगतान इस तथ्य से होता है कि क्रेडिट दायित्वों पर भुगतान निलंबित हैं और विकसित कार्यक्रम के अनुसार देरी से किए जाते हैं। यह बैंक से जमाकर्ताओं के बहिर्वाह और एक अस्वास्थ्यकर प्रचार के निर्माण को रोकता है।

एक कर्मचारी कटौती योजना और संगठन की संरचना में विभागों के उन्मूलन का उपयोग किया जाता है। बैंक कर्मचारियों के काम के लिए पारिश्रमिक की राशि कम की जा रही है। कभी-कभी विभाजन विलय हो जाते हैं। कर्मचारी असंतोष, निश्चित रूप से, ध्यान में रखा जाता है, लेकिन जबरन वित्तीय वसूली के उपायों से लागत मद में काफी कमी आती है।

कंपनी का दिवाला खत्म करने के उपाय

उद्यम को सॉल्वेंसी में लाना परिचालन उपायों द्वारा किया जाता है, जो सामान्य स्थिति के दृष्टिकोण से गैर-मानक हैं। एक संकट उद्यम के प्रबंधन के बीच मुख्य अंतर अभी और भविष्य में किसी भी नुकसान और लाभ की चूक के लिए सही भत्ता है, अगर यह आज कंपनी की शोधन क्षमता को बहाल करता है।

पैसे की कमी तब स्पष्ट होती है जब खर्च प्राप्तियों से अधिक हो जाता है। इस बिंदु पर, कंपनी के मौजूदा लेनदारों के साथ समस्याएँ उत्पन्न होती हैं। किसी संगठन की वित्तीय वसूली में व्यय और प्राप्तियों की राशि के बीच अंतर को कम करने के लिए वित्तीय प्रवाह का वितरण शामिल है।

पैंतरेबाज़ी मौजूदा धन, संपत्ति और भविष्य में उत्पन्न होने वाली संपत्ति का उपयोग है यदि कंपनी संकट का सामना करती है। राजस्व को अधिकतम करने और व्यय की मद को न्यूनतम करने की नीति लागू की जा रही है:

• नया भुगतान कैलेंडर बनाएं या पुराने शेड्यूल में सुधार करें;
• कंपनी के अल्पकालिक ऋणों के अलगाव के साथ धन प्राप्त करने या पुनर्भुगतान के लिए बिक्री के लिए उद्यम की कम-तरल संपत्ति का उपयोग;
• अल्पकालिक देनदारियों को लंबी अवधि के भुगतानों में पुनर्गठित करना।

उद्यम की वसूली

रूसी संघ के व्यापार और आर्थिक विकास मंत्रालय के आदेश द्वारा अनुमोदित एक मानक योजना के अनुसार वित्तीय वसूली की प्रक्रिया को अंजाम दिया जाता है। एक शीर्षक पृष्ठ तैयार किया गया है, एक कार्यकारी सारांश संलग्न है। दस्तावेज़ सामग्री की एक तालिका के साथ शुरू होता है। इसके बाद इसके विशिष्ट पैराग्राफ हैं।

कंपनी की सामान्य विशेषताएं और विवरण

अनुभाग मुख्य गतिविधि के प्रकार, सरकार के रूप का नाम पर प्रकाश डालता है। बड़े शेयरधारकों के बीच पैकेजों के वितरण का संकेत दिया गया है, राज्य का स्वामित्व प्रतिशत में निर्धारित किया जाता है। उद्यम के संरचनात्मक विभागों की संख्या और नाम, कर्मचारियों की संख्या, वेतन निधि निर्धारित है।

उत्पादन की संरचना, उत्पादों के प्रकार और आउटपुट वॉल्यूम का संकेत दिया जाता है। मौद्रिक और अन्य समकक्ष शर्तों में माल की बिक्री से वर्ष के लिए राजस्व की राशि निर्धारित की जाती है। निर्यात के द्रव्यमान की गणना मौद्रिक संदर्भ में आउटपुट के कुल हिस्से में की जाती है।

