व्यक्तियों की जमा राशि पर कर: गणना प्रक्रिया, ब्याज

2024 लेखक: Howard Calhoun | [email protected]. अंतिम बार संशोधित: 2023-12-17 10:28

अधिकांश जमाकर्ता व्यक्तियों की जमा राशि पर कर के बारे में नहीं सोचते हैं। जमा खोलने के बाद, ग्राहक को उसके द्वारा गणना की गई राशि, जमा की ब्याज दर के आधार पर प्राप्त होने की उम्मीद है। और यह अक्सर उनके लिए आश्चर्य की बात होती है कि प्राप्त लाभ पर करों का भुगतान किया जाना चाहिए।

भुगतान करने की बाध्यता के बारे में हर कोई नहीं जानता

जमा राशि खोलते समय, अधिकांश भाग के लिए जमाकर्ताओं को यह संदेह नहीं होता है कि उन्हें लाभ (जमा से ब्याज) पर कर का भुगतान करना होगा। यह कई कारणों से है:

• बैंकिंग संस्थान स्वयं जमाकर्ता को प्राप्त आय की रिपोर्ट करते हैं, करों का भुगतान करते हैं। बैंक कर्मचारियों का मुख्य काम ग्राहकों को आकर्षित करना होता है, इसलिए वे साधारण जमाकर्ताओं को इसका उल्लेख बहुत कम करते हैं। नतीजतन, जमाकर्ता को जमा राशि को बंद करने और ब्याज प्राप्त करने पर ही आयकर का भुगतान करने की आवश्यकता के बारे में पता चलता है।
• व्यक्तियों द्वारा रखे गए अधिकांश फंड कराधान के अधीन नहीं हैं।

यह समझना महत्वपूर्ण है कि इस देश में प्राप्त होने वाली सभी आय के अधीन हैकर लगाना। जमाराशियों पर अर्जित ब्याज के रूप में होने वाली आय भी जमाकर्ता को प्राप्त होने वाला लाभ है। यह सरकार द्वारा प्रदत्त आय अवसर शुल्क है।

कर कटौती एक नागरिक का सम्मानजनक कर्तव्य है। हालांकि, अधिकांश बचतकर्ता इस बात से अनजान हैं कि जमा पर ब्याज निष्क्रिय आय के रूप में कर योग्य है।

कानून क्या कहता है

जमा पर आयकर का भुगतान करने की बाध्यता कई मामलों में उत्पन्न होती है:

• यदि कोई जमा राशि रूबल में खोली जाती है और उस पर ब्याज दर पुनर्वित्त दर से 5% अधिक है (2016 से इस दर को प्रमुख दर के बराबर कर दिया गया है, जो कि 11% है);
• विदेशी मुद्रा में जमा खोलते समय, व्यक्तियों की जमा राशि पर कर का भुगतान करने की आवश्यकता दिखाई देगी यदि उस पर दर 9% प्रति वर्ष से अधिक हो।

प्रभाव समय

यदि जमा की अवधि तीन वर्ष से अधिक नहीं है, तो जमा समझौते के समापन पर निर्दिष्ट दर गणना में शामिल है। और कुछ बैंक फ्लोटिंग ब्याज दरों की पेशकश करते हैं जो कुछ शर्तों के पूरा होने पर बढ़ जाती हैं।

यह जानना महत्वपूर्ण है कि बैंक जमा कर का भुगतान अर्जित ब्याज के भुगतान पर किया जाना चाहिए, न कि जमा अवधि के अंत में। यानी, यदि जमा की शर्तें हर महीने अर्जित ब्याज के भुगतान के लिए प्रदान करती हैं, तो कर भी हर 30/31 दिनों में बजट में स्थानांतरित कर दिया जाएगा।

अधिकांश मामलों में बैंक एक कर एजेंट है और जमाकर्ता के लिए जमा पर करों की गणना और हस्तांतरण स्वयं करता है। इतना ही नहीं, उन्होंने स्वकर रिटर्न (आय घोषणा) जमा करता है। इसलिए, आप बैंक से 3-व्यक्तिगत आयकर प्रमाणपत्र मांग सकते हैं, जो भविष्य में कर कटौती प्राप्त करने के लिए उपयोगी होगा।

क्या अच्छा है, योगदान का रहस्य गुप्त रखने के लिए प्रमाण पत्र में इसका आकार नहीं दर्शाया गया है। इसमें केवल भुगतान की गई ब्याज की राशि शामिल है, जो करों की गणना में शामिल थी, और भुगतान स्वयं।

विकल्प क्या हैं

सबसे सरल जमा में समझौते में निर्दिष्ट दर पर जमा के अंत में ब्याज का भुगतान और भुगतान शामिल है। यहां, जमा पर आयकर की गणना की जाएगी और जमा अवधि के अंत में भुगतान किया जाएगा।

