रूस में व्यक्तिगत आयकर की राशि। कर कटौती की राशि

2024 लेखक: Howard Calhoun | [email protected]. अंतिम बार संशोधित: 2023-12-17 10:28

कई करदाता 2016 में व्यक्तिगत आयकर की राशि में रुचि रखते हैं। यह भुगतान शायद हर कामकाजी व्यक्ति और उद्यमी से परिचित है। इसलिए इस पर विशेष ध्यान देने योग्य है। आज हम इस टैक्स से जुड़ी हर बात को समझने की कोशिश करेंगे। उदाहरण के लिए, वास्तव में कितना भुगतान करना होगा, किसे करना चाहिए, क्या राज्य के खजाने में इस "योगदान" से बचने के तरीके हैं। इसके लिए क्या आवश्यक होगा? इस मुद्दे को समझना इतना मुश्किल नहीं है। लेकिन अर्जित ज्ञान भविष्य में आपकी मदद करेगा। खासकर, जैसे ही आपके पास यह या वह आय हो। ऐसे समय में व्यक्तिगत आयकर एक महत्वपूर्ण भूमिका निभाता है। चलिए आज के अपने टॉपिक से शुरू करते हैं। विचार करने के लिए बहुत सारी बारीकियाँ हैं।

परिभाषा

व्यक्तिगत आयकर की राशि, निश्चित रूप से, महत्वपूर्ण है। लेकिन इसके बारे में समझने के बाद ही यह सोचने लायक है कि यह सब क्या है। यह किस प्रकार का कर है? कौन भुगतान करता है और कब? शायद यह आपको बिल्कुल भी परवाह नहीं है? तब इसका कोई मतलब नहीं हैहमारे आज के विषय के विवरण में "खोदें"।

वास्तव में, व्यक्तिगत आयकर एक ऐसा कर है जिसका भुगतान उन सभी नागरिकों द्वारा किया जाता है जिन्हें लाभ होता है। इसे आय भी कहते हैं। यह एक निश्चित राशि है जो आपके द्वारा प्राप्त धन से रोक दी जाती है। और इससे कोई फर्क नहीं पड़ता कि किस तरह से - व्यक्तिगत गतिविधियों से या वेतन के रूप में। उन्होंने लाभ कमाया - उन्होंने इसका एक हिस्सा राज्य के खजाने में दे दिया। ये नियम हैं जो रूसी संघ के क्षेत्र पर लागू होते हैं।

भुगतान कौन करता है

संबंधित भुगतान किसे करना चाहिए? यह अनुमान लगाना मुश्किल नहीं है कि यह मुद्दा सभी सक्षम नागरिकों से संबंधित है। या यों कहें, वयस्क और सक्षम करदाता। खासकर अगर उनकी किसी तरह की आय है। यानी यदि आप काम नहीं करते हैं और कोई पैसा नहीं मिलता है (पेंशन और सामाजिक समर्थन को ध्यान में नहीं रखा जाता है, छात्रवृत्ति भी), तो आपको भुगतान करने से छूट है।

लेकिन एक कामकाजी नागरिक को बिना चूके उचित भुगतान करना चाहिए। अधिक सटीक रूप से, यह आमतौर पर नियोक्ता द्वारा किया जाता है जब औपचारिक रोजगार की बात आती है। लेकिन व्यक्तिगत आयकर की राशि अभी भी कई लोगों के लिए ब्याज की है। हमें यह जानने की जरूरत है कि राज्य हमारे मुनाफे से कितना रोकता है!

