बंधक कर कटौती के लिए दस्तावेजों की सूची: प्रक्रिया और शर्तें

2024 लेखक: Howard Calhoun | [email protected]. अंतिम बार संशोधित: 2023-12-17 10:28

कर कटौती आधिकारिक तौर पर काम करने वाले और अचल संपत्ति खरीदने वाले किसी भी व्यक्ति द्वारा जारी की जा सकती है। यह आवासीय परिसर या आवासीय भवन के निर्माण के लिए भूमि की खरीद के लिए नियुक्त किया जाता है। इसका भुगतान तभी किया जाता है जब कुछ शर्तें पूरी होती हैं। आप इसके लिए संघीय कर सेवा या कार्यस्थल पर आवेदन कर सकते हैं। न केवल आवास की खरीद के लिए, बल्कि बंधक ऋण पर भुगतान किए गए ब्याज के लिए भी धन का भुगतान किया जाता है। किसी भी मामले में, आवेदक द्वारा बंधक कर कटौती के लिए कुछ दस्तावेज तैयार किए जाते हैं। प्रारंभ में, घर खरीदने की लागत के लिए कटौती प्राप्त करने की सलाह दी जाती है, और उसके बाद ही भुगतान किए गए ब्याज पर राहत के लिए आवेदन करें।

लाभ के लिए शर्तें

अक्सर, आवासीय अचल संपत्ति खरीदते समय, नागरिक बैंकों की मदद का सहारा लेते हैं, इसलिए वे एक बंधक ऋण जारी करते हैं। इसे दो भागों में बांटा गया है, क्योंकि इसमें मूलधन और ऋण पर ब्याज शामिल है।

आप भुगतान किए गए ब्याज पर कटौती पर भरोसा कर सकते हैंकेवल इस शर्त पर कि किसी विशिष्ट वस्तु की खरीद के लिए लक्षित ऋण जारी किया गया था। बंधक पर कर कटौती के लिए दस्तावेज़ इस बात पर निर्भर करते हैं कि कोई नागरिक फ़ेडरल टैक्स सेवा के लाभ के लिए आवेदन करता है या कार्यस्थल पर।

आवेदन कौन कर सकता है?

एक बंधक के लिए कर कटौती प्राप्त करने के लिए दस्तावेज तैयार करने से पहले, आपको यह तय करना चाहिए कि क्या कोई नागरिक इस लाभ पर भरोसा भी कर सकता है। नागरिक इस पर शर्तों के तहत भरोसा कर सकते हैं:

• उनके लिए, व्यक्तिगत आयकर द्वारा जमा किए गए धन को सालाना बजट में स्थानांतरित किया जाता है;
• स्थायी निवास के लिए विशेष रूप से खरीदे गए परिसर;
• यदि कोई वस्तु कई नागरिकों के लिए जारी की जाती है, तो हर कोई अपने हिस्से के आधार पर कटौती प्राप्त कर सकता है;
• पहले, एक नागरिक को लाभ समाप्त नहीं होना चाहिए था;
• पति स्वतंत्र रूप से निर्धारित कर सकते हैं कि किन शेयरों में धनवापसी वितरित की जाएगी।

गैर-काम करने वाले पेंशनभोगी, सरलीकृत शासन के तहत काम करने वाले व्यक्तिगत उद्यमी या अनौपचारिक रूप से काम करने वाले लोग कटौती पर भरोसा नहीं कर पाएंगे, क्योंकि उनके लिए व्यक्तिगत आयकर का भुगतान नहीं किया जाता है।

डिडक्शन राशि

लाभ की राशि विभिन्न कारकों पर निर्भर करती है, जिसमें अचल संपत्ति का मूल्य और नागरिक के काम के अंतिम वर्ष के लिए व्यक्तिगत आयकर के रूप में संघीय कर सेवा को हस्तांतरित धन की राशि शामिल है। लेकिन विधायी स्तर पर कुछ प्रतिबंध हैं:

• आवास की खरीद के लिए कटौती की गणना अधिकतम 2 मिलियन रूबल से की जाती है, इसलिए करदाता केवल 260 हजार रूबल प्राप्त कर सकते हैं;
• भुगतान किए गए ब्याज के लिए3 मिलियन रूबल का 13% लौटाया जाता है, इसलिए आप अधिकतम 390 हजार रूबल प्राप्त कर सकते हैं।

