लाभार्थी स्वामी है हिताधिकारी स्वामी की पहचान

2024 लेखक: Howard Calhoun | [email protected]. अंतिम बार संशोधित: 2023-12-17 10:28

"लाभार्थी स्वामी" एक अवधारणा है जिसका उपयोग उन कंपनियों के बारे में कुछ जानकारी एकत्र करने और संग्रहीत करने के लिए किया जाता है जो कला में सूचीबद्ध संगठनों के साथ बातचीत करती हैं। 5 कानून संख्या 115-एफजेड। इस सूची में ऐसे संस्थान शामिल हैं जो संपत्ति और धन से संबंधित विभिन्न कार्यों को अंजाम देते हैं। लेख में आगे हम अवधारणा पर अधिक विस्तार से ध्यान देंगे, इसके अर्थ की व्याख्या करेंगे। हम उस कानून के कई प्रावधानों से भी परिचित होंगे जिसके द्वारा इसे विनियमित किया जाता है।

विधायी ढांचा

स्थापित मानदंडों के अनुसार, नवाचार लगभग सभी संगठनों पर लागू होगा जो प्रतिभूति बाजार में काम करते हैं, बीमा कंपनियों द्वारा सेवित हैं और जिनके पास बैंक खाता है। अपराध से आय के वैधीकरण (लॉन्ड्रिंग) के कार्यान्वयन और आतंकवाद के वित्तपोषण के खिलाफ कार्रवाई के कार्यान्वयन पर संघीय कानून के अनुसार, लाभकारी मालिक एक ऐसी इकाई है जिसकी स्पष्ट स्थिति नहीं है।

एकत्रित की गई सभी सूचनाओं का उद्देश्य विभिन्न वित्तीय के प्रति प्रतिकार पैदा करना होगालेनदेन जो कानून द्वारा निषिद्ध हैं। हालांकि, अधिकारियों के प्रतिनिधियों ने बार-बार ऐसी जानकारी दी है जो कानून के विपरीत है। इसका एक उदाहरण रूसी संघ के राष्ट्रपति का बजट संदेश "2010-2012 में बजट नीति पर" दिनांक 25 मई, 2009 को संघीय विधानसभा को दिया गया है। इस पाठ में करों को कम करने के लिए समझौतों के उपयोग के खिलाफ कार्रवाई के तंत्र को मजबूत करने और विदेशी उद्यमों के साथ लेनदेन के दौरान दोहरे कराधान को रोकने के लिए कुछ सिफारिशें शामिल हैं, जिस देश के एक अनिवासी के साथ समझौता किया गया था। अंतिम लाभार्थी।

भविष्य की कर नीति

आने वाले वर्षों के लिए सरकार की योजनाओं में कुछ बदलाव शामिल हैं। उनमें से कुछ रूसी संघ के कर कोड में निर्दिष्ट हैं। इन परिवर्तनों का सार उन उल्लंघनों का प्रतिकार करना है जब अंतर्राष्ट्रीय कर समझौतों का उपयोग अवैध उद्देश्यों के लिए किया जाता है। विधायी कृत्यों के आधार पर, संगठनों को भी दुनिया के अपतटीय क्षेत्रों से रूसी संघ के अधिकार क्षेत्र में स्थानांतरित करने के लिए प्रोत्साहित किया जाना चाहिए। कर लाभ और प्राथमिकताएं, जो रूसी संघ के साथ अंतरराष्ट्रीय संधियों में निर्दिष्ट हैं, लागू नहीं होंगी यदि अंतिम लाभकारी स्वामी देश का निवासी है।

लाभार्थी स्वामी की पहचान

आधुनिक रूसी व्यवसाय में लाभार्थी स्वामी को प्रकट करने का मुद्दा पहले भी कई बार उठाया जा चुका है, लेकिन स्पष्ट परिभाषा के अभाव में इस पर विचार नहीं किया गया। इसका एक उदाहरणप्रधानमंत्री का आदेश है। इस दस्तावेज़ के अनुसार, कई कंपनियों, जिनमें ज्यादातर सरकारी स्वामित्व वाली थीं, ने अपने समकक्षों को सभी मालिकों और अंतिम लाभार्थियों के बारे में जानकारी प्रदान करने का अनुरोध भेजा। हालांकि, इस अवधारणा के स्पष्ट निरूपण और प्रकटीकरण प्रक्रिया के कानूनी विनियमन की कमी के कारण, आवश्यक जानकारी प्रदान करना लगभग असंभव था। हालाँकि, पहले से ही जुलाई 2013 में, बैंकिंग संगठनों द्वारा ग्राहक के लाभकारी स्वामी की पहचान की जाने लगी।

