बैंक तरलता: अवधारणा, विश्लेषण, प्रबंधन। तरलता अनुपात

2024 लेखक: Howard Calhoun | [email protected]. अंतिम बार संशोधित: 2023-12-17 10:28

यह दुनिया अस्थिर है और लगातार बदल रही है। इसलिए आप किसी चीज़ के बारे में सुनिश्चित होना चाहते हैं, लेकिन यह हमेशा उस तरह से काम नहीं करता जैसा आप चाहते हैं। कुछ समस्याओं का बीमा नहीं किया जा सकता है। दूसरों को दूर के दृष्टिकोणों में भी देखा जा सकता है और उनके प्रभाव को कम करने के लिए उचित निर्णय लिए जा सकते हैं। ऐसा ही एक मामला है बैंक की तरलता।

सामान्य जानकारी

शब्दावली से शुरू करें। एक वाणिज्यिक बैंक की तरलता बिना किसी नुकसान के और समय पर अपने ग्राहकों को ग्रहण किए गए दायित्वों को पूरा करने की क्षमता है। वे सशर्त और वास्तविक हो सकते हैं। पहले मामले में, ये देनदारियां हैं जो ऑफ-बैलेंस खातों पर प्रदर्शित होती हैं। वे कुछ परिस्थितियों में उत्पन्न होते हैं - उदाहरण के लिए, गारंटी के साथ। वास्तविक देनदारियां जमा, आकर्षित इंटरबैंक ऋण और जारी प्रतिभूतियां हैं। इसकी एक बहुत अच्छी अवधारणा अंतरराष्ट्रीय वित्तीय रिपोर्टिंग मानकों द्वारा दी गई है। उनके अनुसार, आकस्मिक और वास्तविक दायित्व लेन-देन से उत्पन्न होते हैं जिसमें किसी भी अनुबंध का उपयोग किया जाता है जो आवश्यक हैएक उद्यम की मौद्रिक संपत्ति का निर्माण और दूसरे की पूंजी का एक साधन। इस मामले में क्या मायने रखता है? प्रारंभ में, तरलता कारकों के बारे में याद रखना आवश्यक है। प्रबंधन करने में सक्षम होने के लिए उनका विश्लेषण करने की आवश्यकता है। और तरलता अनुपात पहले से ही अवशिष्ट डेटा के रूप में उपयोग किया जाता है। उनमें से काफी कुछ हैं, लेकिन केवल मुख्य बिंदुओं पर ध्यान दिया जाएगा।

कारकों के बारे में

वे आंतरिक और बाहरी हैं। पहले में शामिल हैं:

1. एसेट क्वालिटी। यह सबसे महत्वपूर्ण बिंदु है जिसका अध्ययन बाहरी पर्यवेक्षक द्वारा किया जा सकता है। पांच जोखिम समूह हैं। उनमें से प्रत्येक को एक निश्चित गुणांक सौंपा गया है, जो 0 से 100 प्रतिशत तक है। यह दिखाता है कि कितनी श्रेणी और उपलब्ध संपत्तियां खो सकती हैं।
2. बैंक प्रबंधन और प्रतिष्ठा।
3. जुटाए गए फंड की गुणवत्ता,
4. परिपक्वता द्वारा देनदारियों और परिसंपत्तियों का जुड़ाव।

इसके अतिरिक्त, एक मजबूत पूंजी आधार को याद रखना आवश्यक है। यानी, संपत्ति के कुल मूल्य के प्रतिशत के रूप में, अपने स्वयं के धन पर कितना कब्जा है। वे वैधानिक कोष हो सकते हैं, साथ ही अन्य संरचनाएं जो कुछ उद्देश्यों के लिए उपयोग की जाती हैं, जिनमें से सबसे महत्वपूर्ण वाणिज्यिक संरचना की वित्तीय स्थिरता सुनिश्चित करना है। इक्विटी पूंजी जितनी बड़ी होगी, बैंक की तरलता उतनी ही अधिक होगी। अब बाहरी कारकों के बारे में:

1. देश में सामान्य आर्थिक और राजनीतिक स्थिति। यह विकास और सफल के लिए आवश्यक शर्तें बनाता हैबैंकिंग प्रणाली के कामकाज और विकास के लिए एक स्थिर आधार प्रदान करता है। इसके बिना, एक स्थिर जमा आधार बनाना, संपत्ति की गुणवत्ता में सुधार करना, प्रबंधन प्रणाली में सुधार करना और लाभदायक संचालन करना संभव नहीं है।
2. सेंट्रल बैंक द्वारा पुनर्वित्त प्रणाली। अक्सर ऐसा होता है कि बाजार मुफ्त नकदी की तुलना में तेजी से विकसित होता है। अर्थव्यवस्था और वित्तीय संरचनाओं की गतिविधियों का समर्थन करने के लिए, एक पुनर्वित्त नीति का अनुसरण किया जा रहा है, जब केंद्रीय बैंक की सहायता से संसाधनों की पूर्ति की जा सकती है।
3. मुख्य नियामक द्वारा किए गए निरीक्षण कार्यों की प्रभावशीलता।
4. अंतरबैंक बाजार के विकास का स्तर और प्रतिभूतियों के साथ काम करना। यह कारक आपको लाभप्रदता के नुकसान के बिना लिक्विड फंड के साथ काम करने के लिए एक इष्टतम प्रणाली की उपलब्धता सुनिश्चित करने की अनुमति देता है। इस मामले में, संपत्ति (शेयर बाजार के लिए धन्यवाद) को जल्दी से पैसे में बदला जा सकता है।

तरलता प्रबंधन क्या है?

बैंक तरलता प्रबंधन बैलेंस शीट से निकटता से संबंधित है। तरलता बनाए रखने के लिए, संवाददाता खातों में, कैश डेस्क में और विपणन योग्य संपत्तियों के रूप में पर्याप्त मात्रा में धन लगातार रखना आवश्यक है। फोकस इस पर है:

1. वर्तमान, तत्काल और दीर्घकालिक तरलता का विश्लेषण।
2. फंड के लिए एक वित्तीय संस्थान की आवश्यकता निर्धारित करें।
3. अल्पकालिक पूर्वानुमानों का संकलन।
4. तरलता का विश्लेषण और नकारात्मक का उपयोगबाजार विकास परिदृश्य (बाजार की स्थिति, लेनदारों और उधारकर्ताओं की स्थिति)।
5. मुद्राओं के लिए और उनमें से प्रत्येक के लिए अलग-अलग तरलता अनुपात के लिए अधिकतम संकेतक निर्धारित करना।
6. विदेशी मुद्रा में किए जाने वाले संचालन की सामान्य स्थिति पर प्रभाव का आकलन करना।
7. घाटे/अतिरिक्त चलनिधि का निर्धारण और अधिकतम स्वीकार्य मान निर्धारित करना।

यह स्वीकार किया जाना चाहिए कि किसी बैंक की तरलता (और शोधन क्षमता) का आकलन करना सबसे कठिन कार्यों में से एक है। लेकिन अगर यह हल हो जाता है, तो हम कह सकते हैं कि क्या वह अपने दायित्वों को पूरा कर सकता है। यह संसाधन आधार में परिवर्तन, इसकी स्थिति की विशेषताओं, परिसंपत्तियों की वापसी, इक्विटी पूंजी का आकार, प्रबंधन की गुणवत्ता और गतिविधियों के वित्तीय परिणाम से प्रभावित होता है। इनमें से प्रत्येक घटक एक निश्चित समय पर निर्णायक भूमिका निभा सकता है। वित्तीय संस्थान की स्थिति को नियंत्रित करने के लिए, निम्नलिखित बैंक तरलता अनुपात स्थापित किए गए थे: तत्काल, वर्तमान और दीर्घकालिक। उन्हें संपत्ति और देनदारियों के अनुपात के रूप में परिभाषित किया जाता है, जो कि शर्तों, राशियों, परिसंपत्तियों के प्रकार और कई अन्य कारकों को ध्यान में रखते हैं। वे क्या हैं और उनकी गणना कैसे की जाती है? सूत्रों पर विचार करने से हमें इसमें मदद मिलेगी।

नियम क्या हैं?

