व्यक्तिगत संपत्ति कर: दर, लाभ, भुगतान की शर्तें

2024 लेखक: Howard Calhoun | [email protected]. अंतिम बार संशोधित: 2024-01-17 18:52

प्रत्येक व्यक्ति जिसके पास उचित रूप से पंजीकृत संपत्ति है, उसे इसके लिए राज्य को करों का भुगतान करना होगा। अपेक्षाकृत हाल ही में, इसके लिए वस्तुओं के इन्वेंट्री मूल्य को ध्यान में रखा गया था, लेकिन अब भूकर मूल्य लागू किया जाता है। कानून में इस तरह के बदलावों ने इस तथ्य को जन्म दिया है कि व्यक्तियों की संपत्ति पर कर में काफी वृद्धि हुई है। नागरिकों को स्वतंत्र रूप से इस शुल्क की गणना करने की आवश्यकता नहीं है, क्योंकि यह जिम्मेदारी संघीय कर सेवा के कर्मचारियों को सौंपी जाती है। लेकिन यह सुनिश्चित करने के लिए कि गणना सही है, शुल्क की गणना और भुगतान के लिए बुनियादी नियमों का ध्यानपूर्वक अध्ययन करने की सलाह दी जाती है।

कानून में बदलाव

संघीय कानून संख्या 284 के आधार पर व्यक्तियों की संपत्ति पर कर का भुगतान किया जाता है। इस कानून में नियमित रूप से कई बदलाव किए गए, लेकिन नवाचारों को सबसे जोरदार और सबसे महत्वपूर्ण माना जाता है, जिसके आधार पर गणना के लिए इन्वेंट्री मूल्य नहीं, बल्कि कैडस्ट्राल मूल्य का उपयोग करना आवश्यक है। इससे उस राशि में उल्लेखनीय वृद्धि हुई जिसे नागरिकों को बजट में स्थानांतरित करना होगा।

कर पर कानूनव्यक्तियों की संपत्ति में न केवल इस शुल्क की गणना के नियम शामिल हैं, बल्कि यह भी ध्यान में रखा जाता है कि धन हस्तांतरण की प्रक्रिया क्या है, जो लाभ का आनंद ले सकते हैं, साथ ही करदाताओं द्वारा अन्य बारीकियों को भी ध्यान में रखा जाना चाहिए।

वस्तु क्या है?

इस शुल्क के लिए कराधान की वस्तु स्वामित्व के अधिकार पर नागरिकों के स्वामित्व वाली विभिन्न प्रकार की संपत्ति है। इनमें निम्नलिखित शामिल हैं:

• कला के आधार पर। 133.1 नागरिक संहिता, एक एकल अचल संपत्ति परिसर से शुल्क लिया जाता है, जो एक ही उद्देश्य के साथ विभिन्न इमारतों या वस्तुओं के संयोजन द्वारा दर्शाया जाता है, और उन्हें अटूट रूप से जोड़ा जाना चाहिए;
• नागरिकों द्वारा स्थायी निवास के रूप में उपयोग किए जाने वाले घर;
• ऊंची इमारतों में अपार्टमेंट;
• कमरे जो एक छात्रावास या सांप्रदायिक अपार्टमेंट में हो सकते हैं;
• कुटीर घर;
• गैरेज और नागरिक के नाम पर पंजीकृत अन्य भवन;
• कारों के लिए विशेष पार्किंग स्थान;
• अधूरे निर्माण, और इस प्रकार की संपत्ति को 2015 से कला में संशोधन करके कानून में शामिल किया गया है। 401 एनके.

व्यक्तियों पर संपत्ति कर लगाने की मुख्य शर्त यह है कि किसी विशेष संपत्ति का नागरिक के लिए ठीक से पंजीकरण होना चाहिए, इसलिए उसके पास स्वामित्व का प्रमाण पत्र होना चाहिए।

कर आधार कैसे निर्धारित किया जाता है?

