बैंकिंग कार्यों के प्रकार। निपटान और नकद सेवाएं। प्रतिभूतियों के साथ बैंकों का संचालन

2024 लेखक: Howard Calhoun | [email protected]. अंतिम बार संशोधित: 2023-12-17 10:28

इससे पहले कि आप जानते हैं कि किस प्रकार के बैंकिंग लेनदेन मौजूद हैं, आपको कुछ सबसे महत्वपूर्ण परिभाषाओं को समझने की आवश्यकता है। उदाहरण के लिए, प्रश्न में संस्था क्या है? आधुनिक आर्थिक शब्दावली में, बैंक एक वित्तीय और क्रेडिट इकाई के रूप में कार्य करता है जो धन और प्रतिभूतियों दोनों के साथ सभी प्रकार के संचालन करता है। इसके अलावा, वह विभिन्न व्यक्तियों और कानूनी संस्थाओं के साथ-साथ, निश्चित रूप से, सरकार को सभी प्रकार की सेवाएं प्रदान करने के लिए अधिकृत है। आप इस संरचना की कल्पना एक वाणिज्यिक संगठन के रूप में कर सकते हैं, जो मुनाफा बढ़ाने के लिए बनाई गई है, कुछ बैंकिंग कार्यों को अंजाम दे रही है और तीसरे पक्ष से धन जुटाने के लिए विशेष अधिकारों के साथ अपनी ओर से उनके बाद की नियुक्ति के साथ संपन्न है।

मुख्य वर्गीकरण

आधुनिक दुनिया में, लगभग हर अवधारणा की एक निश्चित टाइपोलॉजी होती है। तो, हम कुछ मुख्य बैंकिंग पर प्रकाश डाल सकते हैंसंचालन। उनमें से केवल तीन हैं:

• विदेशी मुद्रा जमा को आकर्षित करना;
• क्रेडिट संचालन;
• नए ग्राहक प्राप्त करना।

आइए प्रत्येक पर अधिक विस्तार से विचार करें। तो, पहले प्रकार का उद्देश्य उन शर्तों के तहत धन जुटाना है जो संगठनों के बीच अनुबंध के समापन के तुरंत बाद निष्पादन के लिए स्वीकार की जाती हैं। बदले में, क्रेडिट संचालन को इस तथ्य से अलग किया जाता है कि पहले से शामिल धन बैंक द्वारा अपनी ओर से वितरित किया जाता है और समझौते के अनुसार फिर से भर दिया जाता है, जो चुकौती के लिए नियम और शर्तों को निर्दिष्ट करता है। तीसरा प्रकार विशेष रूप से महत्वपूर्ण है क्योंकि, किसी भी अन्य संगठन की तरह, प्रश्न में वित्तीय संरचना को निरंतर विकास की आवश्यकता होती है। सहयोग के लिए लाभदायक और अनुकूल परिस्थितियाँ बनाकर मौजूदा संबंधों को बनाए रखना और नए ग्राहकों को लगातार आकर्षित करना सुनिश्चित किया जाना चाहिए।

अतिरिक्त किस्में

अन्य बातों के अलावा, सभी बैंकिंग संचालन और लेनदेन को सक्रिय और निष्क्रिय में विभाजित किया जा सकता है। पहला पारंपरिक रूप से क्रेडिट है। यह मुख्य गतिविधि है जिससे उपरोक्त संरचना को आय प्राप्त होती है। बैंक ऋण उत्पाद आमतौर पर उस ब्याज से लाभ कमाते हैं जो ग्राहक प्रदान की गई सेवाओं के लिए मासिक भुगतान करते हैं। हालांकि, यह याद रखना महत्वपूर्ण है कि सक्रिय लेनदेन पर ली जाने वाली ब्याज दर निष्क्रिय लेनदेन पर संकेतकों से अधिक होनी चाहिए। बैंकिंग संरचना द्वारा प्रदान की जाने वाली अन्य सभी सेवाओं को निपटान सेवाओं की संख्या के लिए सुरक्षित रूप से जिम्मेदार ठहराया जा सकता है, जो, मेंबदले में, कई बुनियादी प्रकारों में भी एक विभाजन होता है।