चलो छोटे से बड़े की ओर चलते हैं। सबसे पहले, आपको तत्काल तरलता अनुपात के बारे में याद रखना होगा। इसका उपयोग एक व्यावसायिक दिन के भीतर स्थिति पर नियंत्रण खोने वाले बैंक के जोखिम को समायोजित करने के लिए किया जाता है। योग का न्यूनतम अनुपात निर्धारित करना आवश्यक हैमांग खातों पर देनदारियों के लिए अत्यधिक तरल संपत्ति। इसकी गणना निम्न सूत्र के अनुसार की जाती है: VA / OD100 15%। अब आइए नोटेशन को देखें। वीए अत्यधिक तरल संपत्ति हैं। यानी अगले दिन आपको यही मिल सकता है। यदि आपको तत्काल और तुरंत धन प्राप्त करने की आवश्यकता है, तो उनका दावा किया जा सकता है। OD - मांग दायित्व (देनदारियां)। उनके अनुसार, एक जमाकर्ता या लेनदार तत्काल पुनर्भुगतान की मांग कर सकता है। इस सूचक की गणना मांग खातों पर शेष राशि के रूप में की जाती है। लेकिन साथ ही, कुछ समायोजन किए जाते हैं - बैंक ऑफ रूस के निर्देशों के अनुसार। इस मामले में न्यूनतम मूल्य 50% है। गणना की तारीख तक अगले तीस दिनों के दौरान शोधन क्षमता के नुकसान के जोखिम को सीमित करने के लिए वर्तमान तरलता अनुपात आवश्यक है। यह मांग खातों पर मौजूद देनदारियों के लिए परिसंपत्तियों की राशि का आवश्यक न्यूनतम अनुपात निर्धारित करता है, और अगले तीस दिनों में समाप्त भी होता है। इस मामले में सूत्र समान है: VA/OD100 50%। लेकिन यहाँ एक छोटी सी बारीकियाँ है (पचास प्रतिशत को छोड़कर)। केवल वे बैंक संपत्तियां (बैंक ऑफ रूस के दस्तावेज़ीकरण के अनुसार) पहली और दूसरी गुणवत्ता श्रेणियों से संबंधित हैं, उन्हें वस्तुओं के रूप में माना जा सकता है। उनके अलावा, शेष खातों पर शेष राशि को ध्यान में रखा जाता है, जिसके लिए रिजर्व बनाना आवश्यक नहीं है, साथ ही अगले तीस दिनों में क्या लौटाया और प्राप्त किया जाएगा।

और क्या?

और बैंक तरलता की अवधारणा पर विचार करते समय, हमारे पास अभी भी एक महत्वपूर्ण बिंदु है। अर्थात्, दीर्घकालिक कार्य।यहां हमें लंबी अवधि की तरलता के मानदंड को पूरा करना होगा। यह लंबी अवधि की संपत्ति में धन रखने पर बैंक की ओर से नुकसान की संभावना को नियंत्रित करता है, जब दावों के पुनर्भुगतान का मुद्दा जिसकी अवधि 365 या 366 कैलेंडर दिनों से अधिक होती है, निर्धारित की जाती है। यह बैंक की अपनी पूंजी और उसकी सभी देनदारियों को ध्यान में रखता है, इस तथ्य के बावजूद कि उनकी परिपक्वता तिथि एक वर्ष से अधिक है। यहां सूत्र थोड़ा अलग है: सीटी / (सी + ओबी)100 120%। यहां, सीटी क्रेडिट दावे हैं जिनकी परिपक्वता 365 या 366 दिनों से अधिक है। के - बैंक की पूंजी, और ओबी - वित्तीय संस्थान के ऋण और जमा के लिए दायित्व जो इसे प्राप्त हुए थे। इस मामले में अधिकतम स्वीकार्य मूल्य 120 प्रतिशत पर सेट है। व्यवस्थाएं अच्छी हैं। लेकिन कुछ और चाहिए। उदाहरण के लिए, विशिष्ट बैंक तरलता संकेतक। या यहां तक कि उनकी पूरी प्रणाली, जिसके लिए एक जटिल में, वर्तमान समय और मध्यम अवधि दोनों में एक वित्तीय संस्थान की स्थिति का आकलन करना संभव होगा। और यही अनुपात के लिए हैं। लेकिन आप उन्हें कैसे प्राप्त करते हैं? आवश्यक, पर्याप्त और प्रभावी निर्णय लेने के लिए सही ढंग से व्याख्या करना भी आवश्यक है। इस मामले में, वर्तमान स्थिति के विश्लेषण से मदद मिलेगी। क्या करने की जरूरत है और कैसे?