शुल्क का आकार संघीय कर सेवा के कर्मचारियों द्वारा निर्धारित किया जाता है, जिसके बाद पूर्ण रसीद करदाताओं को भेजी जाती है।इसलिए, प्रत्येक व्यक्ति को निरीक्षण को सूचित करना चाहिए कि कौन सी वस्तुएं उनकी संपत्ति के रूप में पंजीकृत हैं।

व्यक्तियों की संपत्ति पर कर की स्वतंत्र रूप से गणना करने के लिए, आपको कई महत्वपूर्ण जानकारी जानने की आवश्यकता है जो आपको कर आधार निर्धारित करने की अनुमति देगी। कानून में नए बदलावों के अनुसार, 2015 से 2020 तक, शुल्क की गणना करते समय कैडस्ट्राल मूल्य में परिवर्तन किया जाता है। प्रक्रिया क्रमिक है ताकि नागरिकों को तुरंत कर में उल्लेखनीय वृद्धि महसूस न हो।

कर आधार निर्धारित करने के लिए, आपको निम्न जानकारी जानना आवश्यक है:

• किसी व्यक्ति के स्वामित्व वाली किसी विशेष वस्तु का भूकर मूल्य, और यह जानकारी रोसरेस्टर से प्राप्त की जा सकती है, और इसे धीरे-धीरे विभिन्न वस्तुओं को भी सौंपा जाता है, जिसके लिए विभिन्न प्रकार की संपत्ति का मूल्यांकन किया जाता है;
• विभिन्न क्षेत्रों में लागू कम करने वाले कारक, और अधिकांश शहरों में यह सूचक 7 है;
• संघीय कर की दर, जिसमें कई संपत्तियां 0.1% व्यक्तिगत संपत्ति कर दर का उपयोग करती हैं।

उपरोक्त जानकारी जानने के बाद गणना करना मुश्किल नहीं होगा।

शुल्क की गणना कैसे करें?

ऐसा करने के लिए, आपको कटौती कारक को ध्यान में रखते हुए कर आधार को दर से गुणा करना होगा। गणना स्वतंत्र रूप से या सरल और किफायती ऑनलाइन कैलकुलेटर का उपयोग करके की जा सकती है। इन कार्यक्रमों का उपयोग करने के लिए, आपको केवल फॉर्म में आवश्यक जानकारी दर्ज करनी होगी। व्यक्तिगत संपत्ति कर की गणना होगीस्वचालित रूप से उत्पन्न होता है, जिसके बाद आप अप-टू-डेट जानकारी प्राप्त कर सकते हैं।

उनकी तुलना उस डेटा से की जानी चाहिए जो संघीय कर सेवा के कर्मचारियों से प्राप्त रसीदों में उपलब्ध है। इस तरह की कार्रवाइयां यह सुनिश्चित करेंगी कि शुल्क की गणना सही ढंग से की गई है।

कर अवधि

निजी संपत्ति कर का भुगतान सालाना किया जाता है, और धन का भुगतान रिपोर्टिंग एक के बाद के वर्ष के 1 दिसंबर से पहले किया जाना चाहिए। इसलिए, कर अवधि कैलेंडर वर्ष है।

संघीय कर सेवा के कर्मचारी स्वयं गणना में लगे हुए हैं, जिसके बाद वे प्रत्येक करदाता के निवास के पते पर रसीदों के साथ सूचनाएं भेजते हैं। दस्तावेज़ बताता है कि किस तारीख तक धनराशि का भुगतान किया जाना चाहिए।

रसीद नहीं होने पर यह शुल्क का भुगतान न करने का आधिकारिक कारण नहीं बन सकता है। इसलिए, यदि किसी व्यक्ति को 1 नवंबर से पहले कोई दस्तावेज़ प्राप्त नहीं होता है, तो उसे स्वतंत्र रूप से संघीय कर सेवा विभाग में आना चाहिए ताकि इस संस्था के कर्मचारी तुरंत एक रसीद तैयार कर सकें।

किस दरों का उपयोग किया जाता है?

व्यक्तियों की संपत्ति पर कर की दर इस बात पर निर्भर करती है कि नागरिक के पास किस प्रकार की वस्तु है। मानक के रूप में तीन प्रकार की बेट्स का उपयोग किया जाता है।

