कारों पर टैक्स का भुगतान कैसे न करें: कानूनी तरीके

2024 लेखक: Howard Calhoun | [email protected]. अंतिम बार संशोधित: 2023-12-17 10:28

आज आप कानूनी आधारों में से एक का उपयोग कर सकते हैं और कारों पर करों का भुगतान नहीं कर सकते हैं। आप अपने चौपहिया लोहे के घोड़े पर वार्षिक टोल का भुगतान करने से कैसे बचते हैं?

परिवहन कर की गणना में एक निश्चित अर्थ है: बजट में काफी मात्रा में योगदान करके, मोटर चालक कथित रूप से सड़क की सतह के टूट-फूट की भरपाई करते हैं। पहली नज़र में, गणना उचित लग सकती है, लेकिन देश में सड़कों की गुणवत्ता, राजकोष को वार्षिक राजस्व के बावजूद, सुधार नहीं हो रहा है। राजमार्ग, राजमार्ग और शहर की सड़कें अभी भी दयनीय स्थिति में हैं। इसके अलावा, रूसी सरकार ने ईंधन उत्पाद शुल्क लागू किया है, जिसमें पहले से ही परिवहन शुल्क शामिल हैं। यहां से यह सवाल कि क्या दो बार कार टैक्स देना जरूरी है, काफी तार्किक है।

रूसी टैक्स कोड क्या कहता है

हर नागरिक जिसने नई या पुरानी कार खरीदी है, उसे हर साल स्थानीय बजट में एक शुल्क देना होता है। कराधान की अवधि वाहन के पंजीकरण के क्षण से गिना जाता हैयातायात पुलिस में धन। यह समझने के लिए कि क्या आपको कार कर का भुगतान करने की आवश्यकता है, आपको रूसी संघ के टैक्स कोड (अनुच्छेद 356-363) के अध्याय 28 को पढ़ना चाहिए। यह टैक्स कोड से निम्नानुसार है कि वाहन के प्रत्येक मालिक को वार्षिक शुल्क का भुगतान करना आवश्यक है, भले ही उसकी कार अच्छी स्थिति में हो, चाहे वह वास्तव में मौजूद हो, चाहे वह स्पेयर पार्ट्स के लिए नष्ट हो, मालिक द्वारा लगातार संचालित किया जाता है या गैरेज में है।

वार्षिक भुगतान की गणना कैसे करें

रूस में कर्तव्य का आकार कई मानदंडों पर निर्भर करता है:

• कार मोटर पावर;
• कार का बाजार मूल्य;
• उस क्षेत्र का जहां वाहन पंजीकृत है;
• करदाता से लाभ की उपस्थिति या अनुपस्थिति।

भुगतान की राशि नगर पालिकाओं द्वारा निर्धारित की जाती है, इसलिए पड़ोसी क्षेत्रों में भी एक ही कार पर कर की राशि भिन्न हो सकती है। यह पता लगाने के लिए कि कार कर का कितना भुगतान किया जाता है, आपको चाहिए:

• अश्वशक्ति या इंजन आकार की संख्या के आधार पर कर योग्य आधार निर्धारित करें (यह जानकारी वाहन प्रमाण पत्र पर इंगित की गई है);
• भुगतान की गणना के लिए उचित दर लागू करें (यह रूसी संघ की संघीय कर सेवा की वेबसाइट पर पाया जा सकता है, उस क्षेत्र को इंगित करता है जहां कार पंजीकृत थी);
• कर अवधि निर्धारित करें (यदि वाहन करदाता के स्वामित्व में है, रिपोर्टिंग वर्ष की शुरुआत से नहीं, तो शुल्क की गणना प्रत्यक्ष स्वामित्व के महीनों की संख्या से की जाती है);
• एक छूट लागू करें जो कर की राशि को कम करती है या गुणांक को बढ़ाती है यदि कार को विलासिता के रूप में वर्गीकृत किया गया है और इसकी लागत तीन मिलियन रूबल से अधिक है।

कर शुल्क की सटीक राशि प्राप्त करने के लिए, आपको क्षेत्र में लागू कर की दर को इंजन हॉर्सपावर से गुणा करना होगा। फिर परिणाम को गुणन कारक और कार के स्वामित्व की अवधि से गुणा किया जाता है।