विश्लेषण पर सामान्य सिद्धांत

बैंक की तरलता को प्रभावित करने वाले कारकों का अध्ययन करने वाली अधिकांश विधियां निम्नलिखित चरणों पर आधारित हैं:

1. सॉल्वेंसी के संदर्भ में वित्तीय स्थिति का आकलन। यह जाँचा जाता है कि वास्तविक स्थिति किस हद तक अनुमति देती हैसमय पर और पूर्ण रूप से ग्रहण किए गए दायित्वों की पूर्ति सुनिश्चित करने के लिए। कमियों और अतिरिक्त तरलता की घटना को रोकने और समाप्त करने के लिए यह आवश्यक है। पहले मामले में, वित्तीय संरचना का दिवाला हो सकता है, जबकि दूसरे में, लाभप्रदता पर हमला होगा। प्रारंभिक आधार निर्धारित करने के लिए यह चरण आवश्यक है - मुख्य समस्याओं की पहचान करता है और सामान्य प्रवृत्तियों और सुधार की संभावनाओं को निर्धारित करता है।
2. तरलता को प्रभावित करने वाले कारकों का विश्लेषण। इस स्तर पर, बैंक की नीति पर कारकों के बहुआयामी समूहों के प्रभाव को ध्यान में रखना आवश्यक है। और विशेष रूप से - इसकी तरलता पर। जब नकारात्मक प्रवृत्तियों का अध्ययन किया जाता है, तो उनके प्रकट होने के मुख्य कारणों की पहचान करना, उनके प्रभाव का विश्लेषण करना और नकारात्मक परिणामों को रोकने के लिए सिफारिशें विकसित करना आवश्यक है। सबसे पहले, हम मैक्रोइकॉनॉमिक कारकों के बारे में बात कर रहे हैं। यह राज्य विनियमन, नियंत्रण, देश और / या क्षेत्र में आर्थिक और राजनीतिक स्थिति, और इसी तरह की प्रभावशीलता है। सूक्ष्म स्तर पर, निम्नलिखित महत्वपूर्ण हैं: प्रबंधन की गुणवत्ता, इक्विटी पूंजी का आकार (विशेष रूप से पर्याप्तता), संसाधन आधार की स्थिरता और गुणवत्ता, बाहरी स्रोतों पर निर्भरता की डिग्री, संपत्ति की जोखिम, संरचना, लाभप्रदता और विविधीकरण। इसके अलावा, ऑफ-बैलेंस शीट संचालन का भी एक निश्चित प्रभाव होता है।
3. संरचनात्मक विश्लेषण, साथ ही परिसंपत्ति और देयता प्रबंधन की प्रभावशीलता का आकलन।
4. तरलता अनुपात पर शोध।

अंतिम दो बिंदु विशेष ध्यान देने योग्य हैं।

प्रोबैंक की तरलता और मूल्यांकन का संरचनात्मक विश्लेषण

सामान्य तौर पर, किसी भी वित्तीय संस्थान की सॉल्वेंसी व्यक्तिगत घटकों के बीच एक निश्चित अनुपात बनाए रखने पर आधारित होती है: इक्विटी पूंजी, आकर्षित धन और रखा पैसा। समस्याओं से बचने के लिए (या कम से कम उनकी घटना की संभावना को कम करने के लिए), विश्लेषण, नियंत्रण और प्रबंधन आवश्यक है। और यह सब तीसरे चरण में शामिल है। प्रारंभ में, यह सुनिश्चित करना आवश्यक है कि ऐसी संतुलन संरचना है, जब संपत्ति अपनी कीमत नहीं खोती है और मांग पर समय में संशोधित होती है।