कर की दर	वस्तुओं पर यह लागू होता है
0, 1%	यह दर सभी आवासों और भवनों पर लागू होती है। यह अतिरिक्त रूप से एक अधूरे निर्माण वस्तु की उपस्थिति में सौंपा गया है। इसका उपयोग विभिन्न परिसरों के लिए शुल्क की गणना करते समय किया जाता है, यदि उनमें कम से कम एक आवासीय शामिल हैएक वस्तु। इसका उपयोग पार्किंग रिक्त स्थान, गैरेज और कई आउटबिल्डिंग और अन्य छोटी संरचनाओं के लिए किया जाता है। बड़ी आर्थिक सुविधाओं के लिए इस दर का उपयोग करने की अनुमति है, लेकिन उनका आकार 50 वर्ग मीटर से अधिक नहीं होना चाहिए। मी, और साथ ही उन्हें उन क्षेत्रों में स्थित होना चाहिए जो खेती के लिए उपयोग किए जाते हैं
2%	विभिन्न खुदरा वातावरण, मॉल, कार्यालयों, खानपान सुविधाओं, आवासीय भवनों या अन्य समान सुविधाओं के लिए उपयुक्त। उनका उपयोग लाभ के लिए किया जाता है, इसलिए उन पर अधिक कर लगाया जाता है। इसके अतिरिक्त, इस दर का उपयोग आवासीय संपत्ति के लिए किया जा सकता है यदि इसका आकार 300 वर्ग मीटर से अधिक हो। एम
0, 5%	यह दर कला में सूचीबद्ध अन्य सभी वस्तुओं पर लागू होती है। 406 एनके

प्रत्येक क्षेत्र उस दर को कम कर सकता है, जिसके लिए एक विशिष्ट प्रकार की अचल संपत्ति, उसके भूकर मूल्य, स्थान और अन्य मापदंडों को ध्यान में रखा जाता है। 2018 में व्यक्तिगत संपत्ति कर को स्थानीय अधिकारियों द्वारा शून्य तक घटाया जा सकता है, लेकिन संघीय अधिकारियों द्वारा निर्धारित आधार दर की तुलना में इसे अधिकतम तीन गुना तक बढ़ाया जा सकता है। दर स्पष्ट करने के लिए स्थानीय प्रशासन की वेबसाइट का उपयोग करने की सलाह दी जाती है।

गणना उदाहरण

उदाहरण के लिए, एक नागरिक के पास एक अपार्टमेंट है, जिसका भूकर मूल्य 2.3 मिलियन रूबल है। वह लाभार्थियों से संबंधित नहीं है, इसलिए वह भुगतान करता हैपूर्ण संपत्ति कर। उस क्षेत्र में जहां वस्तु स्थित है, 7% की कमी कारक निर्धारित है। दर 0.1% है।

कर की गणना करने के लिए, आपको पहले कर आधार निर्धारित करना होगा, जिसके लिए भूकर मूल्य में कमी कारक द्वारा कम किया गया है: 2,300,0000, 7=1,610,000 रूबल। इस मूल्य से 0.1% शुल्क लिया जाता है, इसलिए कर की राशि है: 1,610,0000.1%=1610 रूबल। यह वह राशि है जिसे सालाना बजट में स्थानांतरित किया जाना चाहिए।

क्या मैं भूकर मूल्य बदल सकता हूँ?

परिवर्तन शुरू होने के बाद, कई लोगों ने ध्यान दिया कि संपत्ति शुल्क में काफी वृद्धि हुई है। यह इस तथ्य के कारण है कि कैडस्ट्राल मूल्य इन्वेंट्री इंडेक्स की तुलना में बहुत अधिक है। इसलिए, कई लोगों को यकीन है कि यह मूल्य अनुचित रूप से अधिक है। इसलिए इस आंकड़े को कम करना संभव है। ऐसा करने के लिए, एक आवेदन शुरू में अन्य दस्तावेजों के साथ अंतर-विभागीय आयोग को प्रस्तुत किया जाता है:

• वस्तु पर शीर्षक पत्र;
• दस्तावेज जो पुष्टि करता है कि भूकर मूल्य वास्तव में बहुत अधिक है, जिसके लिए आपको पहले से एक स्वतंत्र मूल्यांकक की सेवाओं का उपयोग करना होगा;
• नागरिक के पासपोर्ट की प्रति।

यदि इस आवेदन का नकारात्मक उत्तर जारी किया जाता है, तो उपरोक्त दस्तावेजों और लिखित इनकार के साथ, आपको अदालत जाना होगा। यदि स्वतंत्र मूल्यांकन के परिणाम वास्तव में आयोग द्वारा निर्धारित संकेतक से बहुत कम हैं, तो अदालत वादी के लिए सकारात्मक निर्णय ले सकती है।

क्या लाभ हैं?