रूसी संघ के प्रत्येक नागरिक को कार कर का भुगतान करना होगा। यह शुल्क सभी रूसियों के लिए अनिवार्य है, और देरी या भुगतान न करने की स्थिति में, करदाता से जुर्माना और दंड लगाया जाएगा।

भुगतान न करने का आधार

कार करों का भुगतान करने से बचने के कई कानूनी तरीके हैं। एक नियम के रूप में, यह उन नागरिकों पर लागू होता है, जो विभिन्न कारणों से एमआरईओ या डीरजिस्टर में वाहन पंजीकृत नहीं कर सके। एक नागरिक को अपनी कार चोरी या चोरी होने पर भी वार्षिक शुल्क का भुगतान नहीं करने का अधिकार है, जबकि चोरी का तथ्य कानून प्रवर्तन एजेंसियों द्वारा दर्ज किया जाता है। चोरी की सूचना देने के बाद, कर का संग्रहण बंद हो जाता है।

आपको यह भी सोचना चाहिए कि अगर वाहन के पासपोर्ट में गलत जानकारी है तो कार पर टैक्स कैसे नहीं देना चाहिए। इस स्थिति में, कार के मालिक को विसंगति की सूचना निवास स्थान पर कर कार्यालय को देनी चाहिए या अदालत में संबंधित दावा दायर करना चाहिए।

रूसी जो निजी व्यावसायिक गतिविधियों में लगे हुए हैं, राज्य ने कराधान के क्षेत्र में कई प्राथमिकताएं प्रदान की हैं। उदाहरण के लिए, व्यक्तिगत उद्यमी जो अपने काम में निजी कारों का उपयोग करते हैं, उन्हें परिवहन कर का भुगतान करने से छूट दी गई है।

अधिमान्य श्रेणीकरदाता

हमारे देश में जनसंख्या के सामाजिक रूप से असुरक्षित वर्गों का ध्यान रखा जाता है। उदाहरण के लिए, बड़े परिवार, महान देशभक्तिपूर्ण युद्ध के दिग्गज, यूएसएसआर और रूसी संघ के नायक, विकलांग लोग कार कर का भुगतान नहीं करते हैं, और अन्य श्रेणियों के नागरिकों को वार्षिक भुगतान पर महत्वपूर्ण छूट दी जाती है। इनमें शामिल हैं:

• विकलांग बच्चे के माता-पिता या कानूनी अभिभावक;
• सैन्य ड्यूटी के दौरान शहीद हुए सैनिकों के परिवार के सदस्य;
• गैर कामकाजी उम्र के व्यक्ति;
• चेरनोबिल दुर्घटना से प्रभावित नागरिक।

क्षेत्रों में, लाभार्थियों की सूची को अन्य श्रेणियों द्वारा पूरक किया जा सकता है। उसी समय, स्थानीय अधिकारी आमतौर पर उन लोगों के लिए कई शर्तें निर्धारित करते हैं जो कारों पर करों का भुगतान नहीं कर सकते हैं, उदाहरण के लिए, केमेरोवो क्षेत्र में। यहां, तीसरे समूह के पेंशनभोगियों और विकलांग लोगों को इस शुल्क से छूट दी गई है, लेकिन इस शर्त पर कि कार केवल एक ही स्वामित्व में है और इसकी इंजन शक्ति 250 hp से अधिक नहीं है। एस.

किस वाहनों पर टैक्स नहीं लगता

रूसी संघ के टैक्स कोड का अनुच्छेद 358 ऐसे उपकरणों की किस्मों को प्रस्तुत करता है जिनके लिए आपको वार्षिक शुल्क का भुगतान करने की आवश्यकता नहीं है। इनमें रोइंग बोट, समुद्र और नदी में मछली पकड़ने वाली नावें शामिल हैं। विकलांग व्यक्तियों को वार्षिक शुल्क का भुगतान करने की भी आवश्यकता नहीं है। क्या विकलांग लोग कार कर का भुगतान करते हैं? एक सकारात्मक उत्तर केवल तभी दिया जा सकता है जब हम 100 hp से अधिक की क्षमता वाली छोटी कारों के बारे में बात कर रहे हों। साथ। विकलांग लोगों का परिवहन करने वाले कार मालिकों को भी शुल्क का भुगतान करने से छूट दी गई है।

