वित्तीय देनदारियां: विश्लेषण, संरचना। निष्क्रिय हैं

2024 लेखक: Howard Calhoun | [email protected]. अंतिम बार संशोधित: 2023-12-17 10:28

देयताएं वे परिचालन हैं जो बैंक संसाधनों का निर्माण करते हैं। प्रत्येक व्यावसायिक संस्थान के लिए, वे बहुत महत्वपूर्ण हैं। सबसे पहले, बैंक की विश्वसनीयता कारक संसाधनों की स्थिरता, उनकी संरचना और आकार हैं। दूसरे, संसाधनों की कीमत भी लाभ की मात्रा को प्रभावित करती है। तीसरा, नकद आधार बैंक के लिए आय उत्पन्न करने वाले सक्रिय संचालन की मात्रा निर्धारित करता है।

एक वित्तीय संस्थान की देनदारियों की अवधारणा

यह क्या है? निष्क्रिय संचालन एक बहुत ही महत्वपूर्ण सामाजिक और आर्थिक भूमिका निभाते हैं: वे आबादी और उद्यमों के अस्थायी रूप से मुक्त धन एकत्र करते हैं, जो कार्यशील और निश्चित पूंजी में अर्थव्यवस्था की जरूरतों को पूरा करने, निवेश में पैसा (बचत) निवेश करने और आबादी को ऋण प्रदान करने की अनुमति देता है।. जमा और ऋण प्रतिभूतियों से आय आंशिक रूप से मुद्रास्फीति से आबादी के नुकसान को कवर कर सकती है।बैंक की देनदारियां हैं: शेयर प्रीमियम, लाभ, धन, अधिकृत पूंजी। इसमें अन्य समूह भी शामिल हैं। ये हैं अतिरिक्त और आरक्षित पूंजी, संपत्तिनिवेशक, प्रतिधारित आय, घरेलू जमा।

देयता संरचना

अब वित्तीय संस्थानों के फंडों के वर्गीकरण पर अधिक विस्तृत विचार करते हैं। बैंक देनदारियों को दो समूहों में बांटा गया है।

पहला एक वित्तीय संस्थान का ऋणदाता बैंकों और जमाकर्ताओं (तथाकथित निष्क्रिय ऋण संचालन) के लिए दायित्व है। यहाँ सब कुछ स्पष्ट है। इन परिचालनों के अनुसार, बैंक एक उधारकर्ता के रूप में कार्य करता है, और ग्राहक ऋणदाताओं के रूप में कार्य करते हैं।

दूसरे समूह में ऐसे ऑपरेशन शामिल हैं जो अपने स्वयं के संसाधन उत्पन्न करते हैं जिन्हें वापसी की आवश्यकता नहीं होती है। यहाँ सब कुछ उतना ही सरल है। दूसरे शब्दों में, ये स्वयं के और उधार लिए गए फंड हैं।

एक वित्तीय संस्थान के दायित्व का विश्लेषण

इसका उद्देश्य क्या है? वे राज्य और गैर-राज्य संस्थानों की संरचना में अपना स्थान निर्धारित करने के लिए बैंकों की देनदारियों का विश्लेषण करते हैं। वित्तीय देनदारियों में अनुमानित संकेतकों की उनकी गणना की गई विशेषताओं के साथ तुलना शामिल है। विश्लेषण में, बैंक के स्वयं के धन और आकर्षित "बैंक के बाहर" धन के बीच अंतर किया जाता है। उनका अनुपात एक से अधिक होना चाहिए। यदि यह संकेतक कम है, तो इस बैंक में निवेशकों द्वारा निवेश की गई पूंजी को वापस नहीं करने का जोखिम होगा।

