व्यक्तिगत निवेश खाता क्या है? व्यक्तिगत निवेश खाता कैसे खोलें?

2024 लेखक: Howard Calhoun | [email protected]. अंतिम बार संशोधित: 2023-12-17 10:28

2015 से, रूस में निवेश की एक नई प्रणाली का संचालन शुरू हो गया है, जिस पर लाभ पूरी तरह से कराधान से मुक्त है। दलाल अलग नहीं खड़े थे और अपने ग्राहकों को एक व्यक्तिगत निवेश खाते में जमा के लिए अतिरिक्त शर्तों की पेशकश करने के लिए तैयार हैं। यह क्या है, आप इस लेख से सीखेंगे।

परिभाषा

एक ब्रोकरेज कंपनी में रूसी संघ के निवासी किसी भी व्यक्ति द्वारा एक व्यक्तिगत निवेश खाता (आईआईए) खोला जा सकता है। मालिक इसमें धन का योगदान देता है, जिसका उपयोग वह स्वयं लेनदेन करने के लिए कर सकता है, या उन्हें ट्रस्ट प्रबंधन में स्थानांतरित कर सकता है। ऐसे खातों के लिए एक विशेष कराधान व्यवस्था है। विशेषताएं:

1. एक निवासी केवल एक व्यक्तिगत निवेश खाता खोल सकता है।

2. अधिकतम निवेश राशि 400,000 रूबल/वर्ष है।

3. समय सीमा: 3-5 साल।

4. व्यक्तिगत निवेश खाते को फिर से भरा जा सकता है, आंशिक निकासी प्रदान नहीं की जाती है।

5. यदि अनुबंध को समय से पहले (36 महीने की समाप्ति से पहले) समाप्त कर दिया जाता है, तो ग्राहक सभी कर लाभ खो देता है।

6. सेंट्रल बैंक में फंड का निवेश किया जा सकता है,वायदा।

7. खातों को दलालों के बीच स्थानांतरित किया जा सकता है।

कर विकल्प

आईआईएस के लिए लाभ प्राप्त करने के लिए दो योजनाएं हैं:

1. वर्ष के लिए खाते में जमा की गई राशि से कर आधार कम हो जाता है। यह विकल्प उन लोगों के लिए रुचिकर हो सकता है जो मजदूरी के रूप में मुख्य आय प्राप्त करते हैं। 3-एनडीएफएल घोषणा जमा करने के बाद, कटौती के रूप में वर्ष के अंत में मुआवजा मिलता है।

उदाहरण। एक कर्मचारी की कर योग्य आय 500 हजार रूबल है। इससे 65 हजार रूबल की राशि में व्यक्तिगत आयकर का भुगतान किया जाएगा। (13%)। यदि इन 12 महीनों के दौरान कोई व्यक्ति आईआईएस में समान राशि का योगदान करता है, तो उसके लिए कर योग्य आधार की पुनर्गणना की जाएगी, व्यक्तिगत आयकर लौटाया जाएगा। यह विकल्प तब भी काम करेगा जब निवेश एक साल में एक छोटा (13% तक) नुकसान लाए। सरलीकृत कराधान योजना पर व्यक्तिगत उद्यमियों, पेंशनभोगियों और बेरोजगारों के लिए यह योजना उपलब्ध नहीं है।

डिडक्शन एल्गोरिथम इस्तेमाल किए गए के समान है, उदाहरण के लिए, एक अपार्टमेंट खरीदते समय। आदमी ने एक घर खरीदा। अगले वर्ष से, वह कर कटौती के लिए दस्तावेज़ एकत्र करना शुरू कर देता है, जिसकी गणना 2-एनडीएफएल प्रमाणपत्र में दर्शाए गए वेतन के आधार पर की जाती है। केवल उसी रिपोर्टिंग अवधि में भुगतान की गई कर की राशि जब अपार्टमेंट खरीदा गया था, धनवापसी के अधीन है।

एक समान योजना आईआईएस के साथ काम करती है। ब्रोकर को केवल एक प्रमाण पत्र प्रदान करने की आवश्यकता है। कर अधिकारी पिछले वर्ष के लिए व्यक्ति के वेतन की पुनर्गणना करेंगे। यदि यह 400,000 रूबल से अधिक नहीं है, तो 13% से वापस कर दिया जाएगाकुल आय (यानी 52 हजार रूबल)। इन लेन-देन की पुष्टि करने के लिए, आपको कार्यस्थल से एक प्रमाण पत्र प्रदान करना होगा, जो स्पष्ट रूप से पिछली रिपोर्टिंग अवधि के लिए भुगतान किए गए कर की राशि को इंगित करता है। तो "अनौपचारिक" प्राप्त करने वाले ग्राहकों के लिए ऐसी योजना फायदेमंद नहीं है।