वार्षिक कर बचाने का एक तरीका इंजन को रचनात्मक रूप से बदलना, शक्ति को कम करना और कार के इलेक्ट्रॉनिक नियंत्रण को संशोधित करना है। इस तरह के तकनीकी हेरफेर को अंजाम देने के लिए ट्रैफिक पुलिस से अनुमति लेनी होगी। जैसे ही यह प्राप्त होता है, आप सर्विस स्टेशन से संपर्क कर सकते हैं। हालांकि, ध्यान रखें कि इस तरह के ऑपरेशन की लागत कई दसियों हज़ार रूबल है, इसलिए इंजन की शक्ति को बदलना हमेशा एक उपयुक्त समाधान नहीं होता है।

अगर कार का इंजन पावर 70 हॉर्सपावर से ज्यादा नहीं है, तो आपको इस पर टैक्स देने की जरूरत नहीं है। टीसीपी में निर्दिष्ट जानकारी को ध्यान में रखा जाता है। एक कार के मालिक, जो एक लीजिंग समझौते के तहत कंपनी में पंजीकृत है, को भी वार्षिक शुल्क का भुगतान करने से छूट है। हालांकि, इस मामले में, परिवहन कर अक्सर ब्याज के साथ पट्टा भुगतान में शामिल होता है।

दूध ट्रक, ट्रैक्टर, पशुधन ट्रक, और सड़क मरम्मत कार्य में शामिल उपकरणों सहित कृषि वाहनों पर कोई कर का भुगतान नहीं किया जाता है। 2015 से, भारी वाहन इस सूची में शामिल हो गए हैं, भले ही उनका मालिक कौन हो - एक कानूनी इकाई या एक व्यक्ति। हम बात कर रहे हैं 12 टन या इससे ज्यादा वजन वाली मशीनों की। इन कारों को सड़क को नुकसान पहुंचाने वाले वाहनों के रूप में सूचीबद्ध किया गया है, इसलिए इनके मालिक मानक वाहन कर से अधिक निश्चित राशि का भुगतान करते हैं।

कहां भुगतान करें और पैसे कैसे बचाएं

जैसा कि उल्लेख किया गया है, परिवहन शुल्क का आकार मालिक के निवास के क्षेत्र पर निर्भर करता है। आज केलिएजिस दिन मस्कोवाइट्स द्वारा उच्चतम करों का भुगतान किया जाता है - औसत दर 35 रूबल है। यारोस्लाव क्षेत्र में, वही आंकड़ा 28 रूबल है, वोरोनिश में - 20 रूबल, केमेरोवो में - 14 रूबल, और चुकोटका में - 7 रूबल।

कर दरों में अंतर के कारण, कुछ कार मालिक चाल चलते हैं और कार को ट्रैफिक पुलिस के साथ पंजीकृत करते हैं, उस क्षेत्र में नहीं जहां वे स्थायी रूप से रहते हैं, लेकिन उस स्थान पर जहां कर की दर कम है। हालांकि, बचाने का यह तरीका हमेशा कारगर नहीं होता है।

वर्तमान कानून नागरिकों को उनके निवास स्थान के संदर्भ के बिना रूस के किसी भी क्षेत्र में वाहनों को पंजीकृत करने से प्रतिबंधित नहीं करता है। इसके अलावा, नए मालिक का डेटा अभी भी बाद के स्थायी निवास के स्थान पर संघीय कर सेवा को भेजा जाता है। इसके आधार पर, कर की गणना मालिक के निवास के क्षेत्र में स्थापित दर पर की जाती है, न कि कार के पंजीकरण पर।

लक्जरी कार: टैक्स से कैसे बचें

महंगी कारों के मालिक राज्य के खजाने में भुगतान की राशि को कम करने का प्रयास भी कर सकते हैं। लक्ज़री कार टैक्स की गणना एक गुणक का उपयोग करके एक अलग फॉर्मूले का उपयोग करके की जाती है। इस श्रेणी में वे वाहन शामिल हैं जिनकी कीमत 3 मिलियन रूबल से अधिक है।