शुरू में घर खरीदने की लागत के आधार पर एक बंधक कर कटौती के लिए दस्तावेज दाखिल करने की सलाह दी जाती है, और इसके समाप्त होने के बाद ही, भुगतान किए गए ब्याज पर दस्तावेज एकत्र करें।

मूल कटौती लागू करना

अचल संपत्ति खरीदने वाले और कर चुकाने वाले सभी लोग इस पर भरोसा कर सकते हैं। यह स्वयं या उधार ली गई धनराशि के लिए कोई वस्तु खरीदते समय प्रदान किया जाता है। यह अधिकतम 260 हजार रूबल के बराबर है। आप इसे कार्यस्थल पर या संघीय कर सेवा के माध्यम से जारी कर सकते हैं।

अक्सर, नागरिक विशेष रूप से कर सेवा के लिए आवेदन करना पसंद करते हैं, क्योंकि इस तरह के समाधान से आप पिछले वर्ष के दौरान भुगतान किए गए व्यक्तिगत आयकर के बराबर वार्षिक रूप से काफी अधिक राशि प्राप्त कर सकते हैं।

ब्याज पर वापसी

यदि अचल संपत्ति की खरीद के लिए एक बंधक ऋण जारी किया जाता है, तो भुगतान किए गए ब्याज के लिए धनवापसी आवंटित की जा सकती है। इसकी विशेषताओं में शामिल हैं:

• बंधक ब्याज पर कर कटौती के लिए दस्तावेजों में बैंक से एक उद्धरण होना चाहिए, जो इंगित करता है कि उधारकर्ता द्वारा ऋण चुकाने के लिए कितना पैसा स्थानांतरित किया गया था;
• यदि 390 हजार रूबल के बराबर की पूरी कटौती पूरी तरह से समाप्त नहीं हुई है, तो मूल लाभ के विपरीत, शेष राशि को भविष्य की खरीद में स्थानांतरित नहीं किया जा सकता है;
• ऐसा रिफंड केवल इस शर्त पर प्रदान किया जाता है कि अचल संपत्ति की खरीद के लिए एक वास्तविक ऋण जारी किया जाता है, न कि केवल सामान्य के आधार पर प्राप्त धनउपभोक्ता ऋण।

दोनों कटौतियां करदाता के कार्यस्थल पर जारी की जा सकती हैं। यह विधि आपको व्यक्तिगत आयकर जमा किए बिना लंबी अवधि के लिए वेतन प्राप्त करने की अनुमति देती है।

ऋण आवश्यकताएं

इस तरह के लाभ को जारी करने की अनुमति तभी दी जाती है जब कई आवश्यकताओं को ध्यान में रखा जाता है। उन्हें अचल संपत्ति की खरीद के लिए प्राप्त ऋण पर भी लागू किया जाता है। इसलिए, संपत्ति कर कटौती के लिए एक बंधक जारी किया जाना चाहिए। फ़ेडरल टैक्स सर्विस को सबमिट किए गए दस्तावेज़ इस बात का सबूत होने चाहिए कि लक्षित ऋण जारी किया गया है।

सीधे ऋण समझौते में यह संकेत दिया जाना चाहिए कि धन आवास की खरीद के लिए निर्देशित किया जाएगा। इसलिए, पैसा उधार लेने वाले को नहीं दिया जाता है, बल्कि चयनित वस्तु के विक्रेता को सीधे भेजा जाता है।

यदि संपत्ति राज्य या नियोक्ता के खर्च पर खरीदी जाती है तो आप लाभ का उपयोग नहीं कर पाएंगे।

बंधक कर कटौती के लिए मानक दस्तावेज़

शुरू में, प्रत्येक संपत्ति खरीदार को सौंपे गए मूल रिटर्न का लाभ उठाना समझ में आता है, भले ही इस प्रक्रिया के लिए धन कहां से आए। ऐसा करने के लिए, बंधक कर कटौती के लिए दस्तावेजों की सही सूची को सही ढंग से तैयार करना महत्वपूर्ण है। इनमें शामिल हैं:

• सभी संपत्ति मालिकों के पासपोर्ट;
• प्रमाणपत्र 2-व्यक्तिगत आयकर, जिसमें एक नागरिक की कमाई की राशि के साथ-साथ काम के वर्ष के लिए व्यक्तिगत आयकर के रूप में संघीय कर सेवा को कितना पैसा हस्तांतरित किया गया था;
• कर सेवा के रूप पर विवरण, जहांयह इंगित किया गया है कि खरीदी गई संपत्ति के लिए कटौती प्राप्त करना आवश्यक है;
• एक अच्छी तरह से गठित 3-एनडीएफएल घोषणा जिसमें खरीदी गई वस्तु और मालिकों पर डेटा शामिल है, और यह सीधे कटौती की गणना भी करता है, और दस्तावेज़ को संकलित करने के लिए संघीय कर सेवा द्वारा पेश किए गए विशेष कार्यक्रमों का उपयोग करने की सलाह दी जाती है, जो घोषणा की गणना और भरने की प्रक्रिया को सरल करता है;
• भुगतान दस्तावेज यह पुष्टि करते हैं कि आवश्यक धन अचल संपत्ति विक्रेता को स्थानांतरित कर दिया गया था, और उनका प्रतिनिधित्व बैंक विवरण, रसीदों और अन्य कागजात द्वारा किया जा सकता है;
• ऋण समझौता;
• दस्तावेज़ यह पुष्टि करता है कि खरीदार को अचल संपत्ति का अधिकार जारी किया गया था, और इसके लिए, एक पंजीकरण प्रमाणपत्र या USRN से उद्धरण का उपयोग किया जा सकता है;
• बंधक भुगतान अनुसूची;
• यदि उसी समय ब्याज कटौती का अनुरोध किया जाता है, तो बैंक से आवेदक द्वारा कितना ब्याज भुगतान किया गया था, इसकी जानकारी वाला एक अतिरिक्त प्रमाण पत्र लिया जाता है।

एफटीएस कर्मचारी अतिरिक्त दस्तावेजों का अनुरोध कर सकते हैं। वे उधार की सुविधाओं और खरीदी गई वस्तु पर निर्भर करते हैं।

यदि कोई व्यावसायिक संपत्ति खरीदी जाती है, जिसे तुरंत हाउसिंग स्टॉक में स्थानांतरित कर दिया जाता है, तो रिटर्न अभी भी असाइन नहीं किया जाता है।

ब्याज में कटौती की बारीकियां

कई लोगों को घर खरीदने के लिए बैंकों का रुख करना पड़ता है। इस मामले में, वे न केवल मूल रिटर्न पर भरोसा कर सकते हैं, बल्कि बंधक ब्याज लाभ पर भी भरोसा कर सकते हैं। दस्तावेज़,ब्याज पर कर कटौती के लिए आवश्यक निम्नलिखित प्रतिभूतियों द्वारा प्रतिनिधित्व किया जाता है:

• एक बयान जो दर्शाता है कि करदाता भुगतान किए गए ब्याज के लिए कटौती का दावा कर रहा है;
• घोषणा 3-व्यक्तिगत आयकर, जो इंगित करता है कि ब्याज के रूप में बैंक को कितना पैसा हस्तांतरित किया गया;
• 2-व्यक्तिगत आयकर प्रमाणपत्र, जिससे आप समझ सकते हैं कि एक आवेदक को एक वर्ष के कार्य में अधिकतम कितनी धनराशि प्राप्त हो सकती है;
• एक निश्चित बैंक के साथ ऋण समझौता;
• ब्याज के भुगतान की पुष्टि करने वाले भुगतान दस्तावेज;
• शेड्यूल जिसके आधार पर बैंक का कर्ज चुकाया जाता है;
• एक बैंकिंग संस्थान का उद्धरण, जो बताता है कि ब्याज के रूप में कितना भुगतान किया गया था।

यह सलाह दी जाती है कि फ़ेडरल टैक्स सर्विस से संपर्क करने से तुरंत पहले सभी दस्तावेज़ एकत्र कर लें, इसलिए इस संगठन से संपर्क करते समय वे प्रासंगिक होने चाहिए। बंधक कर कटौती के लिए दस्तावेजों की एक पूरी सूची केवल संघीय कर सेवा की क्षेत्रीय शाखा में पाई जा सकती है। आमतौर पर किसी अतिरिक्त कागजी कार्रवाई की आवश्यकता नहीं होती है, लेकिन कर अधिकारियों के लिए धोखाधड़ी का संदेह करना असामान्य नहीं है, जिसे केवल अतिरिक्त कागजी कार्रवाई की मदद से समाप्त किया जा सकता है।

आंशिक स्वामित्व के लिए आपको क्या चाहिए?