आवश्यक व्यक्तिगत डेटा की सूची

कानून के अनुसार, कानूनी संस्थाएं जिनके पास बैंक खाता है और वे उद्यमों के ग्राहक हैं जो धन के साथ लेनदेन करते हैं, उन्हें लाभार्थी मालिकों के बारे में जानकारी का खुलासा करना होगा। जानकारी प्रस्तुत करने की कुल मात्रा, प्रकृति और प्रक्रिया को रूसी संघ की सरकार द्वारा अनुमोदित प्रक्रिया का पालन करना चाहिए। हालांकि, इस तथ्य के कारण कि आज मुख्य प्रावधान अभी तक प्रकाशित नहीं हुए हैं, सभी जानकारी कानून संख्या 115-एफजेड और 2004, अगस्त 19 में बैंक ऑफ रूस द्वारा अनुमोदित विनियमन के अनुसार प्रेषित की जाएगी। इसमें अपराध से प्राप्त आय और आतंकवाद के वित्तपोषण के वैधीकरण (लॉन्ड्रिंग) के खिलाफ कार्रवाई करने के लिए लाभार्थियों और ग्राहकों की क्रेडिट कंपनियों द्वारा पहचान के बारे में जानकारी शामिल है।

कानून के आधार पर, किसी व्यक्ति की पहचान की प्रक्रिया को लागू करने के लिए, यह निर्धारित करना आवश्यक हैअगला:

• अंतिम नाम, प्रथम नाम, मध्य नाम;
• जन्म तिथि;
• निवास या अस्थायी निवास का वास्तविक पता;
• व्यक्तिगत टैक्स नंबर (यदि उपलब्ध हो)
• नागरिकता;
• विदेशियों के लिए - रूसी संघ (माइग्रेशन कार्ड) के क्षेत्र में रहने के अधिकार का संकेत देने वाले दस्तावेज़ से विवरण;
• पहचान दस्तावेज का विवरण।

"लाभार्थी" की अवधारणा की व्याख्या

कानून संख्या 115-एफजेड में, लाभार्थी स्वामी केवल नई परिभाषा नहीं है। इसके साथ में "लाभार्थी" शब्द का प्रयोग किया जाता है। विनियम बाद की पहचान करने की प्रक्रिया को निर्दिष्ट करते हैं। यह एक इकाई है जिसके लाभ के लिए वित्तीय लेनदेन के दौरान कुछ कार्य किए जाते हैं। वैधानिक लाभकारी स्वामी संस्थापक क्यों है? चलो पता करते हैं। एक एजेंसी समझौते, एक एजेंसी समझौते और ट्रस्ट प्रबंधन के आधार पर अपनी गतिविधियों को अंजाम देने वाले प्रतिभागियों की पहचान की जा सकती है। लाभार्थी एक कानूनी इकाई या एक व्यक्ति हो सकता है। कानून ठीक यही कहता है। लेकिन लाभकारी स्वामी केवल एक व्यक्ति है। इसका क्या मतलब है? दूसरे शब्दों में, एक कानूनी इकाई का लाभकारी स्वामी उद्यम का संस्थापक होता है।