शुल्क की गणना करते समय, कर अधिकारी कार के निर्माण और निर्माण के वर्ष को ध्यान में रखते हैं। 2015 से, रूसी संघ का उद्योग और व्यापार मंत्रालय महंगी कारों की एक सूची प्रकाशित कर रहा है, जिसके लिए उच्च कर दरें लागू होती हैं। इस सूची में सैकड़ों मॉडल हैं। उदाहरण के लिए, उनमें से एक फोर्ड एक्सप्लोरर स्पोर्ट (2016) है345 लीटर की इंजन शक्ति। साथ। ऐसी कार का वार्षिक कर लगभग 55-60 हजार रूबल होगा, लेकिन यह सीमा नहीं है। बीएमडब्लू एम6, रोल्स-रॉयस डॉन या बेंटले फ्लाइंग स्पर जैसे कुछ मॉडलों के लिए, अधिकतम गुणांक लागू किया जाता है, इसलिए ऐसी कारों पर शुल्क 200-300 हजार रूबल तक पहुंच सकता है।

ड्यूटी की गणना करते समय, कार की तकनीकी सेवाक्षमता और व्यक्तियों के बीच बिक्री और खरीद समझौते के तहत इसकी कीमत को ध्यान में नहीं रखा जाता है। यदि कार कम में बेची गई थी या एक गंभीर दुर्घटना में शामिल थी, लेकिन सूची में है, तो उस पर कर की गणना अभी भी बढ़े हुए गुणांक के साथ की जाती है। कभी-कभी अधिकारी इस सूची में ऐसे मॉडल शामिल करते हैं जो लंबे समय से निर्मित नहीं होते हैं।

मुद्रास्फीति की स्थिरता को देखते हुए, विशेषज्ञ लक्जरी वाहनों की लागत में अपरिहार्य वृद्धि की भविष्यवाणी करते हैं, और उनके साथ वर्तमान गुणांक भी। महंगी कारों पर कर की राशि को कम करने के लिए, खरीदारों को निम्नलिखित तरीकों का उपयोग करने की सलाह दी जाती है:

• एक मॉडल चुनें जो मंत्रालय द्वारा प्रकाशित सूची में नहीं है। मंत्रिस्तरीय सूची में इस कार की अनुपस्थिति के बावजूद, इसका मतलब यह नहीं है कि निर्दिष्ट मॉडल अगले प्रकाशन के समय तक वहां नहीं दिखाई देगा।
• अपनी पसंद के मॉडल से पुरानी कार खरीदें, या किसी भिन्न कॉन्फ़िगरेशन में, कम शक्तिशाली इंजन के साथ।
• ट्रैफिक पुलिस में कार का पंजीकरण करते समय, मालिक को एक ऐसे रिश्तेदार का उल्लेख करना चाहिए जो करदाताओं की अधिमान्य श्रेणी से संबंधित हो। साथ ही, हमें यह नहीं भूलना चाहिए कि वरीयता. की शक्ति वाली मशीनों पर लागू होती हैइंजन 100-150 लीटर से अधिक नहीं। साथ। - यह रूसी क्षेत्रों में लाभार्थियों के लिए औसत सीमा है। सीमा से अधिक प्रत्येक अश्वशक्ति के लिए शुल्क की गणना की जाएगी।

लक्जरी कार खरीदने से पहले यह सलाह दी जाती है कि पहले से कर की राशि की गणना करें और इसे परिवार के वार्षिक बजट में शामिल करें।

कार बिक्री के मामले में वार्षिक शुल्क का उपार्जन

जब किसी वाहन का मालिक बदलता है, तो वाहन फिर से पंजीकृत होता है। जब तक पिछले मालिक को बेची गई कार के मालिक के रूप में ट्रैफिक पुलिस डेटाबेस में सूचीबद्ध किया जाता है, तब तक उसके नाम पर परिवहन कर लगाया जाएगा। यदि कार के नए मालिक को पंजीकरण प्रक्रिया से गुजरने की कोई जल्दी नहीं है, तो पिछला मालिक खुद को अनावश्यक खर्चों से बचा सकता है। भविष्य में कर कार्यालय से भुगतान प्राप्त नहीं करने के लिए, आपको स्वयं बिक्री अनुबंध के साथ यातायात पुलिस के पास आना होगा और उस फॉर्म में एक आवेदन लिखना होगा जो निरीक्षक देगा। यातायात पुलिस के मालिक के परिवर्तन के बारे में जानकारी संघीय कर सेवा को हस्तांतरित की जाएगी। उसके बाद, कार अब नागरिक के रूप में पंजीकृत नहीं होगी।

कार बिक्री कर: क्या भुगतान करना अनिवार्य है?