वित्तीय संगठन, लेखा परीक्षा और आंतरिक सांख्यिकी विभाग, साथ ही मान्यता प्राप्त राज्य निकाय लगातार बैंकिंग संस्थानों की देनदारियों की निगरानी और विश्लेषण करते हैं। आकर्षित धन और उनकी राशि यह निर्धारित करती है कि देश की बैंकिंग प्रणाली में किसी विशेष वित्तीय संस्थान का कितना प्रतिशत कब्जा होगा। प्रतियह सामान्य रूप से कार्य करता है, यह अनुपात 10-11% से अधिक नहीं होना चाहिए।

इक्विटी विश्लेषण

यह क्या है और इसे क्यों किया जाता है? स्वयं के धन का विश्लेषण इस तथ्य से बाधित हो सकता है कि बैंकिंग बाजार अस्थिर है। नियमित रूप से बैंक की देनदारियों की समीक्षा करके, कुछ जोखिमों का अनुमान लगाया जा सकता है। और उन्हें कम करने के लिए एक और कार्यक्रम विकसित करें।

इक्विटी का विश्लेषण करते समय, निम्नलिखित संकेतकों का मूल्यांकन किया जाता है: गतिशीलता, संरचना, देनदारियों की संरचना, सकल और शुद्ध संकेतकों का उपयोग करके इक्विटी की तुलना, अतिरिक्त और अधिकृत पूंजी में परिवर्तन। देनदारियों के इस तरह के विश्लेषण से फंड के स्रोतों के निर्माण के प्रकार, बारीकियों और संरचना का अंदाजा मिलता है। और इसके लिए आपको अपनी और उधार ली गई पूंजी का विश्लेषण करने की आवश्यकता है। यह एक गुणात्मक और मात्रात्मक अध्ययन है। इस तरह के आंकड़ों के आधार पर, वे देनदारियों की संरचना में बदलाव के बारे में निष्कर्ष निकालते हैं, यह निर्धारित करते हैं कि एक महीने, एक वर्ष, कई वर्षों के लिए उनके संकेतक क्या हैं। इसके कारण, भविष्य के संभावित निवेशों के बारे में पूर्वानुमान लगाना और उद्यम की स्थिरता का पता लगाना संभव है।

बैंक की मौजूदा देनदारियों में मांग जमा

वर्तमान देनदारियां ग्राहक खातों में ट्रेडिंग दिवस के अंत में नकद शेष राशि का प्रतिनिधित्व करती हैं। ये संतुलन भिन्न हो सकते हैं और शून्य से अधिकतम मूल्यों तक भिन्न हो सकते हैं, क्योंकि जनसंख्या की वित्तीय स्थिति अलग है और लगातार बदल रही है। यदि हम मान लें कि अचानक सभी खातों के लिए रीसेट हो जाएगा, तो बैंक की वर्तमान संपत्ति भी नकारात्मक क्षेत्र में चली जाएगी। असल में जोखिमइस स्थिति की घटना न्यूनतम है, क्योंकि ग्राहक जमा को खोलना और बंद करना अराजक है। इस प्रकार, चालू देनदारियां खातों के कुल द्रव्यमान में यादृच्छिक और स्वतंत्र चर का एक समूह हैं।

"शॉर्ट" फंड को "लॉन्ग" फंड में बदलना

यह सेवानिवृत्त होने वाले संसाधनों की पूर्ति करके "शॉर्ट" फंड के कुल द्रव्यमान का समर्थन करके होता है।

परिणामस्वरूप, एक असम्पीडित शेष या वर्तमान देनदारियों की राशि बनाई जाती है, जिसे बैंक को अपनी गतिविधियों के दौरान बनाए रखने की आवश्यकता होती है। आखिरकार, केवल इस मामले में इसे एक नियमित संसाधन (शुद्ध पूंजी) के साथ स्थायी संपत्ति में रखना संभव होगा। इसीलिए चालू खातों की निरंतर पुनःपूर्ति और उनकी निरंतर वृद्धि इतनी महत्वपूर्ण है।

