विरासत कर। वसीयत के तहत और कानून के तहत विरासत में प्रवेश करने पर कौन से करों का भुगतान किया जाता है

2024 लेखक: Howard Calhoun | [email protected]. अंतिम बार संशोधित: 2023-12-17 10:28

आज हम इनहेरिटेंस टैक्स में रुचि लेंगे। क्या ऐसा कोई भुगतान है? 2018 में रूस में यह कितना है? क्या इस क्षेत्र में आबादी के लिए कोई लाभ है? और सामान्य तौर पर, विरासत के रूप में संपत्ति प्राप्त करते समय नागरिकों को किन खर्चों का सामना करना पड़ेगा? आगे, हम इन सभी मुद्दों को समझने की कोशिश करेंगे। यह वास्तव में उतना मुश्किल नहीं है जितना लगता है।

विरासत के तरीके

विरासत व्यक्तिगत आयकर के अधीन है? या नागरिकों को कराधान से छूट दी गई है?

सबसे पहले, आइए जानें कि आप संपत्ति का वारिस कैसे कर सकते हैं। कार्य को लागू करने की प्रक्रिया में दी जाने वाली राशि कुछ हद तक इस पर निर्भर करेगी।

रूस में, वसीयतकर्ता से संपत्ति का हस्तांतरण किया जा सकता है:

• कानून द्वारा;
• वसीयतनामा दस्तावेज़ के अनुसार।

क्या इस या उस मामले में विरासत के हिस्से पर कर लगेगा? और इसके पूरे हिस्से से? ऐसे मुद्दे को समझना मुश्किल नहीं है। खासकर यदि आप रूसी संघ के वर्तमान टैक्स कोड का ध्यानपूर्वक अध्ययन करते हैं।

कर - होना या न होना

विरासत आयकर होगाभुगतान करना? क्या इसी तरह के लेन-देन के संबंध में कोई अन्य कर भुगतान है?

मौजूदा कानूनों के तहत विरासत में मिली संपत्ति से होने वाली आय पर कोई टैक्स नहीं लगता है। यह नियम रूसी संघ के टैक्स कोड के अनुच्छेद 217 में वर्णित है।

इस स्थिति में रिश्ते की डिग्री कोई भूमिका नहीं निभाती है। संपत्ति प्राप्त करते समय सभी उत्तराधिकारियों को कराधान से छूट दी गई है। लेकिन अपवाद हैं।

कर योग्य क्या है

यह किस बारे में है? रूस में कोई अचल संपत्ति विरासत कर नहीं होगा। अन्य संपत्ति के बारे में क्या?

उन नागरिकों से 13% की राशि में व्यक्तिगत आयकर की आवश्यकता होती है, जो किसी भी तरह से रचनात्मकता, विज्ञान, बौद्धिक गतिविधि, और इसी तरह के फल के लिए एक मौद्रिक पुरस्कार प्राप्त करते हैं। यह एक अत्यंत दुर्लभ परिदृश्य है।

अनिवार्य भुगतान के बारे में

हालांकि, यह इस तथ्य पर ध्यान देने योग्य है कि वसीयतकर्ता से संपत्ति प्राप्त करने में कई लागतें शामिल हैं। हर आधुनिक व्यक्ति को इनके बारे में पता होना चाहिए।

इनहेरिटेंस टैक्स एक शब्द है जिसका इस्तेमाल अक्सर इनहेरिटेंस फीस के लिए किया जाता है। इसी सिलसिले में इस तरह के मुहावरे का इस्तेमाल किया जाएगा।

कर्तव्य अनिवार्य है। लेकिन उनका आकार मृत नागरिक से संपत्ति प्राप्त करने के तरीके पर निर्भर करेगा। इसके अलावा, विरासत में प्रवेश के लिए अनिवार्य खर्चों का निर्धारण करते समय, रिश्तेदारी की डिग्री को ध्यान में रखा जाता है। तो इस या उस मामले में किन हाथों का सामना करना पड़ सकता है?