इसलिए, निपटान कार्यों में निम्नलिखित किस्में शामिल हैं: निवेश और नकद गतिविधियां, साथ ही बचत और जमा। यह भी ध्यान दिया जाना चाहिए कि बाद वाले बैंकिंग सेवाओं के क्षेत्र में विशेष रूप से महत्वपूर्ण भूमिका निभाते हैं। यह निष्क्रिय संचालन का मुख्य प्रकार है। किसी भी जमा का मुख्य उद्देश्य बैंक को उपलब्ध धन को धीरे-धीरे बढ़ाना है। इस प्रकार के निपटान लेनदेन न केवल बड़े राज्य संस्थानों, बल्कि अपेक्षाकृत छोटे निजी संगठनों के साथ-साथ व्यक्तिगत व्यक्तियों के खातों पर भी लागू होते हैं जिन्होंने अपनी बचत एक बैंक या किसी अन्य को सौंपने की इच्छा व्यक्त की है।

बैंकिंग विकास

समय के साथ, विचाराधीन संरचनाओं की गतिविधियां लगातार और लगातार अधिक जटिल और सार्वभौमिक हो गईं, जिसके बाद प्रदान की जाने वाली सेवाएं अधिक से अधिक विविध हो गईं। बैंकिंग कार्यों के प्रकारों का विस्तार हुआ, श्रम का संगठन बदल गया। नए प्रकार की गतिविधियों का उद्भव कम से कम जोखिम के साथ, लाभ की एक महत्वपूर्ण राशि की उपलब्धि से निर्धारित होता है। वर्णित कार्यों का ऑफ-बैलेंस शीट संचालन के आगे के गठन पर लाभकारी प्रभाव पड़ता है, जिसे स्पष्ट रूप से निष्क्रिय या सक्रिय आय के लिए जिम्मेदार नहीं ठहराया जा सकता है। इसलिए, दिखाए गए बैंकिंग लेनदेन के प्रकार बैलेंस शीट में शामिल नहीं हैं, और उनसे प्राप्त कमीशन कर योग्य नहीं है।

ऑफ़-बैलेंस शीट गतिविधियां सर्वविदित हैंलंबे समय से, लेकिन हाल ही में यह विशेष रूप से मांग में है। इसकी दो किस्में सक्रिय रूप से लोकप्रियता प्राप्त कर रही हैं: विनिमय और वित्तीय सेवाएं। इनमें परंपरागत रूप से इक्विटी प्रबंधन, सलाहकार गतिविधियां, और कर और बजटीय कार्यों दोनों की योजना शामिल है। आपको तथाकथित गारंटी व्यवसाय पर भी ध्यान देना चाहिए। यह ऑफ-बैलेंस शीट परिचालनों से भी संबंधित है। एक विशिष्ट विशेषता यह है कि इस मामले में बैंक न केवल एक मध्यस्थ के रूप में कार्य करता है, बल्कि किसी भी लेनदेन में प्रत्यक्ष भागीदार के रूप में भी कार्य करता है। उपरोक्त सेवाओं का विचाराधीन संरचना की वित्तीय गतिविधि के समग्र विकास पर बहुत बड़ा प्रभाव पड़ता है, क्योंकि वे आवेदन की सीमाओं का विस्तार करने की अनुमति देते हैं।

सुरक्षा

इस शब्द का अर्थ एक दस्तावेज है जो इससे जुड़े संपत्ति अधिकारों को प्रमाणित करता है, और बाजार में स्वतंत्र रूप से प्रसारित करने की क्षमता भी रखता है और किसी भी लेनदेन (उदाहरण के लिए, खरीद और बिक्री) का पूर्ण उद्देश्य हो सकता है। यह याद रखना महत्वपूर्ण है कि प्रतिभूतियां एकमुश्त या स्थायी आय के स्रोत हैं और इन्हें एक प्रकार की मुद्रा पूंजी के रूप में वर्गीकृत किया जा सकता है। नतीजतन, ऐसे दस्तावेजों के हस्तांतरण के कार्य एक विशेष रजिस्टर में दर्ज किए जाने के बाद किए जाते हैं। इसके अलावा, स्वामित्व में परिवर्तन का अर्थ है उनमें बताए गए सभी अधिकारों का हस्तांतरण।