वर्तमान देनदारियों को बढ़ाना

यदि ग्राहक खातों में धन की मात्रा में वृद्धि होती है, तो इसका मतलब है कि बैंकों में विश्वास का स्तर बढ़ता है, और इसलिए, नागरिकों को प्रदान की जाने वाली सेवाओं के प्रकारों का विस्तार करने का एक कारण है। यहां एक महत्वपूर्ण भूमिका वित्तीय और क्रेडिट संस्थानों के "ऑफ-बैलेंस" विभागों द्वारा निभाई जाती है। जनता के लिए प्लास्टिक कार्ड और विभिन्न भुगतान प्रणालियों की शुरूआत वर्तमान देनदारियों के स्तर को बढ़ाने के लिए अच्छी स्थिति पैदा करती है।

बैंक सभी श्रेणी के ग्राहकों (व्यक्तियों, कानूनी संस्थाओं) के लिए डिमांड फंड बढ़ाने पर विशेष ध्यान देते हैं। "कार्ड" परियोजनाओं के अलावा, विभिन्न "वेतन", "पेंशन" और अन्य को पेश किया जा रहा है। वे, कुल मिलाकर, वर्तमान देनदारियों का एक महत्वपूर्ण हिस्सा हैं। ऐसी पूंजी की विशेषताओं में से एक निम्नलिखित है: itऔर संसाधनों का एक अभिन्न और सस्ता हिस्सा है जो बैंक को एक महत्वपूर्ण ब्याज मार्जिन बनाने की अनुमति देता है। संस्था के मुख्य "सस्ते" संसाधन सिर्फ वर्तमान देनदारियां हैं, क्योंकि वे उधार सेवाओं पर ब्याज दरों को कम करने में मदद करते हैं।

देनदारियों की किस्में

चूंकि देनदारियां भी उद्यमों (वित्तीय) के दायित्व हैं, वे ऋण की कीमत पर बनते हैं। इस संबंध में, क्रेडिट की अवधि के आधार पर, अल्पकालिक और दीर्घकालिक देनदारियां हैं। वे कैसे भिन्न हैं?

अल्पकालिक देनदारियां एक वर्ष के भीतर ऋण ऋण की चुकौती प्रदान करती हैं (उदाहरण के लिए, बैंक ओवरड्राफ्ट, विभिन्न व्यापार ऋण)।

कई वर्षों में लंबी अवधि का भुगतान किया जा सकता है (पट्टा ऋण और विभिन्न प्रकार के ऋण)।

बैलेंस शीट में दायित्व

देयताएं बैलेंस शीट का एक अभिन्न अंग हैं। वे बैंक के धन की सभी प्राप्तियों को दर्शाते हैं। बैलेंस शीट पर वर्तमान या अल्पकालिक देनदारियों को अधिक दिखाया गया है। वे एक ही उत्पादन चक्र के भीतर मौजूद हो सकते हैं। यहाँ सब कुछ सरल है। तदनुसार, एक उत्पादन चक्र में दीर्घकालिक दायित्वों को पूरा नहीं किया जाता है। बैलेंस शीट में संपत्ति और देनदारियां हमेशा संतुलन में होनी चाहिए, और उनकी राशि के बीच का अंतर कंपनी के मालिक की पूंजी (स्वयं) है। यह एक बहुत ही महत्वपूर्ण संकेतक है। उल्लिखित मूल्य मालिक की पूंजी के संतुलन को दर्शा सकता है, यदिसभी संपत्तियों की बिक्री, और आय का उपयोग ऋण चुकाने के लिए किया जाएगा। दूसरे शब्दों में, यदि संपत्ति कंपनी की एक प्रकार की संपत्ति है, तो वित्तीय देनदारियां वह पूंजी हैं जिससे यह संपत्ति बनाई गई थी।सभी संपत्ति और देनदारियां कंपनी की बैलेंस शीट में परिलक्षित होती हैं। यह प्रत्येक दी गई (निश्चित) रिपोर्टिंग अवधि के लिए संकलित किया गया है।