एक उदाहरण लेते हैं। ग्राहक ने छह महीने के लिए 500 हजार रूबल की जमा राशि रखी। जमा दर 21% प्रति वर्ष है। जमा सरल है, पूंजीकरण के बिना, योगदान की संभावना के बिना, अवधि के अंत में ब्याज का भुगतान। कर राशि की गणना करें।

वह दर निर्धारित करें जिस पर कर की गणना की जाएगी:

• 21 - (11 + 5)=5%।
• (500,000 x 5 x 181: 365: 100) x 35%=4339 रूबल

यह राशि उस आय की राशि से काट ली जाएगी जो जमाकर्ता को अवधि के अंत में प्राप्त होगी।

कृपया ध्यान दें कि गणना नए नियमों के अनुसार की जाती है। या बल्कि, पुराने के अनुसार, जो 2016 की शुरुआत से फिर से काम करना शुरू कर दिया। 2014 में, एक कानून पारित किया गया था जिसने जमा पर आय का एक नया स्तर स्थापित किया था, जिस पर कर नहीं लगाया गया था। उन्होंने पुनर्वित्त दर में 10 प्रतिशत अंकों की वृद्धि का अनुमान लगाया। 5 पीपी के बजाय यानी जमा पर टैक्स सालाना 18.25% से ज्यादा ही चुकाया गया था।

यहकानून 2014 के अंत से 31 दिसंबर, 2015 तक लागू था

विदेशी मुद्रा में बैंकों में जमा पर कर की गणना उपार्जित ब्याज के भुगतान की तिथि पर लागू दर से की जाती है।

जमा अवधि के दौरान ब्याज दर में परिवर्तन हो सकता है। तब कर केवल तभी वसूला जाएगा जब दर 16% (11 + 5) से अधिक न हो यदि जमा रूबल के बराबर है, या विदेशी मुद्रा जमा के मामले में 9% है।

यदि यह पूंजीकरण का प्रावधान करता है तो व्यक्तियों की जमा राशि पर कर की गणना करना थोड़ा अधिक कठिन है। सट्टेबाजी के विकल्प भी हैं जो राशि पर निर्भर करते हैं। इसके अलावा, प्रत्येक अवधि का अपना कर आधार होगा, क्योंकि जमा राशि में ब्याज जोड़ा जाएगा।

अगर जमा जल्दी समाप्त कर दिया जाता है

जमा समझौता शीघ्र समाप्ति का प्रावधान करता है, जिसमें ब्याज दर को कम करने की दिशा में पुनर्गणना की जाती है, और बहुत ही मूर्त है। फिर क्रेडिट संस्थान जमा की पूरी अवधि के लिए ब्याज की राशि की पुनर्गणना करता है।

इस संबंध में, कराधान के अधीन आय गायब हो जाती है। और व्यक्तिगत आयकर की अर्जित और भुगतान की गई राशि को वापस करने की आवश्यकता है। कला। रूसी संघ के टैक्स कोड का 231 इंगित करता है कि करदाता एक लिखित आवेदन के साथ निवास स्थान पर कर कार्यालय से संपर्क करके कर की राशि वापस कर सकता है।

क्या जानना और समझना ज़रूरी है

यदि जमा तीन साल तक किया जाता है, तो आप रूसी संघ के सेंट्रल बैंक की पुनर्वित्त दर (अर्थात प्रमुख दर) का पालन नहीं कर सकते। जमा समझौते पर हस्ताक्षर करने के समय ही यह महत्वपूर्ण है। अगर सब मिलेशर्तों के अनुसार, आपको बैंकों में जमा राशि पर कर नहीं देना होगा। यहां एक अपवाद जमा दर की वृद्धि होगी: यदि यह सीमा मूल्यों से अधिक है, तो आपको कोषागार में कर का भुगतान करना होगा।

यदि कोई जमाकर्ता कीमती धातुओं में जमा करता है, तो जमाकर्ता को प्राप्त सभी आय पर कर लगेगा। हालांकि, निपटान 13% की दर से किया जाएगा।

Sberbank में जमा

देश में सबसे लोकप्रिय बैंकों में से एक भी जमा की एक विस्तृत श्रृंखला प्रदान करता है। उन सभी की अपनी विशेषताएं हैं:

• जमा की अवधि। तीन महीने से सावधि जमा हैं। तीन साल तक लंबे होते हैं।
• जमा राशि।
• जमा मुद्रा (आज आप तीन मुद्राओं में जमा कर सकते हैं: रूबल, यूरो या अमेरिकी डॉलर)।
• पूंजीकरण। ब्याज दर इस बात पर निर्भर करती है कि पूंजीकरण है या नहीं।
• पुनःपूर्ति की संभावना।
• जमा राशि को स्वयं प्रबंधित करने की क्षमता।