प्रतिभूतियों का उपयोग अक्सर विभिन्न व्यावसायिक संस्थाओं की गतिविधियों और सफल कामकाज को व्यवस्थित करने के लिए किया जाता है। क्रेडिट हैं(बिल, बांड) और भुगतान के साधन (चेक)। इन सभी दस्तावेजों को सामग्री और किसी भी अन्य लाभ दोनों के अधिकारों का एक सरल और त्वरित हस्तांतरण सुनिश्चित करने के लिए डिज़ाइन किया गया है। इस प्रकार, प्रतिभूतियों वाले बैंकों के सभी कार्यों को दो मुख्य श्रेणियों में बांटा गया है:

• इस प्रकार के अपने स्वयं के दस्तावेज़ जारी करें;
• ग्राहक सामग्री के साथ कार्रवाइयां।

एक विशेष लाइसेंस प्राप्त करने के बाद, ऊपर वर्णित संरचनाओं को जारी किए गए दस्तावेज़ों के विश्वास प्रबंधन को संपन्न समझौते के अनुसार करने का अधिकार है, अधिक बार कानूनी संस्थाओं के साथ, लेकिन कभी-कभी व्यक्तियों के साथ। इसके अलावा, प्रतिभूतियों के साथ बैंकों के निम्नलिखित संचालन करना संभव हो जाता है: भुगतान दस्तावेजों के रूप में उपयोग की जाने वाली उपरोक्त सामग्रियों का जारी करना, बिक्री, खरीद, भंडारण और लेखांकन। यह खातों और जमाओं में धन आकर्षित करने में मदद करता है।

आइए उपरोक्त प्रत्येक प्रकार के संचालन पर अधिक विस्तार से विचार करें। तो, पहली श्रेणी का तात्पर्य एक वाणिज्यिक बैंक द्वारा अपने स्वयं के खर्च पर और अपनी ओर से खरीद और बिक्री जैसे लेनदेन के कमीशन से है। एक विशिष्ट विशेषता को इस तथ्य पर विचार किया जा सकता है कि केवल एक कानूनी इकाई ही एक डीलर के रूप में कार्य कर सकती है। गतिविधि की दूसरी श्रेणीलेनदेन के निष्कर्ष द्वारा निर्धारित किया जाता है जिसमें एक वाणिज्यिक बैंक केवल एक वकील या एक कमीशन एजेंट होता है, और इसके सभी कार्यों को संबंधित समझौते द्वारा वातानुकूलित किया जाता है। बदले में, डिपॉजिटरी गतिविधि सेवाओं के प्रदर्शन में व्यक्त की जाती है, जिसमें प्रमाणपत्रों का भंडारण और अधिकारों का लेखा-जोखा होता है। फिर से, यह सुविधा केवल कानूनी संस्थाओं के लिए उपलब्ध है। इसके अलावा, यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि तथाकथित डिपॉजिटरी समझौते का निष्कर्ष स्वामित्व के हस्तांतरण का आधार नहीं है।

प्रबंधन की श्रेणी से संबंधित वचन पत्रों के साथ वाणिज्यिक बैंकों के सभी संचालन का उद्देश्य प्रतिभूतियों का ट्रस्ट निपटान करना है। उसी समय, बैंक के साथ इस तरह के समझौते को संपन्न करने वाले व्यक्ति के हितों में अनुबंध की पूरी अवधि के दौरान पहले से सहमत पारिश्रमिक के लिए इस संरचना की ओर से कार्रवाई की जानी चाहिए। यह ध्यान दिया जाना चाहिए कि न केवल प्रतिभूतियां स्वयं को कब्जे में स्थानांतरित करने के अधीन हैं, बल्कि वे धन भी हैं जो बाद में उनमें निवेश किए जाएंगे, साथ ही प्रबंधन के परिणामस्वरूप प्राप्त सामग्री भी। अंत में, हम ध्यान दें कि समाशोधन प्रकृति की गतिविधि पार्टियों के पारस्परिक दायित्वों को निर्धारित करती है। ये प्रतिभूतियों से संबंधित लेन-देन के संबंध में जानकारी का संग्रह, समायोजन और मिलान हो सकता है और बाद में विभिन्न लेखांकन दस्तावेज तैयार कर सकता है।