इच्छा से

अगर कहें, एक औरतएक विरासत प्राप्त हुई है, क्या मुझे ऐसी परिस्थितियों में कर का भुगतान करने की आवश्यकता है?

आइए वसीयतनामा विरासत के साथ स्थिति पर विचार करें। इस तकनीक का उपयोग रूस में अधिक से अधिक बार किया जाता है। यह आपको पूर्व मालिक के जीवन के दौरान उत्तराधिकारियों के बीच संपत्ति वितरित करने की अनुमति देता है। इसके अलावा, इसे तीसरे पक्ष को संपत्ति देने की अनुमति है।

वसीयत पढ़ते समय राज्य शुल्क के रूप में क्या विरासत कर का भुगतान किया जाता है? यहां सबसे आम खर्च हैं:

• दस्तावेज़ का प्रकटीकरण - 300 रूबल;
• हस्ताक्षर की वैधता की पुष्टि - 100 रूबल;
• हिडन टेस्टामेंट पेपर की स्वीकृति - 100 रूबल;
• किसी व्यक्ति की संपत्ति की सुरक्षा की नोटरी द्वारा प्रावधान - 600 रूबल।

कुछ निजी कार्यालय अधिक शुल्क ले सकते हैं। लेकिन वे, एक नियम के रूप में, प्रस्तावित मूल्य सूची से बहुत अलग नहीं हैं। आम तौर पर, नोटरी सेवाओं के लिए एक शुल्क होता है, स्टैंप ड्यूटी नहीं।

संपत्ति शुल्क

विरासत में प्रवेश करते समय, नोटरी और कर सेवाओं को किन करों को स्थानांतरित करना पड़ता है?

विरासत द्वारा संपत्ति प्राप्त करने की विधि चाहे जो भी हो, नागरिकों को राज्य शुल्क निर्धारित राशि में स्थानांतरित करना होगा।

इस या उस मामले में कितना भुगतान करना है? उत्तर संपत्ति के मूल्य के साथ-साथ संपत्ति के प्राप्तकर्ता और वसीयतकर्ता के बीच संबंधों की डिग्री पर निर्भर करता है।

वर्तमान में, रूस में निम्नलिखित दरें लागू हैं:

• 0, 3% - प्रियजनों के लिए;
• 0, 6% - बाकी के लिएव्यक्तियों।

आपको इन संकेतकों पर ध्यान देना होगा। वसीयतकर्ता से लाभ प्राप्त करने वाले सभी संभावित प्राप्तकर्ताओं के लिए और क्या याद रखना महत्वपूर्ण है?

अपनों के लिए अधिकतम भुगतान

रूस में इनहेरिटेंस टैक्स की राशि पर कुछ सीमाएं हैं। कोई न्यूनतम भुगतान नहीं है, लेकिन अधिकतम है। वारिस से एक निश्चित राशि से अधिक का शुल्क नहीं लिया जाता है।

2018 में, विरासत प्राप्त करने की प्रक्रिया के लिए राज्य शुल्क 100,000 रूबल से अधिक नहीं हो सकता है। यह एक प्राप्तकर्ता से इस या उस व्यक्ति से उसे हस्तांतरित सभी संपत्ति के लिए भुगतान की गई राशि है।

तदनुसार, यदि किसी नागरिक को अनेक वसीयतकर्ताओं से भौतिक लाभ प्राप्त होता है, तो उसे अधिकतम 200 हजार या अधिक का भुगतान करना होगा। यह सब इस बात पर निर्भर करता है कि एक व्यक्ति कितनी बार एक डिग्री या किसी अन्य के वारिस के रूप में कार्य करता है।

महत्वपूर्ण: बोनस केवल उत्तराधिकार के पहले और दूसरे क्रम के प्राप्तकर्ताओं पर लागू होता है।

अन्य व्यक्तियों के लिए अधिकतम

विरासत कर वसीयत या कानून द्वारा निर्धारित दरों पर लगाया जाता है। लेकिन, क्या तीसरे पक्ष के लिए कर्तव्यों के संदर्भ में कोई प्रतिबंध हैं? या क्या वे अंततः वसीयतकर्ता के रिश्तेदारों के रूप में उतना ही देते हैं?