योगदान न केवल बिक्री और खरीद समझौते की वस्तुओं के लिए, बल्कि उपहार के रूप में प्राप्त संपत्ति के लिए, विरासत या लॉटरी पुरस्कार के रूप में भी किया जाना चाहिए। क्या मुझे कार बिक्री कर का भुगतान करना होगा? हाँ, लेकिन सभी मामलों में नहीं।

चाहे जिस आधार पर कार संपत्ति बनी, मालिक के पास अधिग्रहण की वैधता की पुष्टि करने वाले दस्तावेज होने चाहिए, और कार के मूल्यांकित मूल्य का एक अधिनियम होना चाहिए। वैसे रेट का चुनाव आखिरी पेपर पर निर्भर करता है।कराधान।

शुल्क की राशि की गणना करने से पहले, आपको यह सुनिश्चित करना चाहिए कि किसी विशेष मामले में आपको कार की बिक्री पर कर का भुगतान करने की आवश्यकता है या नहीं। अगर, फिर भी, कार कराधान आवश्यकताओं के अंतर्गत आती है, तो विक्रेता के लिए यह सलाह दी जाती है कि वह 3-एनडीएफएल घोषणा को अग्रिम रूप से भरने का ध्यान रखे। बेची गई कार पर कर का भुगतान करने का सवाल नहीं उठना चाहिए, अगर कार विक्रेता के पास तीन साल से कम समय के लिए है। वहीं, क्रेडिट फंड की कीमत पर खरीदी गई कार पर भी टैक्स लगता है।

एक नियम के रूप में, निजी स्तर पर दो नागरिकों (विक्रेता और खरीदार) के बीच लेनदेन किया जाता है। वित्तीय रसीद की अनुपस्थिति के बावजूद, विक्रेता एक घोषणा तैयार करने और 250 हजार रूबल से अधिक की चल संपत्ति के मूल्य के 13% की राशि में आयकर का भुगतान करने के लिए बाध्य है। वहीं, कई शर्तें हैं जिनके तहत एक नागरिक को शुल्क का भुगतान करने से छूट दी जाती है। आपको उनके बारे में पहले से पता लगाना होगा ताकि कानून न तोड़े और कार को सक्षम रूप से बेच सकें।

अगर, उदाहरण के लिए, कार विक्रेता के पास तीन साल से अधिक समय से है, तो क्या कर देना होगा? कोई भी नहीं। कार का पिछला मालिक 2018 में कार खरीदते और बेचते समय टैक्स का भुगतान नहीं कर सकता है, अगर उसके पास 2014 से कार है। कराधान से छूट एक कार है जिसे मूल लागत से कम कीमत पर बेचा जाता है, यानी लेनदेन से लाभ के अभाव में। कार बेचते समय, आपको कर का भुगतान तभी करना होगा जब इसका मूल्य 250 हजार रूबल से अधिक हो। उपरोक्त शर्तों में से कम से कम एक की उपस्थिति पूर्व के लिए पर्याप्त हैमालिक को टैक्स छूट मिली।

सही गणना कैसे करें

कार की कीमत 250 हजार रूबल से अधिक होने पर शुल्क का भुगतान किया जाता है। यदि कार की कीमत कम है, तो शून्य दर लागू होती है। आज तक, कार बेचते समय कर की गणना के लिए दो तरीकों का उपयोग किया जाता है:

• पहला महंगा है। इसे खरीदते समय कीमत और खर्च को ध्यान में रखना चाहिए। पूछ मूल्य कार की मूल लागत से घटाया जाता है, जिस पर इसे वर्तमान मालिक द्वारा खरीदा गया था। परिणामी अंतर 13% की राशि में आयकर के अधीन है।
• दूसरा है घटाव का तरीका। यदि बिक्री का प्राथमिक अनुबंध खो जाता है, तो विक्रेता द्वारा निर्धारित मूल्य से 250 हजार घटाए जाते हैं और अंतर को 13% से गुणा किया जाता है। प्राप्त राशि कारों की बिक्री से आयकर की राशि है।

दोनों योजनाओं के लिए शुल्क गणना का उदाहरण देते हैं। कार को 2016 में एक निजी व्यक्ति से 500 हजार रूबल में खरीदा गया था। डेढ़ साल बाद, मालिक ने इसे 570 हजार रूबल की बिक्री के लिए रखा। लागत में अंतर 70 हजार रूबल है। इसे 0.13 से गुणा करने पर आपको 9100 रूबल मिलते हैं। इस राशि का भुगतान लेन-देन के बाद आयकर के रूप में किया जाना चाहिए।

कर की गणना के लिए घटाव विधि का उपयोग करके, आपको 41,600 रूबल की राशि मिलती है। ((570 हजार - 250 हजार) x 13%)। लागत विधि अधिक लाभदायक है, लेकिन यह सार्वभौमिक नहीं है। इसे प्रति कैलेंडर वर्ष में केवल एक बार उपयोग किया जा सकता है, इसलिए यह विकल्प कार डीलरों के लिए उपयुक्त नहीं है।

कराधानवाहन किराये की आय

कार किराए पर लेने पर शुल्क की गणना के लिए दर (कौन से करों का भुगतान करना है, प्रत्येक मालिक जो अपने वाहन को अन्य व्यक्तियों द्वारा उपयोग के लिए उपलब्ध कराकर पैसा कमाने की योजना बना रहा है, उसे पता होना चाहिए) लीज समझौते की शर्तों पर निर्भर करता है। व्यक्तिगत उद्यमियों के लिए, कर की राशि वर्तमान कराधान प्रणाली द्वारा निर्धारित की जाती है। उदाहरण के लिए, सरलीकृत कर व्यवस्था लागू करने वाले व्यक्तिगत उद्यमियों के लिए, दर 6% है। अन्य व्यक्तियों के लिए अस्थायी उपयोग के लिए संपत्ति किराए पर लेने से आय प्राप्त करने वाले व्यक्तियों के लिए, शुल्क की गणना 13% की मानक दर से की जाती है।

वाहन का किराया चालक दल के साथ या उसके बिना हो सकता है। पहले मामले में, कार को बनाए रखने का दायित्व केवल पट्टेदार पर पड़ता है, दूसरे में - पट्टेदार पर। कर की राशि पट्टे के प्रकार पर निर्भर नहीं करती है और ऊपर वर्णित योजना के अनुसार भुगतान की जाती है।

वार्षिक कर भुगतान अनुसूची

मुझे कार टैक्स कब देना होगा? यह सवाल ज्यादातर टैक्सपेयर्स को परेशान करता है। कर अनुशासन का उल्लंघन न करने के लिए, परिवहन शुल्क का भुगतान रिपोर्टिंग एक के बाद के वर्ष में 1 दिसंबर से पहले किया जाना चाहिए। इस प्रकार, 1 दिसंबर 2018 से पहले, 2017 के लिए भुगतान किया जाना चाहिए। कार मालिक के निवास का क्षेत्र मायने नहीं रखता।

कानूनी संस्थाओं के लिए कार कर का भुगतान किस तारीख तक करना है, यह कोई स्पष्ट नियम नहीं है। सभी संगठन अलग-अलग समयावधि में अलग-अलग शेड्यूल के अनुसार शुल्क का भुगतान करते हैं। यह इस तथ्य से समझाया गया है कि कंपनियों के लिए समय सीमा निर्धारित की जाती हैगतिविधि के क्षेत्र के आधार पर नगर पालिकाओं। साथ ही, किसी भी संगठन को रिपोर्टिंग वर्ष के बाद वर्ष के 1 फरवरी के बाद कारों के लिए करों का भुगतान करने का अधिकार नहीं है।