लेन-देन की मात्रा की गतिशीलता पर ध्यान देना और उन्हें परिसंपत्ति / देयता परिवर्तन के रूप में प्रतिबिंबित करना भी आवश्यक है। इस मामले में, विशिष्ट समूहों और प्रजातियों का अनुपात निर्धारित किया जाता है। इससे पहले कि आप उनके साथ काम करना शुरू करें, आपको फिर से गिनती से डेटा साफ़ करना होगा। यही है, उन वस्तुओं को घटाएं जो केवल संपत्ति के साथ-साथ देनदारियों को भी बढ़ाते हैं (जैसे नुकसान, मूल्यह्रास, लाभ का उपयोग)। यही संरचनात्मक विश्लेषण है।

कुल शुद्ध शेष में प्रत्येक समूह का हिस्सा निर्धारित करना आवश्यक है। उसी समय, किए गए लेनदेन की वास्तविक मात्रा में उनके वजन की जांच की जाती है और निम्नलिखित मुख्य समूह बनते हैं: स्वयं के दायित्व, मांग पर, तत्काल और अन्य देनदारियां। उनका विश्लेषण आपको संसाधन आधार का एक सामान्य विचार प्राप्त करने की अनुमति देगा जिसके साथ आपको काम करना है। इसी समय, मात्रात्मक और गुणात्मक विशेषताएं परिलक्षित होती हैं। लेकिन फिर भी, संपत्ति सबसे बड़ा ब्याज प्रदान करती है। वे पर्याप्त होने चाहिए, और उनकी संरचना -तरलता आवश्यकताओं को पूरा करें। इसलिए, सभी संपत्तियों को समूहों में विभाजित किया जाता है, जिसके बाद उनके हिस्से का अनुमान लगाया जाता है। कुल मिलाकर, वे भेद करते हैं: अत्यधिक तरल संपत्ति, उपलब्ध धन, दीर्घकालिक, गैर-वसूली। किन दायित्वों को सुरक्षित करने की आवश्यकता के आधार पर उनकी संरचना बदल सकती है।

तरलता अनुपात पर शोध

और हम अंतिम क्षणों के करीब पहुंच रहे हैं। इस स्तर पर प्राप्त आंकड़ों को बैंक की बैलेंस शीट की तरलता बनाए रखने के लिए अल्पकालिक सिफारिशों में ध्यान में रखा जाता है। यद्यपि उनका उपयोग किसी वित्तीय संस्थान के लिए वैश्विक रणनीति के विकास में भी किया जा सकता है। इसलिए, डेटा प्रोसेसिंग के दौरान प्राप्त होने वाले तरलता अनुपात को दो मुख्य समूहों में विभाजित किया जाता है:

1. विनियम। हमने पहले उनकी समीक्षा की है। यह केवल ध्यान दिया जाना चाहिए कि वे सेंट्रल बैंक द्वारा स्थापित किए गए हैं और उनके पर्यवेक्षण के क्षेत्र में संचालित सभी वाणिज्यिक संरचनाओं के लिए बाध्यकारी हैं।
2. अनुमानित अंतर। उन्हें विशेष कंपनियों द्वारा या बैंक की विश्लेषणात्मक सेवा द्वारा विकसित किया जा सकता है। उनका अर्थ अनिवार्य नहीं है। मुख्य उद्देश्य बैंक की तरलता के बारे में बेहतर और अधिक संपूर्ण जानकारी प्राप्त करना है।

यह ध्यान दिया जाना चाहिए कि गुणांक विश्लेषण पद्धति के न केवल फायदे हैं, बल्कि नुकसान भी हैं। उत्तरार्द्ध में सूचनाओं की बाजीगरी, डेटा में हेरफेर, विभिन्न उपकरणों का उपयोग शामिल है जो स्थिति को अधिक अनुकूल प्रकाश में प्रस्तुत करना संभव बनाता है। एक वाणिज्यिक बैंक की तरलता का आकलन करने के लिए क्या उपयोग करना बेहतर है?