अक्सर, गिरवी ऋण उन युवाओं द्वारा जारी किए जाते हैं जो आधिकारिक रूप से विवाहित होते हैं। आवास का पंजीकरण करते समय, साझा स्वामित्व का चयन किया जाता है, इसलिए कटौती के लिए आवेदन करते समय, आपको आवश्यकता होगीअतिरिक्त कागजात:

• पासपोर्ट मालिक;
• नागरिकों के बीच विवाह प्रमाणपत्र;
• यदि लोग स्वयं धनवापसी वितरित करते हैं, तो उनसे एक विवरण तैयार किया जाता है, जो इंगित करता है कि उन्हें किन शेयरों में लाभ प्राप्त होगा;
• नाबालिग बच्चों के लिए दस्तावेज़।

कई लोग कटौती को खुद बांटना पसंद करते हैं। उच्च वेतन प्राप्त करने वाले और आधिकारिक तौर पर काम करने वाले नागरिक को लाभ जारी करना प्रासंगिक है। इसलिए, लाभों के वितरण के लिए आवेदन दस्तावेजों में शामिल है। इस मामले में एक बंधक अपार्टमेंट के लिए कर कटौती केवल एक उधारकर्ता को प्रदान की जाती है।

दस्तावेज दाखिल करने की बारीकियां

अक्सर, नागरिक संघीय कर सेवा से लाभ के लिए आवेदन करना पसंद करते हैं, क्योंकि इस मामले में जब तक कटौती पूरी तरह से समाप्त नहीं हो जाती, तब तक आप सालाना खाते में बड़ी मात्रा में हस्तांतरित धनराशि पर भरोसा कर सकते हैं। इसलिए, आपको यह पता लगाना चाहिए कि बंधक पर कर कटौती के लिए आवेदन कैसे करें। क्या दस्तावेजों की आवश्यकता है? मुख्य सूची ऊपर दी गई है, लेकिन आप सीधे संघीय कर सेवा की क्षेत्रीय शाखा में दस्तावेज़ीकरण की सूची के बारे में पता लगा सकते हैं।

दस्तावेज जमा करने के नियमों में शामिल हैं:

• उन्हें व्यक्तिगत रूप से एक कर अधिकारी को सौंपा जा सकता है, मेल द्वारा भेजा जा सकता है या इन उद्देश्यों के लिए इलेक्ट्रॉनिक संचार चैनलों का उपयोग भी किया जा सकता है;
• दस्तावेज दो प्रतियों में तैयार किए जाते हैं, क्योंकि यह आवेदक को स्वीकृति की तारीख के साथ चिह्नित कागजात रखने की अनुमति देगा, इसलिए यदि विचार अवधि में देरी हो रही है, तो मौजूदा दस्तावेज दावा दायर करने का आधार बन जाएंगे;
• सेवाअचल संपत्ति की खरीद के बाद तीन साल के काम के लिए दस्तावेज़ीकरण संभव है, जो आपको एक बार में वास्तव में बड़ी राशि प्राप्त करने की अनुमति देगा;
• एफटीएस कर्मचारियों को दस्तावेजों की जांच के लिए केवल दो महीने का समय दिया जाता है, जिसके बाद एक और महीने के लिए आवेदन में नागरिक द्वारा इंगित बैंक खाते में धनराशि स्थानांतरित कर दी जाती है।

अक्सर, आवेदन तैयार करते समय, नागरिक उसमें खाते की राशि का संकेत देना भूल जाते हैं। इस मामले में, उन्हें इन विवरणों को इंगित करने के लिए संघीय कर सेवा के कर्मचारियों को विभाग में बुलाया जाता है।

आवेदन को सही तरीके से कैसे लिखें?