प्रत्येक व्यक्ति जिसके पास ठीक से डिज़ाइन की गई वस्तुओं का स्वामित्व है, उसे उसके लिए व्यक्तिगत संपत्ति कर का भुगतान करना होगा। पेंशनरों और अन्य नागरिकों के लिए लाभ परिवर्तन की शुरूआत के बाद बने रहे। वे सभी कला में सूचीबद्ध हैं। 407 एन.के.

नागरिकों को इस शुल्क के हस्तांतरण से छूट मिलती है:

• यूएसएसआर और रूसी संघ के नायक;
• आर्डर ऑफ़ ग्लोरी थर्ड डिग्री वाले लोग;
• पहले दो समूहों में अक्षम नागरिक;
• बचपन से विकलांग;
• शत्रुता या महान देशभक्तिपूर्ण युद्ध में भाग लेने वाले;
• पुलिस विभाग या राज्य सुरक्षा एजेंसियों में कार्यरत व्यक्ति;
• जिन लोगों को अपनी वित्तीय स्थिति, स्वास्थ्य की स्थिति या अन्य कारकों के आधार पर विभिन्न प्रकार की राज्य सहायता प्राप्त करने का अधिकार है, इसलिए उन्हें आबादी की कमजोर श्रेणियों के रूप में वर्गीकृत किया जाता है;
• विभिन्न संरक्षित सुविधाओं पर दुर्घटनाओं के परिणामस्वरूप विकिरण के संपर्क में आने वाले नागरिक;
• 20 से अधिक वर्षों के अनुभव के साथ सैन्य;
• परमाणु परीक्षण या विभिन्न दुर्घटनाओं के उन्मूलन में शामिल लोग;
• नागरिक जो एक मृत सैनिक के परिवार के सदस्य हैं जो उनका कमाने वाला था;
• उम्र के अनुसार पेंशनभोगी।

प्रत्येक क्षेत्र में, नगरपालिका प्राधिकरण स्वतंत्र रूप से आबादी की कुछ श्रेणियों के लिए अलग-अलग लाभ स्थापित कर सकते हैं, इसलिए स्थानीय प्रशासन की वेबसाइट पर सीधे छूट प्राप्त करने की संभावनाओं के बारे में पता लगाना उचित है।

अपार्टमेंट या कमरे, घर या विशेष के लिए विशेषाधिकार प्रदान किए जा सकते हैंरचनात्मक गतिविधियों के संचालन के लिए उपयोग की जाने वाली इमारतें और संरचनाएं। वे भूमि के उन भूखंडों पर भी लागू होते हैं जिन पर 50 वर्ग मीटर तक के भवन स्थित हैं। मी. इसके अतिरिक्त, आप संपत्ति में जारी गैरेज या कार के लिए जगह के लिए शुल्क का भुगतान करने की छूट प्राप्त कर सकते हैं।

निजी संपत्ति कर लाभ शुल्क से पूर्ण छूट के रूप में प्रदान किए जाते हैं। उसी समय, उन्हें केवल एक विशिष्ट वस्तु के लिए पेश किया जाता है, इसलिए, यदि एक नागरिक जिसे इस राहत का उपयोग करने का अधिकार है, उसके पास कई अपार्टमेंट हैं, तो उसे केवल एक ऐसी वस्तु पर कर का भुगतान करने से छूट दी गई है, और दूसरे के लिए, ए शुल्क सामान्य आधार पर पूर्ण रूप से लिया जाता है।

लाभ के अधिकार का उपयोग कैसे करें?

कर का भुगतान न करने के लिए, आपको राहत के अपने अधिकार की पुष्टि करनी होगी। ऐसा करने के लिए, आपको आवश्यक दस्तावेजों को संघीय कर सेवा के कर्मचारियों को स्थानांतरित करने की आवश्यकता है, जिसमें शामिल हैं:

• पासपोर्ट कॉपी;
• वस्तु दस्तावेज;
• लाभ के अधिकार की पुष्टि करने वाले कागजात, और उन्हें पेंशन प्रमाण पत्र, सैन्य दस्तावेज या अन्य दस्तावेज द्वारा प्रस्तुत किया जा सकता है।

वर्ष की शुरुआत से इन कागजातों को प्रदान करना वांछनीय है, क्योंकि यदि कोई रसीद पहले ही लाभ को ध्यान में रखे बिना भेज दी जाती है, तो आपको पुनर्गणना के लिए संघीय कर सेवा से संपर्क करना होगा।

लाभार्थी कब कर का भुगतान करते हैं?