इसके अलावा संपत्ति की बिक्री (किराया, बिक्री), रूसी संघ के क्षेत्र के बाहर किसी भी लाभ, जीत और अन्य नकद प्राप्तियों से होने वाली सभी आय पर कर लगाया जाता है। लेकिन अपवाद हैं।

हम भुगतान नहीं करते

अपवाद क्या हैं? रूस में व्यक्तिगत आयकर का आकार कब एक नागरिक की चिंता नहीं करेगा? और किन मामलों में उसे इस भुगतान से बचने का अधिकार है,लेकिन कानूनी तौर पर? सच कहूं तो बहुत कम अपवाद हैं।

करीबी रिश्तेदारों से उपहार और विरासत आयकर के अधीन नहीं हैं। बस ध्यान रखें कि करीबी रिश्तेदारों में शामिल हैं:

• पति/पत्नी;
• दादा-दादी;
• माता-पिता;
• बच्चे;
• भाइयों और बहनों;
• पोते.

नागरिकों की सूचीबद्ध श्रेणियों (यहां तक कि समेकित/अपनाए गए) से प्राप्त केवल दान और विरासत हमारे आज के भुगतान के अधीन नहीं हैं। बाकी सभी मुनाफे में से आपको पैसे का एक निश्चित प्रतिशत देना होगा। इसके अलावा, 3 साल से अधिक समय से स्वामित्व वाली अचल संपत्ति के साथ लेनदेन व्यक्तिगत आयकर के अधीन नहीं हैं। ये सभी नियम के अपवाद हैं।

न्यूनतम

व्यक्तिगत आयकर की राशि भिन्न हो सकती है। सब कुछ स्थिति पर निर्भर करता है। उदाहरण के लिए, कभी-कभी आप लाभ के 9% की राशि में व्यक्तिगत आय पर कर पा सकते हैं। यह सबसे आम घटना नहीं है, लेकिन ऐसा होता है। कब?

यदि आप 1 जनवरी, 2007 से पहले जारी तथाकथित बंधक-समर्थित बांडों से या बंधक प्रमाणपत्रों से लाभ प्राप्त करते हैं। इसके अलावा, 2015 से पहले जारी किए गए लाभांश पर व्यक्तिगत आयकर की राशि (समावेशी) आपको प्राप्त होने वाली राशि का 9% होगी। यह सबसे कम ब्याज दर है जो केवल रूस में मिल सकती है।

सामान्य

जैसा कि आप अनुमान लगा सकते हैं, अन्य परिदृश्य भी हैं। इसके अलावा, पूरी सूची हमेशा रूस की संघीय कर सेवा के आधिकारिक पृष्ठ पर विस्तृत टिप्पणियों के साथ देखी जा सकती है। सभी वस्तुओं को स्पष्ट रूप से चिह्नित किया जाएगा।करों के लिए अलग-अलग डिग्री के लिए।

हालांकि, यदि आप इस जानकारी का अध्ययन करते हैं, तो भ्रमित होना काफी आसान होगा। आखिरकार, हमारे आज के अंक में ब्याज दरें पर्याप्त से अधिक हैं। क्या आप वैट में रुचि रखते हैं? आम तौर पर स्वीकृत अवधारणा में इस कर का आकार 13% है। इसका क्या मतलब है?

कुछ खास नहीं। यह सिर्फ इतना है कि रूस में आयकर अक्सर आपके मुनाफे के 13% के रूप में पाया जाता है। यह सामान्य बात है। और केवल कुछ असाधारण स्थितियों में ही यह बढ़ या घट सकता है।

बस याद रखें कि यह व्यक्तिगत आयकर की राशि है। वेतन, अचल संपत्ति की बिक्री और अन्य लेनदेन, अंशकालिक नौकरियों से। 13% वह राशि है जो करदाता से सबसे अधिक बार ली जाती है। शेष कर दरों को विशेष मामले माना जाता है। लेकिन वे सीखने लायक भी हैं। आपको सौदेबाजी से ज्यादा देना पड़ सकता है!