कर कटौती के लिए दस्तावेजों की सूची ठीक से तैयार करना महत्वपूर्ण है। सभी आवश्यकताओं को पूरा करने पर ही बंधक ब्याज वापस किया जाता है। इसलिए, निम्नलिखित जानकारी वाले आवेदन को सही ढंग से तैयार करना महत्वपूर्ण है:

• दिए गए नाम और संघीय कर सेवा का कोड, जहां दस्तावेज जमा किए जाते हैं;
• आवेदक के बारे में उसका पूरा नाम, कार्य स्थान, पंजीकरण का पता और संपर्क विवरण द्वारा प्रदान की गई जानकारी का संकेत दें;
• वापसी की शर्तें निर्धारित हैं, साथ ही वह तरीका जिससे आवेदक को धन प्राप्त होगा;
• आवेदन से जुड़े सभी दस्तावेज सूचीबद्ध हैं;
• खाता नंबर बताएं जहां पैसा ट्रांसफर किया जाएगा।

आप इस दस्तावेज़ को कंप्यूटर या कागज़ पर बना सकते हैं।

लाभ प्राप्त करने की प्रक्रिया

लगभग हर रियल एस्टेट खरीदार सोचता है कि एक बंधक के लिए कर कटौती कैसे प्राप्त करें, इस प्रक्रिया के लिए किन दस्तावेजों की आवश्यकता है, औरसाथ ही प्रक्रिया। सबसे कठिन क्षण आवश्यक दस्तावेजों का संग्रह है। संघीय कर सेवा के माध्यम से लाभ प्राप्त करने की सीधी प्रक्रिया चरणों में विभाजित है:

• एक अपार्टमेंट खरीद के लिए चुना गया है;
• खरीद के लिए एक गिरवी ऋण जारी किया जा रहा है, और यह सुनिश्चित करना महत्वपूर्ण है कि चयनित ऋण लक्षित है;
• डाउन पेमेंट ट्रांसफर किया जाता है;
• उधार ली गई धनराशि के उपयोग के लिए ब्याज का भुगतान किया जाता है;
• सभी भुगतान दस्तावेज उधारकर्ता द्वारा रखे जाते हैं, क्योंकि भविष्य में लाभ के लिए आवेदन करने की प्रक्रिया में उनकी आवश्यकता होगी;
• अगले साल आप पहले से ही बंधक ब्याज पर या मानक रिटर्न पर कर कटौती के लिए दस्तावेज तैयार कर सकते हैं;
• संग्रहित दस्तावेज संघीय कर सेवा विभाग को स्थानांतरित कर दिए गए हैं;
• सत्यापन में दो महीने लगते हैं, जिसके बाद एक और महीने के भीतर आवेदन में निर्दिष्ट बैंक खाते में धनराशि स्थानांतरित कर दी जाती है।

यदि आप पहले से जानते हैं कि किस प्रकार के दस्तावेज़ीकरण की आवश्यकता है, तो लाभ प्राप्त करने में कोई कठिनाई नहीं होगी।

नियोक्ता को आवेदन करने की बारीकियां

कानून के अनुसार, आप न केवल सीधे संघीय कर सेवा को धनवापसी के लिए आवेदन कर सकते हैं, बल्कि यह लाभ रोजगार के स्थान पर भी जारी किया जाता है। प्रक्रिया को इस तथ्य से सुगम बनाया गया है कि केवल एक बार आवश्यक दस्तावेज एकत्र करना आवश्यक है।

एक अपार्टमेंट के लिए दस्तावेजों के साथ एक प्रारंभिक आवेदन संघीय कर सेवा को एक प्रमाण पत्र प्राप्त करने के लिए प्रस्तुत किया जाता है ताकि यह पुष्टि हो सके कि नागरिक वास्तव में वापसी की एक विशिष्ट राशि का हकदार है। अन्य कागजात के साथ यह प्रमाण पत्र स्थानांतरित किया जाता हैकंपनी का लेखा विभाग जहां नागरिक काम करता है। अगले महीने से, जब तक कटौती समाप्त नहीं हो जाती, तब तक व्यक्तिगत आयकर लगाए बिना मजदूरी का भुगतान किया जाएगा।

निष्कर्ष

कटौती न केवल आवास की खरीद के लिए जारी की जा सकती है, बल्कि बैंक को भुगतान किए गए ब्याज के लिए भी जारी की जा सकती है यदि अचल संपत्ति खरीदने के लिए एक बंधक ऋण का उपयोग किया गया था। पंजीकरण प्रक्रिया के लिए कुछ दस्तावेज तैयार करने की आवश्यकता होती है, जिसकी पूरी सूची संघीय कर सेवा विभाग में स्पष्ट की जा सकती है।

हर कर्जदार चुनता है कि रिफंड टैक्स ऑफिस में जारी किया जाएगा या उसके रोजगार के स्थान पर।