बिल्कुल नहीं। रूसी संघ के वर्तमान कानून 1,000,000 रूबल की राशि में विरासत के माध्यम से संपत्ति के अधिग्रहण के लिए कर्तव्यों की सीमा स्थापित करते हैं। यह प्रतिबंध उन नागरिकों पर लागू होता है जो मृतक के करीबी लोग नहीं हैं। इस मामले में, उत्तराधिकारियों द्वारा संपत्ति प्राप्त करने की विधि कोई भूमिका नहीं निभाती है। इन सभी नियमों को याद रखने से हर कोई समझ पाएगा कि कितनाउसके लिये उत्तराधिकार कर ठहराएगा।

"रिश्तेदारों" को परिभाषित करना

करीबी रिश्तेदारों-उत्तराधिकारियों के उत्तराधिकार पर कर अधिकांश नागरिकों के हित में है। खासकर अगर लोगों को कानून द्वारा मृतक से संपत्ति मिलती है। ऐसी परिस्थितियों में, पारिवारिक संबंध एक महत्वपूर्ण भूमिका निभाते हैं। उनके आधार पर मृतक नागरिक की संपत्ति का बंटवारा किया जाएगा।

मौजूदा कानूनों के तहत किसी अपार्टमेंट या अन्य संपत्ति पर उसके मूल्य के 0.3% की राशि से इनहेरिटेंस टैक्स लगाया जाता है:

• माता-पिता;
• पति या पत्नी;
• बच्चे;
• भाइयों;
• बहनें।

कोई और कानूनन करीबी रिश्तेदारों के घेरे में नहीं है। तदनुसार, शेष वारिस वस्तु के मूल्य का 0.6% भुगतान करते हैं।

शेयर और भुगतान

लेकिन क्या होगा अगर किसी व्यक्ति को संपत्ति का केवल एक हिस्सा मिलता है? उदाहरण के लिए, कई वारिसों के बीच एक अपार्टमेंट विरासत में मिलने पर कर की गणना कैसे की जाएगी?

संपत्ति में हिस्सा आपको शुल्क की मात्रा को कम करने की अनुमति देता है। आखिरकार, "कर" की गणना प्रत्येक प्राप्तकर्ता को सौंपे गए विरासत के हिस्सों के अनुपात में की जाती है। हालांकि, संबंधित लेनदेन की अधिकतम सीमा को ध्यान में रखना जरूरी है।

लाभार्थियों के बारे में

विरासत के हिस्से पर टैक्स की गणना कैसे की जाती है, हमें पता चला। क्या अध्ययन किए जा रहे विषय के संबंध में कोई लाभ हैं?

हाँ। सबसे पहले, यह करीबी रिश्तेदारों के लिए संपत्ति के मूल्य के 0.3% की शुल्क दर में कमी का प्रावधान करता है। लेकिन वह सब नहीं है। फिलहाल यह तय करना संभव हैसामान्य रूप से राज्य शुल्क से छूट प्राप्त व्यक्तियों का चक्र।

अधिमान्य श्रेणियों में शामिल हैं:

• विकलांग लोग और संबंधित संघ;
• USSR या RF के नायक;
• दिग्गजों;
• योद्धा;
• सरकारी अधिकारी।

इन सभी नागरिकों को विरासत में संपत्ति प्राप्त करने के लिए किसी भी शुल्क से कानून द्वारा पूरी तरह से छूट दी गई है। और यह सब राज्य बोनस नहीं है। अन्य लाभ हैं।

छूट और अन्य बोनस

विरासत कर - वसीयत द्वारा या कानून द्वारा - पहले प्रस्तावित राशि में भुगतान किया जाता है। लेकिन, जैसा कि पहले ही उल्लेख किया गया है, कई अपवाद हैं।