मानक नहीं

अब उनके नियमों के कुछ अपवाद। व्यक्तिगत आयकर की राशि निर्धारित करना इतना मुश्किल नहीं है। खासकर यदि आप जानते हैं कि किन मामलों में और किस ब्याज दर पर ब्याज दर निर्धारित की जाती है। सामान्य तौर पर, आपको 13% देना होगा - हम पहले ही पता लगा चुके हैं। और किन मामलों में "न्यूनतम" सेट भी है। और किस स्थिति में आपको राज्य को अधिक देना होगा?

उदाहरण के लिए, यदि आप बांड से लाभ कमाते हैं। लेकिन यहां यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि संगठन को रूसी संघ के बाहर पंजीकृत होना चाहिए। इस स्थिति में, आपको बस अपनी आय का 15% भुगतान करना होगा।

सभी पुरस्कार और जीत की भी अपनी सीमा होती है। ऐसे में व्यक्तिगत आयकर की राशिमामला 35 प्रतिशत जितना होगा! इसके अलावा, इस तरह का नियम बैंक जमा से प्राप्त लाभ पर लागू होता है, अगर यह स्पष्ट रूप से स्थापित राशि से अधिक है। जैसा कि आप देख सकते हैं, हमारे आज के प्रश्न में सब कुछ इतना सरल नहीं है। यदि आप इसके बारे में विवरण में जाते हैं तो आयकर एक बहुत ही जटिल चीज है। लेकिन वह सब नहीं है। एक और महत्वपूर्ण बारीकियां है। और इसे नज़रअंदाज़ नहीं करना चाहिए।

विदेशी

इनकम टैक्स से कोई छुपा नहीं सकता। इसका भुगतान देश के निवासियों और अनिवासियों दोनों द्वारा किया जाना चाहिए। केवल अलग-अलग मात्रा में। रूस में "स्थानीय" करदाताओं के लिए व्यक्तिगत आयकर की राशि अक्सर 13% निर्धारित की जाती है। लेकिन इस क्षेत्र में विदेशी कम भाग्यशाली थे।

क्यों? उन्हें बहुत अधिक भुगतान करना होगा। कैसे? भले ही लाभ कितना भी हो, ऐसे नागरिकों को रूसी संघ के क्षेत्र में प्राप्त आय का 30% देना आवश्यक है। एक महत्वपूर्ण राशि जो आवश्यक रूप से करदाताओं से वसूल की जाती है। इस संबंध में, रूसी संघ के नागरिक अधिक भाग्यशाली थे। उन्हें राज्य के खजाने में लगभग 2 गुना कम भुगतान करना होगा।

कटौती

फिर भी, व्यक्तिगत आयकर की राशि सबसे महत्वपूर्ण बात नहीं है। हमारे वर्तमान अंक में ऐसे क्षण हैं जो करदाताओं को खुश करते हैं। ये तथाकथित कर कटौती हैं। बात यह है कि यह वे हैं जो बहुतों को आकर्षित करते हैं। रूस में, अगर आपकी कर योग्य आय है, तो आप कुछ सेवाओं के लिए खर्च किए गए पैसे का कुछ हिस्सा वापस पा सकते हैं।

व्यक्तिगत आयकर कटौती का आकार समान है - 13%। लेकिन सटीक मात्रा निर्धारित की जाती है, जो आपके पर निर्भर करती हैखर्च। उदाहरण के लिए, यदि हम अचल संपत्ति के बारे में बात कर रहे हैं, तो अधिकतम जो लौटाया जा सकता है वह 260, 000 रूबल है। अन्यथा, केवल 13% खर्च की वापसी को ध्यान में रखा जाता है।

इसके अलावा, एक विशेष कटौती भी है जो वेतन से संबंधित है। इसे "बच्चों के लिए" कहा जाता है। इस मामले में व्यक्तिगत आयकर कटौती की राशि प्रति बच्चा 1,400 रूबल होगी। और दो के लिए भी। लेकिन तीसरे और बाद के लिए - 3,000। ठीक इतनी ही कटौती विकलांग बच्चे की परवरिश के मामले में होगी।