उपयोगअतिरिक्त उपकरण

एनालिटिक्स सेवा के लिए यह समस्या बन रही है। प्रयुक्त:

1. निपटान दस्तावेज जिनका संवाददाता खातों में धन की कमी के कारण समय पर भुगतान नहीं किया गया था। यह इंगित करता है कि समस्याएं हैं। ऑफ-बैलेंस खाते 90903 और 90904 को संदर्भ बिंदुओं के रूप में उपयोग किया जाता है। यदि उन पर शेष राशि में लंबे समय तक वृद्धि की प्रवृत्ति है, तो बैंक पहचान लेगा।
2. व्यावसायिक गतिविधि का स्तर। यह नकद और संवाददाता खातों के कारोबार का शुद्ध परिसंपत्ति शेष से अनुपात है। इसका उपयोग व्यावसायिक गतिविधि के समग्र स्तर और वित्तीय संस्थान के स्थायी कामकाज पर स्वीकृत जोखिमों के प्रभाव का आकलन करने के लिए किया जाता है। यदि यह घटता है, तो यह संचालन में कमी और गतिविधियों में कमी का संकेत देता है। इस परिदृश्य के कारण निम्न गुणवत्ता वाली संपत्तियां हो सकती हैं। एक से अधिक मान को सामान्य माना जाता है।
3. तरल और शुद्ध स्थिति का अनुपात। आपको यह आकलन करने की अनुमति देता है कि घाटे को कवर करने के लिए कितनी सक्रियता से ऋण लिया जाता है। यदि यह एक से कम है, तो यह समस्याओं को इंगित करता है।
4. देनदारियों और परिसंपत्तियों के वर्तमान संतुलन का गुणांक। होने वाली समस्याओं की संभावना का आकलन करने के लिए उपयोग किया जाता है। यदि यह एक से अधिक है, तो इस विकल्प को व्यावहारिक रूप से बाहर रखा गया है। अगर यह 0.6 से नीचे है और नीचे जाता है, तो तरलता की कमी की आशंका है।
5. मध्यम अवधि संतुलन अनुपात। पिछले एक के समान। लेकिन इसकी अवधि 180 दिन है। भविष्य के लिए और किसी विशिष्ट तिथि के लिए दोनों को प्रबंधित करने के लिए उपयोग किया जाता है।

निष्कर्ष

कितना व्यापक विषय है। किसी बात को ध्यान में रखते हुए, पुस्तक का आयतन लगभग हमेशा आवश्यक होता है। बैंक की संपत्ति भी इससे अछूती नहीं है। बहुत सारी जानकारी पर विचार किया गया है। लेकिन सब नहीं। इसलिए, गुणांक विधि के अलावा, बैंक की वर्तमान तरलता को नकदी प्रवाह प्रबंधन तंत्र द्वारा भी सेवित किया जा सकता है, जो न केवल देनदारियों और संपत्तियों को दर्शाता है, बल्कि क्रेडिट संस्थान द्वारा संचालित बैलेंस शीट संचालन को भी दर्शाता है। लेकिन सभी बारीकियों और पहलुओं को सीखने में जीवन भर लग जाता है। नई जानकारी प्रकट होती है, कुछ डेटा अप्रचलित हो जाता है, अपनी विशिष्टता खो देता है। उदाहरण के लिए, सेंट्रल बैंक द्वारा निर्धारित मानकों को लें। आज वे हैं, और पांच साल में बार को पांच प्रतिशत बढ़ाने का फैसला किया जाएगा। या अब देश में सब कुछ शांत है, और एक साल में एक गंभीर संकट की स्थिति होगी जो सचमुच अर्थव्यवस्था को नीचे लाएगी। हर चीज और हर किसी की सटीक भविष्यवाणी करना और भविष्यवाणी करना असंभव है। अधिकतम उपलब्ध केवल इस संभावना को बढ़ाने के लिए है कि सब कुछ ठीक हो जाएगा।