2. आईआईएस से आय पर करों के भुगतान से पूर्ण छूट। यह विकल्प सक्रिय निवेशकों के लिए उपयुक्त है।

उदाहरण। एक निजी उद्यमी ने ब्रोकरेज कंपनी में 400,000 रूबल का निवेश करने का फैसला किया। रिटर्न निवेशित राशि का 30% है। 3 साल के लिए उसे 360 हजार रूबल मिलेंगे। इस राशि से, उसे 46,800 रूबल की राशि में व्यक्तिगत आयकर (13%) का भुगतान करना होगा। यदि यह IIS होता, तो निवेशक बजट में पैसा नहीं देता। सभी 360 हजार रूबल। उसका शुद्ध लाभ होता।

कार्य की योजना काफी सरल है: एक व्यक्तिगत बीसीएस निवेश खाता खोलें → धन निवेश करें → अपना कारोबार शुरू करें → व्यक्तिगत आयकर को छोड़कर 36 महीनों में लाभ प्राप्त करें।

उदाहरण। 2015-2017 के दौरान, ग्राहक ने IIS पर 400 हजार रूबल की राशि जमा की। और फिर उसने उसी पैसे से सेंट्रल बैंक को बेच दिया और खरीद लिया। तीन वर्षों के बाद, शेष राशि 200,000 रूबल थी, और लाभ 800,000 था। 36 महीनों के बाद, ग्राहक ने व्यक्तिगत निवेश खाते को बंद करने का निर्णय लिया। चूंकि दूसरी कराधान योजना चुनी गई थी, इसलिए राज्य उसे 800 x 0.13=104 हजार रूबल की राशि में व्यक्तिगत आयकर का भुगतान करने से छूट देगा। एक लाभ प्राप्त करने के लिए, आपको एक ब्रोकर को एक प्रमाण पत्र प्रदान करना होगा कि पिछले 36 महीनों के लिए पहले प्रकार की कोई कटौती नहीं की गई थी।

ग्राहक स्वतंत्र रूप से योजना का चयन कर सकता हैनिवेश से पहले, लेकिन उन्हें अवधि के दौरान जोड़ा नहीं जा सकता। जिन लोगों को एक्सचेंज के काम के बारे में कोई जानकारी नहीं है, उनके लिए IIS एक बेहतर निवेश विकल्प है। एक सस्ती राशि, बाजार में अच्छी तरह से विकसित होने की आवश्यकता नहीं है, बैंक जमा से अधिक आय प्राप्त करने का अवसर, कर प्रोत्साहन - ये सभी कारक इस उपकरण को आबादी के लिए काफी आकर्षक बनाते हैं। सट्टेबाजों के लिए, एक व्यक्तिगत निवेश खाता आपके निवेश पोर्टफोलियो को अनुकूलित करने का एक अतिरिक्त अवसर है।

खामियां

ये फायदे से कम नहीं:

1. एक व्यक्तिगत निवेश खाता एक जोखिम भरा निवेश विकल्प है जो सरकारी गारंटी द्वारा कवर नहीं किया जाता है।

2. ऐसा उपकरण आर्थिक विकास की अवधि के दौरान उपयोग करने के लिए वांछनीय है।

3. 400,000 रूबल की सीमा। IIS को बड़े निवेशकों के लिए बहुत आकर्षक नहीं बनाता है।

4. तुरंत "सही" कर क्रेडिट का चयन करना संभव नहीं है।

5. उपज एक अनुमानित मूल्य है जो साल-दर-साल बदल सकता है। कंपनी, भले ही उसे एक बड़ा लाभ प्राप्त हो, उसका केवल एक छोटा सा हिस्सा घोषित करेगी। गणनाओं की "निष्पक्षता" को ट्रैक करना असंभव है।

ऐसी योजना का मुख्य नुकसान जोखिम है। तीन वर्षों में, सेंट्रल बैंक मूल्य में वृद्धि और गिरावट दोनों कर सकता है। इसलिए, कभी-कभी व्यक्तिगत निवेश खाते में निवेश को मना करना बेहतर होता है। यद्यपि रूसी संघ का कानून "आरजेडबी पर" बाजार में प्रतिभागियों के रवैये को नियंत्रित करता है, लेकिन असहमति को हल करने के लिए एक स्पष्ट योजनाएक नए उपकरण के साथ संचालन इसमें पंजीकृत नहीं है।