मुझे कब और किसके लिए धनवापसी मिल सकती है? जैसा कि हम पहले ही पता लगा चुके हैं, बच्चों के लिए। लेकिन अन्य मामले भी हैं। उदाहरण के लिए, कुछ भुगतान सेवाओं को प्राप्त करने के लिए, अचल संपत्ति (बंधक सहित), साथ ही शिक्षा और उपचार के लिए खरीदना। ये सबसे आम विकल्प हैं।

आदेश और समय

व्यक्तिगत आयकर की राशि हमें पहले से ही ज्ञात है। और संभावित परिदृश्य भी। लेकिन अब यह पता लगाना बाकी है कि आपको हमारा आज का भुगतान किस तारीख तक करना है। सामान्य तौर पर, आयकर को रिपोर्टिंग की आवश्यकता होती है। इसे हर साल 30 अप्रैल तक जमा किया जाता है। इसके अलावा, रिपोर्ट पिछले वर्ष के लिए होगी। लेकिन व्यक्तिगत आयकर का भुगतान 15 जुलाई तक संभव है। अक्सर एक अग्रिम भुगतान होता है। यह कर रिटर्न जमा करने के साथ 30 अप्रैल तक किया जाता है। यदि आप आधिकारिक तौर पर काम करते हैं और आपके वेतन के अलावा कोई लाभ नहीं है, तो आपको समय सीमा के बारे में चिंता करने की ज़रूरत नहीं है - यह जिम्मेदारी आपके नियोक्ता के कंधों पर आ जाएगी।

कटौती लेनदेन की तारीख से 3 साल के भीतर प्राप्त की जा सकती है। लेकिन जितनी जल्दी हो उतना अच्छा। आमतौर परएक वर्ष के भीतर उचित रिटर्न जारी करने की सिफारिश की जाती है। ऐसा करना इतना मुश्किल नहीं है। दस्तावेजों की एक निश्चित सूची पेश करने के लिए पर्याप्त है। यह स्थिति के आधार पर भिन्न होता है, लेकिन सामान्य तौर पर वही रहता है:

• पासपोर्ट (कॉपी);
• कटौती के लिए आवेदन (खाता विवरण और आवेदन करने के कारण का संकेत);
• घोषणा (3-एनडीएफएल);
• सहायता 2-व्यक्तिगत आयकर;
• कार्यपुस्तिका की प्रति;
• SNILS;
• टिन;
• पेंशन प्रमाणपत्र (पेंशनभोगियों के लिए);
• विवाह/तलाक/जन्म प्रमाण पत्र;
• शीर्षक के दस्तावेज़ (अचल संपत्ति के लिए);
• किसी संस्थान की मान्यता और लाइसेंस (आमतौर पर चिकित्सा और विश्वविद्यालयों के लिए);
• लेनदेन की पुष्टि करने वाला एक समझौता (खरीद और बिक्री, सेवाओं का प्रावधान, विश्वविद्यालय के साथ अनुबंध);
• छात्र संदर्भ (छात्रों के लिए);
• आपके खर्चों को साबित करने के लिए चेक और रसीदें।

जैसा कि आप देख सकते हैं, बहुत सारे विकल्प हैं। आवश्यक दस्तावेज एकत्र करने के बाद, अपने क्षेत्र के कर कार्यालय से संपर्क करें और प्रतीक्षा करें। लगभग एक या दो महीने में आपको जवाब दिया जाएगा कि कटौती होगी या नहीं।

अगर उत्तर सकारात्मक है, तो आपको थोड़ा और इंतजार करने की जरूरत है। पैसे का हस्तांतरण भी अधिकतम 2 महीने के लिए किया जाता है। औसतन, इसे पूरा होने में लगभग छह महीने लगते हैं। अब यह स्पष्ट है कि कुछ नागरिक कितने व्यक्तिगत आयकर का भुगतान करते हैं और वे क्या कटौती प्राप्त कर सकते हैं।