प्रत्यक्ष ग्राहक सेवा

निपटान और नकद सेवाएं बैंकिंग संरचनाओं का एक अन्य महत्वपूर्ण कार्य है, जिसमें व्यक्तियों और कानूनी संस्थाओं दोनों के साथ काम करना शामिल है। उसका मुख्यकार्य उन ग्राहकों को सेवाओं की पूरी श्रृंखला पेश करना है जिन्होंने आवेदन किया था। इसमें भंडारण और आवाजाही, और वित्तीय संसाधनों का पंजीकरण दोनों शामिल हो सकते हैं। इस प्रकार, निपटान और नकद सेवाओं को कई मुख्य श्रेणियों में विभाजित किया जा सकता है: गैर-नकद, नकद और विदेशी मुद्रा लेनदेन, साथ ही अधिग्रहण। प्रभावी वित्तीय प्रबंधन के लिए, बैंकिंग संरचनाएं विकसित सेवा पैकेज प्रदान करती हैं। इनमें से, आप वह चुन सकते हैं जो क्लाइंट की आवश्यकताओं और अपेक्षाओं को सबसे अच्छी तरह से पूरा करता हो।

कैशलेस लेनदेन

उपरोक्त गणना पारंपरिक रूप से सभी आदेशों के प्रभावी निष्पादन, उपलब्ध धन की प्राप्ति या व्यय की व्यवस्थित अधिसूचना, सभी चल रही प्रक्रियाओं के लिए मध्यवर्ती और अंतिम परिणामों की तैयारी और प्रावधान द्वारा प्रतिष्ठित हैं। इस तरह के नकद लेनदेन करने की प्रक्रिया पर नियंत्रण बैंक और उस ग्राहक दोनों द्वारा किया जाता है जिसने उसे आवेदन किया था। उल्लिखित दोनों पक्षों के बीच पत्राचार और आदेशों का प्रसारण दो तरह से होता है। पहले - क्लासिक - में व्यक्तिगत रूप से या अधिकृत व्यक्तियों के माध्यम से कागजी दस्तावेज की डिलीवरी शामिल है। दूसरा विकल्प पिछले कुछ वर्षों में सक्रिय रूप से लोकप्रियता हासिल कर रहा है। यह इंटरनेट बैंकिंग है। प्रबंधन की यह पद्धति आपको वित्तीय संसाधनों को दूरस्थ रूप से संचालित करने की अनुमति देती है। प्रस्तुत प्रणाली पहले से ही कई संगठनों में उपयोग की जाती है, क्योंकि सभी आदेश और आवश्यकताएं इंटरनेट के माध्यम से भेजी जा सकती हैं, जो आपको आदेशों का शीघ्रता और कुशलता से पालन करने की अनुमति देती है।

मुद्रा लेनदेन

हर कंपनी का अपना बैंक खाता होता है। निष्क्रिय प्रकार की आय प्राप्त करने के लिए इस तरह के खातों का उपयोग शायद ही कभी किया जाता है, क्योंकि मुख्य लक्ष्य आदेशों को प्रेषित करने के लिए विभिन्न चैनलों के माध्यम से क्रेडिट किए गए धन तक त्वरित और विश्वसनीय पहुंच प्रदान करना है। एक बैंक खाता बनाए रखना रूबल और विदेशी मुद्रा दोनों में किया जा सकता है। बाद वाले विकल्प का सक्रिय रूप से उपयोग किया जाता है यदि संगठन विदेशी बैंकनोटों का उपयोग करके अपनी गतिविधियों को अंजाम देता है। ऐसी स्थितियों में, आपको तीन खाते खोलने होंगे: चालू, पारगमन और लेखा। पहला उपलब्ध मुद्रा के प्रत्यक्ष निपटान के लिए आवश्यक है, दूसरा आने वाली निधियों का रिकॉर्ड रखता है, और तीसरा घरेलू बाजार में अर्जित मुद्रा के खाते के लिए उपयोग किया जाता है। विदेशी मुद्रा में बैंक खाते का संचालन उनके मालिक को सेवाओं की एक पूरी श्रृंखला प्रदान करता है: ग्राहक के अनुरोध पर बैंकनोटों का अधिग्रहण और बाद में बिक्री; रूपांतरण गतिविधि; विदेशी मुद्रा आय की बिक्री; स्वामी के संपन्न निर्यात-आयात लेनदेन के अनुसार धन का हस्तांतरण।