व्यक्तिगत निवेश खाता 2015: कैसे खोलें

आपको एक ब्रोकरेज कंपनी से संपर्क करने की आवश्यकता है जो शेयर बाजार में एक पेशेवर भागीदार है। स्वामित्व का रूप JSC या LLC होना चाहिए। अक्सर यह बड़े बैंकों में एएमसी होता है। IIS का उपयोग शेयर बाजार में रखी गई संपत्तियों को अलग करने के लिए किया जाता है। यह स्कीम कुछ हद तक IRA की तरह है। लेकिन अगर बाद वाला पेंशन रिटर्न तक पहुंचने पर ही धन निकालने की संभावना प्रदान करता है, तो IIS में समय 36 महीने तक सीमित है। करों को रोकने का दायित्व ब्रोकर पर लगाया जाता है। ऐसे कार्यों से आय की गणना अलग से की जाती है। यानी, IIS के लिए ब्रोकर के साथ चालू खाते को फिर से पंजीकृत करना असंभव है।

लाभ

अस्थिर आर्थिक स्थिति में, अस्थायी रूप से मुक्त फंड के लिए एक लाभदायक निवेश विकल्प खोजना मुश्किल है। मुद्रास्फीति के लिए समायोजित, बैंक जमा से आय शून्य हो गई है। आईआईएस के उभरने से स्थिति में सुधार हो सकता है।

यह टूल उन ग्राहकों के लिए रुचिकर हो सकता है जो वाणिज्यिक बैंकों की तुलना में अधिक आय प्राप्त करना चाहते हैं। 400 हजार रूबल से अधिक की राशि का निवेश करके, एक व्यक्ति लाभ (13% तक) या व्यक्तिगत आयकर की वापसी प्राप्त कर सकता है, भले ही एक्सचेंज पर कोई लेनदेन नहीं किया गया हो। लेकिन वापसी तभी होगी जब पैसा चलन में हो। किसी भी एएमसी के कर्मचारी वित्त पोषण के लिए पदोन्नति और रणनीतियों की सिफारिश करेंगे। जो भी IIS विकल्प चुना जाता है, निवेशक अपनी आय बढ़ाने के लिए प्रतिभूतियों के डेरिवेटिव का व्यापार कर सकता है।

जो लोग अपने वित्त का प्रबंधन स्वयं करना चाहते हैं, वे 2014 में व्यक्तिगत निवेश खाते खोल सकते हैं और डेमो सिम्युलेटर का उपयोग करके स्टॉक का व्यापार करना, प्लेटफॉर्म का अध्ययन करना और पाठ्यक्रम परिवर्तनों की निगरानी करना सीख सकते हैं। और जब आप पर्याप्त अनुभव और निवेश करने के लिए राशि प्राप्त कर लेते हैं, तो आप वास्तविक सौदों की ओर बढ़ सकते हैं।

राज्य को क्या फायदा

संशयवादियों को शायद इस बात पर आपत्ति होगी कि सरकार सिर्फ 52 हजार रूबल ही दान नहीं करेगी। साल में। हम कह सकते हैं कि जनसंख्या की वित्तीय साक्षरता में सुधार के लिए यह राज्य का भुगतान है। रूस में, कई लोग अभी भी शेयर बाजार के खिलाफ पूर्वाग्रह से ग्रसित हैं। इसे "विदेशी मुद्रा" के साथ भ्रमित करते हुए, वे अचल संपत्ति और जमा की खरीद में निवेश करते हैं। यह आर्थिक विकास में बहुत बाधा डालता है। शायद इसी तरह सरकार अपने विकास को आगे बढ़ाने की योजना बना रही है।

कौन सा विकल्प चुनना बेहतर है

पहली बात जिस पर आपको ध्यान देना चाहिए वह है आय के स्रोतों की उपलब्धता जो व्यक्तिगत आयकर के अधीन हैं। यदि नहीं हैं तो दूसरी योजना के अनुसार निवेश करना बेहतर है। अगला, यह नियोजित आय माइनस कर कटौती की गणना के लायक है। ब्रोकर अतिरिक्त लाभ योजनाएं प्रदान करते हैं:

1. फिनम को शेष राशि पर प्रति वर्ष 8% अतिरिक्त मासिक प्राप्त होता है।

2. बीसीएस 10-25% की अपेक्षित रिटर्न के साथ तीन निवेश रणनीतियों में से एक प्रदान करता है। लेकिन इस तरह के निवेश का भुगतान 7-13 वर्षों में पहले नहीं होगा।

