बैंक और संस्था का सेटलमेंट अकाउंट। क्या अंतर है?

2024 लेखक: Howard Calhoun | [email protected]. अंतिम बार संशोधित: 2023-12-17 10:28

चालू खाता गैर-नकद रूप में रूबल समकक्ष में मुफ्त नकदी के भंडारण का स्थान है। यह एक कानूनी इकाई के लिए खोला जाता है, कुछ मामलों में एक क्रेडिट संस्थान में एक व्यक्तिगत उद्यमी के लिए, और विभिन्न प्रतिपक्षों के साथ बस्तियों के लिए उपयोग किया जाता है। विदेशी मौद्रिक इकाइयों में संचालन के लिए, मुद्रा खाते हैं। और उपरोक्त प्रकार व्यक्तियों के लिए खुला नहीं है। इसके बजाय, उनके लिए चालू या व्यक्तिगत खाते हैं।

संगठन के लेखांकन में, प्रत्येक चालू खाते का खाता संख्या 51 ("निपटान खाते") के भीतर एक अलग विश्लेषणात्मक प्रतिबिंब होता है। यह नकदी प्रवाह संचालन को ध्यान में रखता है, उदाहरण के लिए, कर्मियों के साथ बस्तियों में, करों के लिए, आपूर्तिकर्ताओं के साथ, आदि (डेबिट द्वारा)। एक ऋण पर, इसके विपरीत, विभिन्न कारणों से (वितरित उत्पादों, आदि के लिए) रूबल भुगतान की प्राप्ति प्रदर्शित की जाती है।

एक बैंक खाता दस्तावेजों के एक पूरे सेट का उपयोग करके खोला जाता है, जिसके बीच रूसी संगठनों के लिए यह नोट किया जाना चाहिए:

- बयान;

- पुष्टि करने वाले दस्तावेज़ की एक प्रतिकर अधिकारियों के साथ पंजीकरण;

- धन से पंजीकरण का प्रमाण पत्र (अतिरिक्त बजट);

- उन लोगों के नमूना हस्ताक्षर वाला कार्ड जो खाते पर धन का प्रबंधन कर सकते हैं और संगठन की एक नमूना मुहर;

- चार्टर सहित घटक दस्तावेजों की प्रतियां, एसोसिएशन का ज्ञापन, पंजीकरण का प्रमाण पत्र, एक नोटरी द्वारा प्रमाणित।

क्रेडिट संस्थान प्रस्तुत दस्तावेजों की समीक्षा करता है और, यदि वे आवश्यकताओं को पूरा करते हैं, तो निपटान और नकद सेवाओं के लिए एक समझौता तैयार करते हैं, जो चालू खाते को इंगित करता है, जिसमें (वर्तमान में) बीस अंक हैं। जिस कंपनी ने इसे खोला है, उसे इस घटना की सूचना कर अधिकारियों को दस दिनों के भीतर देनी होगी। इसी में खाता बंद करने की जानकारी दी जाती है। कई बैंकों में, कंपनी के चालू खाते की शेष राशि (औसत तिमाही, औसत मासिक या इरेड्यूसिबल) अनुबंध के लिए एक विशेष समझौते के आधार पर ब्याज अर्जित कर सकती है।

खाते नि:शुल्क खोले जाते हैं, लेकिन इसके रखरखाव, रिमोट एक्सेस सिस्टम के माध्यम से भुगतान, नकद स्वीकार/निकासी, चेकबुक जारी करने, कुछ दस्तावेजों के प्रमाणीकरण आदि के लिए और शुल्क हो सकते हैं। न केवल अलग-अलग बैंकों में, बल्कि अलग-अलग शाखाओं में भी अलग-अलग शहरों में स्थित हैं।

एक संगठन के रूप में बैंक का निपटान खाता खोलने और कोडिंग के क्रम में एक कंपनी के एक ही खाते से भिन्न होता है: यह 303 या 301 से शुरू होता है, लेकिन, जैसेसंगठन के भुगतान विवरण में 20 अंक होते हैं (वर्तमान कानून के अनुसार)। यदि किसी बैंक खाते के पहले अंक 301 हैं, तो यह एक उच्च वित्तीय निकाय में एक विशेष क्रेडिट संस्थान का तथाकथित "संवाददाता" खाता है - सेंट्रल बैंक - और किसी विशेष शहर, क्षेत्र, जिले आदि में इसकी संरचनाएं.

कंपनी और बैंक के चालू खाते को भ्रमित न करने के लिए, आपको यह याद रखना होगा कि कंपनी के लिए यह आवश्यक संख्या "4" से शुरू होती है।