अधिग्रहण

यह दिलचस्प शब्द व्यापक रूप से उपयोग किए जाने वाले फ़ंक्शन को छुपाता है - खुदरा दुकानों पर विभिन्न वस्तुओं और सेवाओं के लिए भुगतान करते समय बैंक कार्ड से भुगतान करना। इस तरह की कार्रवाइयां एक अलग अनुबंध के समापन के बाद ही उपलब्ध हो जाती हैं। उपरोक्त सेवाएं प्रदान करने के लिए जिम्मेदार इकाई को अधिग्रहणकर्ता के रूप में संदर्भित किया जाता है। कितने नंबरजिम्मेदारियों में खुदरा दुकानों पर उपयुक्त उपकरणों का प्रावधान और स्थापना, साथ ही उनके बाद के रखरखाव और निश्चित रूप से, प्लास्टिक कार्ड के उपयोग से संबंधित सभी गतिविधियों का समय पर कार्यान्वयन शामिल है। यह ध्यान दिया जाना चाहिए कि इंटरनेट के माध्यम से भुगतान स्वीकार करने के लिए समान अवसर प्रदान किए जाते हैं। ऐसे मामलों में, कार्ड-रीडिंग टर्मिनलों को विशेष कार्यक्रमों द्वारा प्रतिस्थापित किया जाता है, जिसके प्रपत्र खरीदार द्वारा भरे जाते हैं। इस सेवा को इंटरनेट अधिग्रहण कहा जाता है।

नकद

उपरोक्त सभी प्रकार के बैंकिंग कार्यों की तरह, इस श्रेणी में आवेदन करने वाले ग्राहक के वित्त के साथ कार्य शामिल हैं। निपटान और नकद सेवाओं के अनुबंध के समापन के बाद, संगठन को एक चेकबुक जारी करने का अवसर दिया जाता है। नकद प्राप्त करना आवश्यक है, जिसका उपयोग बाद में कंपनी की व्यावसायिक गतिविधियों के वित्तपोषण के लिए किया जा सकता है, आपूर्तिकर्ताओं के सामान के लिए भुगतान किया जा सकता है, साथ ही कर्मचारियों को वेतन का भुगतान भी किया जा सकता है। आधुनिक दुनिया में, कॉरपोरेट बैंक कार्ड प्रसिद्ध चेकबुक का एक उत्कृष्ट विकल्प है। इसके पंजीकरण के समानांतर, एक विशेष खाता खोलने की प्रक्रिया होती है, जिसके अनुसार एक क्रेडिट संस्थान इसके साथ किए गए सभी कार्यों का रिकॉर्ड रखने में सक्षम होगा।

