खजांची-संचालक की पुस्तक का सही समापन (नमूना)

2024 लेखक: Howard Calhoun | [email protected]. अंतिम बार संशोधित: 2023-12-17 10:28

लेखांकन के प्रत्येक क्षेत्र की अपनी सूक्ष्मताएं, नियम और दृष्टिकोण हैं। नकदी प्रवाह के साथ काम करना कई लोगों के लिए बड़ी जिम्मेदारी और मनोवैज्ञानिक तनाव वाला व्यवसाय है। इस क्षेत्र में सभी लेखांकन नियमों और गतिविधियों के उत्कृष्ट ज्ञान से इसे सुगम बनाया जा सकता है। ऐसा करने के लिए, प्रस्तुत लेख बताता है कि नकद अनुशासन क्या है, दस्तावेज जिन्हें काम की प्रक्रिया में तैयार करने की आवश्यकता है, कैशियर-ऑपरेटर की पुस्तक भरने के नियम, इसकी संरचना का एक नमूना।

नकदी अनुशासन क्या है

"नकद अनुशासन" की अवधारणा का अर्थ है नकदी के साथ काम करने के संबंध में विधायी और नियामक अधिकारियों द्वारा निर्धारित नियमों का एक समूह। प्रतिबंधों, जुर्माने, कर दंड और लापरवाही के अन्य दुष्परिणामों के बिना सामान्य रूप से काम करना जारी रखने के लिए संगठनों को कई आवश्यकताओं का पालन करना चाहिए औरअज्ञान।

नकदी अनुशासन में नकदी के साथ काम को अनुकूलित करने के कई उपाय शामिल हैं। इसलिए, एक उपयुक्त शिक्षा वाले व्यक्ति, बिना आपराधिक रिकॉर्ड के, पूर्ण दायित्व पर अतिरिक्त रूप से तैयार किए गए समझौते के साथ, धन के साथ लेनदेन करना चाहिए। कार्य की प्रक्रिया में, यह निम्नलिखित क्रियाएं करता है:

• पैसे पोस्ट करने और खर्च करने के लिए संचालन;
• आय के साथ लेनदेन का क्रम सुनिश्चित करना;
• नकद शेष सीमा पर नियंत्रण;
• समय सीमा का अनुपालन और बैंक को आय का संग्रह;
• प्राथमिक नकद दस्तावेजों का पंजीकरण;
• प्राथमिक दस्तावेज के आधार पर नकद विवरण भरना, जिसमें कैशियर-ऑपरेटर की पुस्तक भरना शामिल है (एक नमूना नीचे प्रस्तुत किया गया है)।

इन क्रियाओं के संयोजन को नकद अनुशासन कहा जाता है।

नकद रिकॉर्ड बनाए रखना

नकदी के साथ काम करने के लिए लेखांकन अनुभाग का तात्पर्य कई प्रकार के दस्तावेजों के निष्पादन से है जो कैशियर-ऑपरेटर की पुस्तक के पूरा होने की आशा करते हैं। प्राथमिक दस्तावेजों का नमूना - पीकेओ और आरकेओ।

कई प्रकार के नकद दस्तावेज हैं, जिन्हें पूरा करने के लिए अनुशासन की आवश्यकता होती है। यह अलगाव उन कार्यों के उद्देश्य के कारण है जिनका वे प्रतिनिधित्व करते हैं:

• रसीद - उद्यम के कैश डेस्क में नकद योगदान;
• खर्च - संगठन की जरूरतों के लिए कैश डेस्क से नकद जारी करना;
• लेखा रजिस्टर और पत्रिकाएं धन की आवाजाही की समग्रता को दर्शाती हैं,जिम्मेदार व्यक्ति, प्राथमिक नकद दस्तावेजों का विवरण।

कानून निम्नलिखित प्रकार के दस्तावेजों को स्थापित करता है, जिन्हें नकदी के साथ काम करने वाले किसी भी संगठन में सभी आवश्यकताओं के अनुसार तैयार किया जाना चाहिए:

• आने वाले नकद आदेश प्रपत्र KO-1.
• व्यय नकद आदेश प्रपत्र KO-2.
• इनकमिंग और आउटगोइंग कैश ऑर्डर के पंजीकरण का जर्नल - KO-3।
• नकद बही - केओ-4.
• खजांची द्वारा प्राप्त और जारी की गई नकदी के लिए लेखांकन की पुस्तक - केओ-5.
• खजांची-संचालक KM-4 की पत्रिका (पुस्तक)।

कैशियर-ऑपरेटर बुक का असाइनमेंट

नकद में नकदी के साथ काम करने वाले विशेषज्ञ के सबसे महत्वपूर्ण रिपोर्टिंग दस्तावेजों में से एक कैशियर-ऑपरेटर की पुस्तक है। इसे भरने का एक नमूना इस पेशे में सभी श्रमिकों के लिए रुचिकर है। इसमें निहित जानकारी की शुद्धता और विश्वसनीयता पूरी तरह से इस बात पर निर्भर करती है कि कैश रजिस्टर की मेमोरी में क्रेडिट लेनदेन कितने सही तरीके से दर्ज किए गए थे। खजांची-संचालक की पुस्तक भरना एक सामान्य पंजीयक में विभिन्न प्राथमिक दस्तावेजों के संकेतकों के संयोजन का एक उदाहरण है। डेटा दर्ज करने के लिए सबसे पहले आपको शिफ्ट की शुरुआत और अंत में डिवाइस की जांच करनी होगी। पहला शिफ्ट खोलता है और इसके सीरियल नंबर और राजकोषीय स्मृति में प्रारंभिक शेष राशि के बारे में सूचित करता है। दूसरा शिफ्ट बंद करता है (बुझाता है), कैश डेस्क पर सभी नकद प्राप्तियों के बारे में जानकारी रखता है और शिफ्ट के अंत में कुल प्रदर्शित करता है। खपत डेटा भी आवश्यक है।नकद, अगर ग्राहकों को नकद वापस किया गया था - आदेश KO-2।

दस्तावेज़ संरचना

कैशियर-ऑपरेटर की पुस्तक के लिए, नमूना भरना 22 मई, 2003 के संघीय कानून संख्या 54-FZ की आवश्यकताओं द्वारा नियंत्रित किया जाता है। इसे सिला जाना चाहिए, चादरों को क्रमांकित किया जाना चाहिए, और अंत में मुहरबंद होना चाहिए। इससे कोई फर्क नहीं पड़ता कि पूरी पत्रिका सिले हुई है या सिर्फ चादरें, अंत में जिस धागे से दस्तावेज़ को स्टेपल किया गया था, उसे एक नियंत्रण पत्रक के साथ सील किया जाना चाहिए, प्रबंधक द्वारा एक प्रतिलेख के साथ हस्ताक्षरित, एक साथ सिलने वाली चादरों की संख्या और एक संगठन की मुहर की छाप

कैशियर बुक कैसे भरें? प्रथम पृष्ठ का एक नमूना, जिसे शीर्षक पृष्ठ के रूप में भी जाना जाता है, पत्रिका प्राप्त होने पर कर कार्यालय में भरा जाता है। यहां संगठन के डेटा और उपयोग किए गए कैश रजिस्टर का संकेत दिया गया है। कैश रजिस्टर के बारे में जानकारी निर्माता के पासपोर्ट के आधार पर भरी जाती है। यह लॉगिंग की शुरुआत और समाप्ति तिथियों और ऐसा करने वाले जिम्मेदार व्यक्ति को भी इंगित करता है।

यह पत्रिका कैसे भरी जाती है

जर्नल ऑफ़ कैशियर-ऑपरेटर - एक दस्तावेज़ जिसमें कई कॉलम होते हैं, जिनमें से प्रत्येक में कुछ जानकारी होनी चाहिए:

• खजांची की पारी की शुरुआत की तारीख;
• विभाग संख्या (यदि संगठन में कई कर्मचारी हैं);
• इस शिफ्ट में नकद लेनदेन करने के लिए जिम्मेदार कर्मचारी का अंतिम नाम, पहला नाम और संरक्षक;
• नियंत्रण के अनुसार क्रमांक शिफ्ट करेंकैश रजिस्टर राजकोषीय मेमोरी काउंटर;
• वित्तीय मेमोरी से ली गई जानकारी के अनुसार बिक्री की संख्या के संकेत, जब डिवाइस को मरम्मत या उसकी जांच के लिए स्थानांतरित किया जाता है;
• कार्य शिफ्ट की शुरुआत में संचयी राशि (राजकोषीय स्मृति से ली गई रीडिंग के अनुसार);
• जिम्मेदार कैशियर के हस्ताक्षर;
• कार्य को नियंत्रित करने वाले वरिष्ठ कैशियर के हस्ताक्षर;
• शिफ्ट के अंत में रद्द किए गए कैश रजिस्टर रिपोर्ट से लिखी गई कुल संचित राशि के संकेत;
• संगठन के मुख्य कैश डेस्क को हस्तांतरित धन, डेबिट नकद आदेशों पर भुगतान घटा;
• प्रस्तुत दस्तावेजों के अनुसार कैश डेस्क से भुगतान की संख्या;
• बैंक हस्तांतरण द्वारा किए गए कुल भुगतान;
• संगठन के कैश डेस्क में जमा नकद;
• ग्राहकों की नकद प्राप्तियों पर धनवापसी की राशि;
• जिम्मेदार व्यक्ति, वरिष्ठ कैशियर और संगठन के प्रमुख के हस्ताक्षर।

कुल मिलाकर, प्रत्येक कार्य दिवस के लिए भरने के लिए 18 कक्ष आवंटित किए जाते हैं। यह ध्यान देने योग्य है कि यह रूप रूस, बेलारूस गणराज्य और यूक्रेन के क्षेत्र में समान है। नकद लेनदेन के संबंध में इन देशों में रजिस्टर में दर्शाए गए भरने के तरीके और जानकारी समान हैं।

नकदी रजिस्टर से व्यय लेनदेन

कैश डेस्क से जारी किए गए फंड की जानकारी भी कैशियर-ऑपरेटर की बुक में दिखनी चाहिए। बेलारूस गणराज्य में भरने का नमूना रूसी से अलग नहीं है। खजांची की पत्रिका उस कुल राशि को दर्शाती है जिसे जारी किया गया थासंगठन की जरूरतों और ग्राहकों को रिटर्न के रूप में। लेकिन सभी लेनदेन सभी नियमों के अनुसार अकाउंट कैश वारंट के साथ निष्पादित किए जाने चाहिए।

खजांची-संचालक की पुस्तक: लौटते समय भरने का एक नमूना

किसी भी कंपनी की गतिविधियों में बेचे गए सामान का रिटर्न होता है। कानून कई मामलों के लिए प्रदान करता है जिसमें विक्रेता को उपभोक्ता को उत्पाद वापस करने से इनकार करने का अधिकार नहीं है यदि यह किसी भी विशेषताओं के अनुसार फिट नहीं है या फैक्ट्री दोष है। कुल राशि के रूप में रिटर्न पर संचालन कैशियर-ऑपरेटर की पुस्तक में परिलक्षित होता है। रिटर्न भरने का पैटर्न अन्य डेबिट लेनदेन से अलग नहीं है। अंतर केवल इतना है कि ज्यादातर मामलों में, खरीदार को अपना पैसा वापस प्राप्त करने से पहले, संगठन के प्रमुख को संबोधित एक आवेदन लिखना होगा। आवेदन के साथ एक खरीद रसीद संलग्न की जानी चाहिए।