आंकड़े बताते हैं कि 35-40 हजार रूबल से अधिक मासिक आय वाले लोगों के लिए IIS अधिक लाभदायक है। मध्यम वर्ग के सदस्यअधिक आर्थिक रूप से साक्षर, एक सक्रिय जीवन स्थिति है। रूस में दीर्घकालिक निवेश अभी विकसित होना शुरू हो रहा है। "विश्वसनीय" डिज़ाइन ब्यूरो से लाइसेंस रद्द करना केवल इस प्रक्रिया को धीमा कर देता है। इसलिए, दीर्घकालिक सुधारों के माध्यम से जनसंख्या की वित्तीय साक्षरता में सुधार करना संभव है। इस दृष्टिकोण से, आईआईए पेंशन बचत प्रणाली के अतिरिक्त हैं, और कर प्रोत्साहन केवल निवेश के आकर्षण को बढ़ाते हैं।

आईआईएस बनाम एनपीएफ बनाम जमा

मुख्य अंतर यह है कि नया टूल खाताधारकों को स्वतंत्र रूप से निवेश की वस्तु चुनने की अनुमति देता है। आयोजक अपने ग्राहकों को सेवाएं, उत्पाद और सेवाएं प्रदान करने के लिए बाध्य हैं जो उन्हें सूचित निर्णय लेने और जोखिमों का प्रबंधन करने की अनुमति देगा। आईआईएस जमा का एक वास्तविक विकल्प है, जिसका सेंट्रल बैंक में निवेश पर हानिकारक प्रभाव पड़ता है। एक्सपर्ट्स को उम्मीद है कि नए इंस्ट्रूमेंट से आकर्षित होने वाला पैसा शेयर बाजार में जाएगा। Sberbank-CIB के एक अध्ययन के अनुसार, विदेशी निवेशकों के पास लगभग 70% रूसी शेयर हैं जो फ्री फ्लोट में हैं।

विश्व अभ्यास

व्यक्तिगत निवेश खाता लंबे समय से विकसित देशों में किसी न किसी रूप में मौजूद है: यूके में आईएसए (आबादी का 50% भाग लेता है), कनाडा में टीएफएसए, यूएस में आईआरए (39%), आदि। उपकरण आम नागरिकों को शेयर बाजार में व्यापार करके अपनी बचत बढ़ाने में मदद करते हैं। जनसंख्या की दृष्टि में निवेश के आकर्षण को बढ़ाने के लिए रूसी एनालॉग बनाया गया था। नए नियमों के तहत, जिन निवेशकों के पास तीन साल से अधिक समय से यूनिट या शेयर हैं और फिर उन्हें बेचने का फैसला करते हैं, उन्हें इससे छूट प्राप्त हैव्यक्तिगत आयकर का भुगतान।

व्यक्तिगत निवेश खाता: Sberbank

बीकेएस दलाल ने इसी नाम के बैंक के साथ मिलकर कार्रवाई की। 9.5% की उपज के साथ "निवेश खाता" जमा की शर्तों के अंत में, सभी फंड आईआईएस में स्थानांतरित कर दिए जाएंगे, जो पहले एएमसी में खोले गए थे। इस मामले में, ग्राहक को प्रति वर्ष 2.1% का अतिरिक्त बोनस प्राप्त होगा। Sberbank भी अपने ग्राहकों को IIS खोलने में सक्षम बनाता है। सेवा की शर्तें - मानक। पूंजी को और बढ़ाने का कोई अवसर नहीं है।

सीवी

2015-01-01 से, रूस में आय उत्पन्न करने का एक नया उपकरण दिखाई दिया है - एक व्यक्तिगत निवेश खाता। आप इसे एएमसी में कम से कम 3 साल की अवधि के लिए खोल सकते हैं। कर लाभ विकल्प का चुनाव बहुत सावधानी से किया जाना चाहिए: पहला आपको वर्ष के लिए भुगतान किए गए व्यक्तिगत आयकर की राशि में एक गारंटीकृत आय प्राप्त करने की अनुमति देता है। दूसरा सक्रिय निवेशकों के लिए उपयुक्त है जो अपने लेनदेन की लाभप्रदता में आश्वस्त हैं। धन के हस्तांतरण से पहले चुनाव किया जाना चाहिए। अनुबंध की अवधि के दौरान निर्णय को बदलना संभव नहीं है। नया टूल जमा का एक अच्छा विकल्प है, क्योंकि यह आपको बैंकों की पेशकश की तुलना में अधिक आय प्राप्त करने की अनुमति देता है।