सेटिंग प्रक्रिया

कानून द्वारा निर्देशित, बैंकिंग संस्थानों को लाभार्थी और लाभार्थी स्वामी का खुलासा करने के लिए जानकारी की आवश्यकता होती है। यह, बदले में, निश्चित हो सकता हैकठिनाइयाँ। वे इस तथ्य से संबंधित हैं कि लाभकारी स्वामी की पहचान कानून में अधिक स्पष्ट रूप से वर्णित है। लेकिन इसे स्थापित करने की प्रक्रिया कुछ भ्रमित करने वाली है, क्योंकि इसके लिए इसे एक ऐसे व्यक्ति के रूप में पहचाना जाना चाहिए जिसे कानून में लाभकारी स्वामी के रूप में दर्शाया गया हो। कानून ऐसी आवश्यकताओं के लिए प्रदान नहीं करता है। इस संबंध में, बैंक ग्राहक डेटा से अनुरोध करने का हकदार नहीं है जो लाभार्थी स्वामी की पहचान की सूची में इंगित नहीं किया गया है।

सूचना एकत्र करना

लाभार्थी स्वामी के बारे में जानकारी एकत्र करते समय, बैंकिंग संस्थानों को ग्राहक द्वारा प्रदान किए गए किसी भी दस्तावेज़ का उपयोग करने का अधिकार है। उनकी सूची में क्या शामिल है? आमतौर पर यह लाभार्थी स्वामी की प्रश्नावली, बैंक को विभिन्न प्रकार के आवेदन और पत्र होते हैं। इस बारे में कानून क्या कहता है? विनियम कहता है कि यदि स्वामी की पहचान करते समय स्वामी नहीं मिलता है, तो उपयोगकर्ता के कार्यकारी निकाय को स्वामी के रूप में मान्यता दी जाती है।

इस नवाचार का उद्देश्य एक दिवसीय फर्मों की पहचान करना है। सबसे अधिक संभावना है, यह उन उद्यमों पर लागू होगा जिनमें लाभकारी स्वामी की पहचान नहीं की जा सकती है। इन संगठनों में निम्नलिखित शामिल हैं:

1) गैर-लाभकारी कंपनियां जिनके पास मालिक नहीं है, लेकिन लाभार्थी हैं;

2) म्यूचुअल फंड;

3) कई मालिकों वाली संयुक्त स्टॉक कंपनियां, जिनमें से प्रत्येक एक लाभकारी स्वामी के मानदंडों को पूरा नहीं करती हैं।

4) जिन कंपनियों के सदस्य ट्रस्ट का उपयोग कर संपत्ति के मालिक हैंडिजाइन।

उद्यमों की अलग (विशेष) श्रेणियां

संबंधों के पक्षकारों की श्रेणियां जिन्हें लाभकारी स्वामियों के बारे में जानकारी का खुलासा करने की आवश्यकता नहीं है, उनमें निम्नलिखित शामिल हैं:

1) सरकारी एजेंसियां;

2) स्थानीय अधिकारी;

3) राज्य के स्वामित्व वाले ऑफ-बजट फंड;

4) संगठन या निगम जिनकी पूंजी में 50% से अधिक शेयर रूसी संघ, उसके घटक संस्थाओं और विभिन्न नगर पालिकाओं के स्वामित्व में हैं;

5) एक विदेशी राज्य, एक अंतरराष्ट्रीय संगठन या स्वतंत्र कानूनी क्षमता के साथ एक विदेशी राज्य की प्रशासनिक-क्षेत्रीय इकाई;

6) प्रतिभूतियों के जारीकर्ता।

स्वीकृत अपवाद

एक नियम के रूप में, प्रत्येक व्यक्ति, उद्यम या व्यावसायिक इकाई की व्यक्तिगत जानकारी के प्रसंस्करण के लिए उसकी लिखित सहमति की आवश्यकता होती है। हालांकि, कला। व्यक्तिगत जानकारी पर कानून संख्या 152-एफजेड के 6 में उन परिस्थितियों का प्रावधान है जिनमें डेटा प्रोसेसिंग के लिए सहमति की आवश्यकता नहीं है। इनमें शामिल हैं:

1) अंतरराष्ट्रीय संधियों या कानूनों द्वारा प्रदान की गई परिस्थितियां जो स्थापित लक्ष्यों की उपलब्धि की अनुमति देती हैं;

2) कुछ शक्तियां या कार्यात्मक कर्तव्य जो रूसी संघ के कानून द्वारा ऑपरेटरों को कार्य करने के लिए प्रदान किए जाते हैं।