विवरण प्रक्रिया में वित्तीय वसूली का तात्पर्य अचल संपत्तियों की जनगणना, प्रगति पर निर्माण, पूर्ण मात्रा का प्रतिशत है। सामाजिक सुविधाएं कंपनी की बैलेंस शीट, वार्षिक रखरखाव और सेवा लागत पर फिट बैठती हैं,राज्य की क्षमता और लामबंदी भंडार को बनाए रखने की लागत को ध्यान में रखा जाता है।

व्यापार की स्थिति और विपणन योग्य उत्पादों की बिक्री पर डेटा

उत्पादों के प्रकार निर्धारित हैं, पिछले और पूर्वानुमान अवधि के लिए वार्षिक उत्पादन पर डेटा प्रदान किया जाता है। बिक्री की कुल मात्रा में प्रत्येक प्रकार के उत्पाद का हिस्सा इंगित किया जाता है, और उत्पाद के प्रकार के अनुसार राजस्व की गणना की जाती है। एक उद्यम की वित्तीय वसूली में प्रत्येक उत्पाद के लिए नियोजित संकेतक प्रस्तुत करना, उत्पादन क्षमता उपयोग की गणना, संकट के दौरान और प्रभावी कार्य के एक वर्ष में उपयोग का तुलनात्मक विश्लेषण शामिल है।

आपूर्तिकर्ताओं को आपूर्ति की गई बुनियादी सामग्रियों पर डेटा के साथ वर्णित किया गया है, उनके साथ बस्तियों का क्रम इंगित किया गया है, खरीद मूल्य की तुलना की जाती है। अलग से, उपभोक्ताओं की सूची संकलित की जाती है, बिक्री मूल्यों को घरेलू और विदेशी बाजारों में विभाजित किया जाता है, माल के भुगतान के तरीकों पर डेटा प्रदान किया जाता है।

कंपनी के वित्त का विश्लेषण

दिवालियापन के कारणों को स्थापित करने के लिए यह खंड महत्वपूर्ण है। आर्थिक संकेतकों के विश्लेषण के बिना वित्तीय सुधार असंभव है। दस्तावेज़ तरलता, व्यावसायिक गतिविधि, कंपनी की आर्थिक स्थिरता की गणना प्रस्तुत करता है, प्रत्येक उत्पाद की कुल लागत और प्राप्त वित्तीय संकेतकों को इंगित करता है।

कार्यशील पूंजी में इक्विटी की हिस्सेदारी पर डेटा प्रदान करता है, कार्यशील पूंजी के कुल द्रव्यमान और उधार लिए गए धन पर डेटा प्रदान करता है। उत्पादन और गणना संकेतकों में धन और विभाजन की संरचना निर्धारित की जाती है। वर्तमान को कवर करने की क्षमता निर्दिष्ट करता हैकार्यशील पूंजी से व्यय और शिप किए गए माल के लिए संगठनों के साथ निपटान की औसत शर्तें।

वित्तीय वसूली के लिए कंपनी के सभी मौजूदा दायित्वों के भुगतान की संभावना, उधार ली गई धनराशि की संरचनात्मक स्थिति, और बैंकों को ऋणों में विभाजन और वित्तीय सेवाओं और आंतरिक दायित्वों के लिए प्रत्यक्ष लेनदारों की आवश्यकता होगी। एक गणना की जाती है, और इसकी संरचना उत्पादन की लागत को संकलित करने के लिए दी जाती है, डेटा की तुलना एक स्थिर वर्ष में और उसी संकट अवधि के लिए की जाती है।

मुख्य लाभ मापदंडों की गणना की जाती है, इस उद्देश्य के लिए बिक्री, कराधान, सामान्य गतिविधियों, आपातकालीन स्थितियों से लाभ और हानि पर डेटा दिया जाता है, पिछली अवधि के लिए शुद्ध लाभ संकेतक की गणना की जाती है।

विपणन अनुसंधान

दस्तावेज़ का विपणन घटक आवश्यक रूप से वित्तीय वसूली में शामिल है, क्योंकि इसमें माल की बिक्री और त्वरित बिक्री के मुख्य उपाय शामिल हैं। इस खंड में उद्योग संगठनों का संक्षिप्त विवरण और सामान्य जन में कंपनी का स्थान शामिल है। प्रतियोगियों की तुलना में उद्यम के फायदे और नुकसान दिए गए हैं। इस क्षेत्र में बाजार संबंधों, उपभोक्ताओं की लक्षित जनता और कार्यान्वयन प्रक्रिया में माल की हिस्सेदारी का एक उद्देश्य विवरण दिया गया है। विभिन्न कारकों के आधार पर उत्पादों की बढ़ती और घटती मांग की गतिशीलता का वर्णन किया गया है, बिक्री में सुधार के लिए सिफारिशें दी गई हैं।