Sberbank जमाकर्ताओं के पास कीमती धातुओं में जमा खोलने का अवसर है, जिसके निम्नलिखित फायदे हैं:

• राजस्व बाजार में इन धातुओं के मूल्य से निर्धारित होता है;
• खाता खोलने और बनाए रखने के लिए कोई शुल्क नहीं;
• वैट का भुगतान करने की आवश्यकता नहीं है;
• सेवा की गति लगभग 10 मिनट है।

आज के लिए सबसे अच्छा विकल्प बचत प्रमाणपत्र है, जिसकी दर 11.5% प्रतिवर्ष है। हालांकि, यह अनिवार्य बीमा के अधीन नहीं है।

देखने के लिए एक और उत्पाद है9.07% होने पर "रखें"। तीन साल तक खोला जा सकता है, पुनःपूर्ति के लिए प्रदान नहीं करता है।

हम निष्कर्ष निकालते हैं: Sberbank में जमा पर करों का भुगतान करने की कोई आवश्यकता नहीं है। उन पर बेट स्वीकार्य सीमा से अधिक नहीं है। हालांकि, यह मत भूलो कि यह कीमती धातुओं के साथ जमा पर लागू नहीं होता है: यह सभी आय से भुगतान किया जाता है।

यूक्रेन में क्या है

बहुत पहले नहीं, यूक्रेन में जमा पर एक भी कर पेश किया गया था, जिसने पिछले एक को रद्द कर दिया था, जो प्रगतिशील था।

अब यूक्रेन में जमा पर कर 15% है, और इसका भुगतान सभी जमाकर्ताओं द्वारा किया जाता है, चाहे कुछ भी हो। पहले, दर प्रगतिशील थी, और अगर जमा राशि 20,000 UAH से अधिक हो गई तो कर का भुगतान किया गया था। राशि की वृद्धि के साथ, दर भी बढ़ी (25% UAH 1 मिलियन से अधिक जमा पर आय से भुगतान किया जाना था)।

सबसे अधिक संभावना है, यह बचत की राशि को चोरी के लिए छोटे भागों में विभाजित करने से रोकने के लिए किया जाता है।

एक बैंक कर एजेंट के रूप में कार्य करता है, जैसा कि रूसी संघ में है। वह स्वतंत्र रूप से जमाकर्ता की जमा राशि से कर की राशि की गणना करता है, कोषागार में आवश्यक स्थानान्तरण करता है। बैंक इन कार्यों को प्रोद्भवन और ब्याज के भुगतान के समय करता है। जमा की गोपनीयता को बनाए रखने के लिए, संस्था कर घोषणा में जमाकर्ता के डेटा, जमा की राशि, अर्जित ब्याज का संकेत नहीं देती है।

ध्यान दें कि ये नवाचार कार्ड और चालू खातों, वेतन परियोजनाओं को प्रभावित नहीं करेंगे।

निष्कर्ष निकालना

आइए पहले बताए गए मुख्य निष्कर्ष तैयार करें:

जमा ब्याज क्रेडिट संस्थान द्वारा निर्धारित किया जाता है और में निर्धारित किया जाता हैअनुबंध। जमाकर्ता स्वयं अपनी इच्छाओं, अवसरों और जमा के प्रस्तावों के आधार पर दर का चयन करता है।

• पुनर्वित्त दर रूसी संघ के सेंट्रल बैंक द्वारा निर्धारित की जाती है। यह उस ब्याज दर को निर्धारित करता है जिस पर वह वाणिज्यिक बैंकों को उधार देता है। साथ ही इसकी मदद से महंगाई को प्रभावित करते हैं।
• व्यक्तियों की जमा राशि पर कर राज्य द्वारा स्थापित किया जाता है। टैक्स कोड गणना प्रक्रिया को बताता है। देश के निवासियों के लिए कर की राशि की गणना 35% के आधार पर की जाती है, अनिवासी (दूसरे देश के नागरिक) 30% भुगतान करते हैं।

जमा कर के अधीन नहीं हैं, यदि समझौते पर हस्ताक्षर करने या लंबे समय तक, ब्याज दरें रूसी संघ के सेंट्रल बैंक की पुनर्वित्त दर + पांच पी.पी. से अधिक नहीं हैं। हालांकि, एक आरक्षण है कि लाभ की प्राप्ति की अवधि के दौरान, जमा पर ब्याज की राशि में वृद्धि नहीं हुई। और अगर उस तारीख से जब जमा दर पुनर्वित्त दर से अधिक हो गई, 5 प्रतिशत अंक की वृद्धि हुई, तो अधिकतम तीन वर्ष बीत चुके हैं।