यहां तक कि विशेषाधिकार प्राप्त श्रेणियों के नागरिकों को भी कुछ शर्तों के तहत व्यक्तियों की संपत्ति पर कर का भुगतान करना होगा। यह भी शामिल हैस्थितियां:

• संपत्ति का मूल्य 300 मिलियन रूबल से अधिक है;
• कई समान प्रकार की अचल संपत्ति हैं;
• उद्यमशीलता गतिविधि के लिए वस्तु का उपयोग किया जाता है, इसलिए यह आय उत्पन्न करता है।

अधिकांश क्षेत्रों में, बड़े परिवारों को भी लाभार्थी माना जाता है।

मैं टैक्स की राशि का पता कैसे लगा सकता हूं?

यदि आपको यह सुनिश्चित करने की आवश्यकता है कि आपकी अपनी गणना सही है, तो आपको व्यक्तियों की संपत्ति पर कर का पता लगाना होगा। यह जानकारी रसीद में निहित है, जो करदाता के निवास स्थान पर संघीय कर सेवा के कर्मचारियों द्वारा भेजी जाती है।

इसके अलावा, आवश्यक जानकारी आपके खाते में निरीक्षण की आधिकारिक वेबसाइट पर पाई जा सकती है।

एक व्यक्ति के टिन द्वारा संपत्ति कर इस पोर्टल पर पता लगाना काफी आसान है। डेटा राज्य सेवा पोर्टल पर भी उपलब्ध कराया जाता है।

यदि देनदार के खिलाफ प्रवर्तन कार्यवाही पहले ही शुरू हो चुकी है, क्योंकि एक महत्वपूर्ण ऋण बन गया है, तो बेलीफ द्वारा जानकारी प्रदान की जा सकती है, जिसके लिए आपको इस सेवा की वेबसाइट पर जाने और नागरिक के बारे में डेटा दर्ज करने की आवश्यकता है।

उल्लंघन के परिणाम

यदि व्यक्तियों की संपत्ति पर कर की शर्तों का उल्लंघन किया जाता है या रसीद पर इंगित की गई राशि से कम राशि हस्तांतरित की जाती है, तो यह कानून का एक महत्वपूर्ण उल्लंघन है, इसलिए नागरिकों को प्रशासनिक रूप से उत्तरदायी ठहराया जाता है। इसे जुर्माने के रूप में प्रस्तुत किया जाता है, जिसकी राशि कर राशि का 20% है।

इसके अतिरिक्त, भुगतान में देरी के प्रत्येक दिन के लिए ब्याज लिया जाता है, और इसके लिएपुनर्वित्त दर को ध्यान में रखा जाता है।

यदि ऋण महत्वपूर्ण हो जाता है, तो संघीय कर सेवा चूककर्ता पर मुकदमा कर सकती है, जिसके बाद जमानतदार धन एकत्र करेंगे। उनके पास प्रभाव के कई तरीकों का उपयोग करने की क्षमता है, इसलिए किसी नागरिक के खाते या संपत्ति को जब्त किया जा सकता है, और देश छोड़ना भी असंभव होगा।

अगर इंस्पेक्टरेट के पास दुर्भावनापूर्ण और जानबूझकर कर चोरी के सबूत हैं, तो इससे भुगतान न करने वाले को आपराधिक रूप से उत्तरदायी ठहराया जा सकता है।

इस प्रकार, व्यक्तियों के स्वामित्व वाली संपत्ति पर करों का भुगतान ऐसी प्रत्येक वस्तु पर किया जाना चाहिए। इसके लिए अब कानून में नए बदलावों के अनुसार भूकर मूल्य का उपयोग किया जाता है। यह हर पांच साल में किए गए एक विशेष मूल्यांकन के परिणामस्वरूप निर्धारित किया जाता है। यदि आवश्यक हो, तो इस सूचक को अदालत में चुनौती दी जा सकती है। संघीय कर सेवा के कर्मचारियों द्वारा की गई गणनाओं की शुद्धता को स्वतंत्र रूप से सत्यापित करने के लिए प्रत्येक व्यक्ति को कर आधार, दर और अन्य मापदंडों को समझना चाहिए।