प्रत्येक लेनदेन को बैंक कार्ड से पंजीकृत करने से आप किसी भी समय सभी टर्नओवर के साथ एक विवरण प्राप्त कर सकते हैं और शेष राशि की गणना कर सकते हैं। अलावा,उपरोक्त सेवा की सहायता से, आप दो श्रेणियों में लागतों को कवर करने के लिए गणना कर सकते हैं: परिचालन व्यय और ओवरहेड्स, साथ ही मुख्य गतिविधि से सीधे संबंधित लागत। पूर्व में पारंपरिक रूप से कार्यालय उपकरण और स्टेशनरी, आवश्यक सॉफ्टवेयर और प्रशिक्षण सामग्री की खरीद शामिल है। प्रस्तुत श्रेणी को विभिन्न संबंधित सेवाओं (उदाहरण के लिए, डाक या कूरियर) की सेवाओं के लिए भुगतान करने का भी श्रेय दिया जाता है। बदले में, कॉरपोरेट बैंक कार्ड से भुगतान किए जा सकने वाले दूसरे प्रकार के खर्चों में आपूर्तिकर्ताओं के साथ समझौता, प्रतिनिधित्व और यात्रा व्यय शामिल हैं (जिसमें बुकिंग और टिकट खरीदना, होटल के कमरों के लिए भुगतान और कर्मचारियों के लिए भोजन, कार किराए पर लेना शामिल है)।

इसके अलावा, इस श्रेणी में प्रतिपक्षों के साथ बस्तियां भी शामिल हैं जिनकी सेवाएं सीधे व्यापार की मुख्य लाइन से संबंधित हैं। यह याद रखना चाहिए कि कॉर्पोरेट बैंक कार्ड द्वारा भुगतान के लिए जमा किए गए सभी खर्चों को कर लेखांकन के लिए जिम्मेदार ठहराया जाना चाहिए, यदि वे वर्तमान टैक्स कोड के अनुसार प्रासंगिक दस्तावेज द्वारा विनियमित और पुष्टि किए गए हों। इस प्रकार, उपरोक्त फ़ंक्शन कई उपयोगी सुविधाओं के साथ एक कानूनी इकाई प्रदान करता है और समस्याओं की एक विस्तृत श्रृंखला को हल करने का एक तरीका है। हम उनमें से कुछ को सूचीबद्ध करते हैं:

• विदेशी मुद्रा में निपटान की प्रक्रिया का सरलीकरण;
• चल रही प्रक्रियाओं की सुरक्षा और विश्वसनीयता में सुधार (धन की हानि या चोरी की संभावना को कम करते हुए, और यदि कार्ड स्वयं खो जाता है, तो इसे आसानी से अवरुद्ध किया जा सकता है);
• महत्वपूर्ण समय की बचत (बैंक कैश डेस्क पर कतार लगाने की कोई आवश्यकता नहीं);
• वित्त तक चौबीसों घंटे पहुंच की संभावना (उदाहरण के लिए, मौजूदा सीमा को बढ़ाना या घटाना);
• जवाबदेह निधि पर सरल और त्वरित नियंत्रण प्रदान करना (एसएमएस-सूचना विकल्प को जोड़ना, साथ ही खर्चों के विस्तृत विवरण के साथ विवरण के लिए अनुरोध करना);
• अपनाए गए मॉडल के आधार पर प्रबंधन परिवर्तनशीलता प्रदान करना (कर्मचारी कार्डों को समूहों में विभाजित करना या सभी को एक खाते से एक सामान्य सीमा से जोड़ना);
• अवसरों का विस्तार (अधिक भुगतान करें, नकद नोटों के साथ निपटान के लिए उपलब्ध राशि से काफी अधिक राशि के लिए एकमुश्त भुगतान करें, और इंटरनेट के माध्यम से खरीदारी करें)।

समापन में

पूर्वगामी के आधार पर, हम यह निष्कर्ष निकाल सकते हैं कि बैंकिंग संचालन का उद्देश्य एक वित्तीय संस्थान और एक ग्राहक के बीच घनिष्ठ संपर्क है जिसने आवेदन किया है और इसमें विभिन्न सेवाओं की एक विस्तृत श्रृंखला शामिल है। हालांकि, अभी भी दो मुख्य प्रकार हैं। यह एक क्रेडिट और नकद प्रबंधन सेवा है। इसमें बैंक खाते पर विभिन्न संचालन, भुगतान दस्तावेज स्वीकार करना, चेक बुक जारी करना,ग्राहक के चालू खाते की स्थिति, प्लास्टिक कार्ड के साथ कार्रवाई और बहुत कुछ के संबंध में आवश्यक प्रमाण पत्र और विवरण जारी करना।