एक प्रभावी विपणन रणनीति विकसित की जा रही है, कंपनी के उत्पादों के साथ बाजार को संतृप्त करने के लिए एक कार्य योजना तैयार की जा रही है,उत्पाद प्रवाह के वितरण के लिए चैनल, विज्ञापन चालें और मांग बढ़ाने के लिए खरीदार पर प्रभाव का वर्णन किया गया है। प्राप्त आंकड़ों के आधार पर, विदेशी बाजार में उत्पाद को बढ़ावा देने के लिए एक नए या बेहतर प्रकार के उत्पाद और उपायों को विकसित करने का प्रस्ताव है।

वसूली गतिविधियां

अनुभाग विशिष्ट उपाय प्रस्तुत करता है जिसके लिए देनदार का वित्तीय पुनर्वास किया जाता है। उद्यम की गतिविधियों को बदलने के लिए विशिष्ट क्रियाएं दी जाती हैं। प्रभावी गतिविधियों के परिणामस्वरूप निम्नलिखित परिणाम प्राप्त होते हैं:

• संगठन के राजस्व में मौद्रिक वृद्धि हुई है;
• उद्यम में हर तरह की लागत और खर्च घट रहा है;
• कंपनी के नकदी प्रवाह प्रबंधन को अनुकूलित और युक्तिसंगत बनाता है;
• दायित्वों के समय पर निपटान के लिए पूर्वापेक्षाएँ बनाई जा रही हैं।

उत्पादन योजना

यह खंड किसी कंपनी के वित्तीय संचालन में विनिर्माण परिवर्तन की भूमिका को परिभाषित करता है। उत्पादन कार्यक्रम, बिक्री योजना, निर्माण वस्तुओं की लागत और बिक्री मूल्य के साथ मिलकर, बिंदु दर बिंदु कवर किया जाता है। अचल संपत्तियों, कर्मियों और संसाधनों की आवश्यकता की गणना की जाती है, वेतन निधि निर्दिष्ट की जाती है। यह उत्पादन पर बाहरी कारणों के सकारात्मक या नकारात्मक प्रभाव को भी इंगित करता है, और संभावित जोखिमों पर चर्चा की जाती है।

फंडिंग योजना

इस खंड को वित्तीय वसूली के चुने हुए मार्ग की प्रभावशीलता के वस्तुनिष्ठ साक्ष्य की विशेषता है। अनुमानित वितरण किया जाता हैवित्तीय प्रवाह और दायित्वों पर आगामी भुगतान, उद्यम की सामग्री और तकनीकी जरूरतों को ध्यान में रखते हुए। खाते में वस्तु विनिमय लेनदेन, माल और नकदी के लिए आपसी ऑफसेट को ध्यान में रखना सुनिश्चित करें।

आर्थिक सुधारों की प्रक्रिया के बाद उद्यम के वित्तीय परिणामों का वास्तविक पूर्वानुमान किया जाता है, जिसके परिणामस्वरूप कंपनी की एक पूर्वानुमानित बैलेंस शीट होती है, जो स्पष्ट रूप से वित्तीय स्थिति और आर्थिक संकेतकों में सुधार दिखाती है।

निष्कर्ष में, यह ध्यान दिया जाना चाहिए कि संकट उद्यम में आर्थिक स्थिति में सुधार करने के कई तरीके हैं, लेकिन उनके सफल समाधान के लिए, उपरोक्त सभी को ध्यान में रखते हुए, आर्थिक गतिविधि का तत्काल विश्लेषण किया जाता है। संकेतक। यदि यह समय पर नहीं किया जाता है, तो उत्पादन में गिरावट और बढ़े हुए दिवालियेपन का कंपनी की वित्तीय स्थिति पर बहुत हानिकारक प्रभाव पड़ेगा और इसके अपरिहार्य पतन की ओर ले जाएगा।