विरासत का प्रमाण पत्र जारी करने की प्रक्रिया पर विचार करें। पहले समूह के विकलांग लोगों के लिए नोटरी सेवाओं का भुगतान 50% छूट पर किया जाता है।

इसके अलावा, यहां उन नागरिकों की सूची दी गई है, जिन पर स्थापित फॉर्म की नोटरी से प्रमाण पत्र प्राप्त करने का शुल्क नहीं लिया जाता है:

• उन लोगों के वारिस जो कर्तव्य के दौरान मारे गए (राज्य संपत्ति, नागरिकों की सुरक्षा);
• दमित नागरिकों से संपत्ति के प्राप्तकर्ता;
• जो लोग बैंक जमा, वेतन, बीमा लाभ प्राप्त करते हैं;
• बच्चे;
• अक्षम, संरक्षक या अभिभावक होने।

इसके अलावा, जो लोग वसीयतकर्ता की मृत्यु के समय उसके साथ रहते थे, उन्हें नोटरी शुल्क से छूट दी गई है। रूसी संघ के कानूनों के तहत कोई और बोनस और लाभ प्रदान नहीं किया जाता है।

महत्वपूर्ण: कर छूट का अधिकारएक डिग्री या किसी अन्य को विरासत का दस्तावेजीकरण करना होगा। प्रासंगिक कागजात की कमी लाभ से वंचित करने का आधार होगी। इसलिए, विरासत प्राप्त करने के लिए पहले से तैयारी करने की सिफारिश की जाती है।

बिक्री के लिए संपत्ति

हमें पता चला कि कुछ खास परिस्थितियों में नागरिकों से क्या विरासत कर वसूला जाएगा। कभी-कभी ऐसा होता है कि एक व्यक्ति जल्दी से संपत्ति प्राप्त कर लेता है और उसे बिक्री के लिए रख देता है।

इन परिस्थितियों में क्या होता है? वसीयतकर्ता से संपत्ति प्राप्त करने के लिए राज्य शुल्क का भुगतान पहले ही किया जा चुका है। और अब, संपत्ति बेचते समय, आपको आयकर देना होगा।

यह है:

• 13% - रूसी नागरिकों के लिए;
• 30% - विदेशियों के लिए।

इस संबंध में कोई लाभ नहीं है। केवल एक ही परिदृश्य है जिसमें आपको विरासत खरीद और बिक्री लेनदेन के लिए धन आवंटित करने की आवश्यकता नहीं है। लेकिन उस पर और बाद में।

भुगतान राशि का निर्धारण खरीद अनुबंध में निर्दिष्ट राशि द्वारा किया जाता है। इसी संकेतक से करदाताओं को शुरुआत करनी होगी।

बिक्री पर कर से मुक्त

जैसा कि पहले ही उल्लेख किया गया है, कुछ परिस्थितियों में एक व्यक्ति को उत्तराधिकारी द्वारा बेची गई विरासत पर कर से छूट दी जा सकती है। लाभ का उपयोग करना मुश्किल नहीं है - बस एक सौदा करें और संघीय कर सेवा को आय घोषणा जमा करें।

रूस में, संपत्ति की बिक्री पर व्यक्तिगत आयकर से छूट निर्भर करती है:

• स्वामित्व के 3 साल बाद - अगर कार बेची जा रही है;
• स्वामित्व के 5 साल बाद- अचल संपत्ति के संबंध में।

एक और लाभ आज से लागू है। यह 2016 से पहले किसी भी तरह से प्राप्त संपत्ति पर लागू होता है। अगर ऐसी संपत्ति बेची जाती है, तो विक्रेता के स्वामित्व के 36 महीने बाद उस पर कराधान से छूट मिलती है।

संपत्ति कर

कोई अचल संपत्ति विरासत कर नहीं है। लेकिन ज्यादातर नागरिकों को विभिन्न आकारों में राज्य शुल्क का भुगतान करना पड़ता है।

वस्तुओं के पंजीकरण के बाद वारिस को क्या भुगतान करना होगा और वसीयतकर्ता से संपत्ति को लाभ होगा? संपत्ति के अधिकारों के पुन: पंजीकरण की तारीख से एक साल बाद, एक व्यक्ति को भुगतान करना होगा:

• संपत्ति कर - अचल संपत्ति के लिए;
• परिवहन कर - कार के स्वामित्व के लिए।

कानून द्वारा, कुछ नागरिकों को सूचीबद्ध करों से छूट दी जा सकती है। यह आमतौर पर होता है:

• अक्षम;
• पेंशनभोगी;
• दिग्गज।

नागरिकों की सूचीबद्ध श्रेणियों को किसी विशेष श्रेणी की केवल एक वस्तु के संबंध में संपत्ति कर भुगतान से पूर्ण छूट की पेशकश की जाती है। तदनुसार, यदि किसी लाभ के अधिकार का पहले से ही उपयोग किया जा चुका है, तो उसका नवीनीकरण करना संभव नहीं होगा। यह पूरी तरह से कानूनी मानदंड है जो पूरे रूसी संघ में मान्य है।

शुल्क भुगतान के तरीके

प्रोबेट/कानूनी विरासत कर का समय पर भुगतान करना आवश्यक है। और संबंधित ऑपरेशन के लिए सभी शुल्क भी। अन्यथा, एक व्यक्ति को विरासत से वंचित कर दिया जाएगा।

रूसी संघ के क्षेत्र में लेनदेन कैसे करें? यहांकुछ काफी सामान्य परिदृश्य:

• रूसी बैंकों के कैश डेस्क से अपील;
• इंटरनेट बैंकिंग के माध्यम से लेनदेन;
• एटीएम/भुगतान टर्मिनलों के माध्यम से धनराशि जमा करें;
• ऑनलाइन वॉलेट के माध्यम से भुगतान;
• नोटरी या संघीय कर सेवा (भुगतान के प्रकार के आधार पर) में कैश रजिस्टर का उपयोग करना।

जैसा कि अभ्यास से पता चलता है, फंड ट्रांसफर करने की प्रक्रिया में कोई कठिनाई नहीं होती है। लेकिन नागरिक को तैयारी करने की जरूरत है।

भुगतान के लिए क्या आवश्यक है

बिल्कुल कैसे? आवश्यक:

1. चुनें कि शुल्क या कर का भुगतान कैसे करें।
2. प्राप्तकर्ता संगठन का विवरण प्राप्त करें। उदाहरण के लिए, नोटरी का कार्यालय या स्थानीय कर कार्यालय।
3. अपना पासपोर्ट, रसीद (अधिमानतः), मोबाइल फोन, पैसा (नकद या बैंक कार्ड) लाओ।
4. तैयार कागजों का उपयोग करके भुगतान करें।

बस। वास्तविक जीवन में शुल्क/करों का प्रत्यक्ष भुगतान और इसकी तैयारी के कारण कोई विशेष समस्या नहीं होती है। और अक्सर आप कुछ ही मिनटों में कार्यों का सामना कर सकते हैं।

महत्वपूर्ण: यदि संपत्ति बेची जा रही है, तो टैक्स का भुगतान करने के लिए कई कागजात फेडरल टैक्स सर्विस को भेजने होंगे। उदाहरण के लिए, बिक्री का अनुबंध और विरासत का प्रमाण पत्र। इसके अलावा, आपको निर्धारित फॉर्म में टैक्स रिटर्न तैयार करना होगा।

निष्कर्ष

आज हमें पता चला कि वारिसों को किन भुगतानों का सामना करना पड़ेगा। इसके अलावा, हम संपत्ति के प्राप्तकर्ताओं के लिए उत्पन्न होने वाले सभी संभावित कर्तव्यों और करों का अध्ययन करने में सक्षम थेवसीयतकर्ता।

रूस में कोई प्रत्यक्ष विरासत कर नहीं है। पहले, व्यक्तियों के लिए वसीयत के तहत कराधान का सामना करना अनिवार्य था। लेकिन 2005 से, इसी भुगतान को समाप्त कर दिया गया था। इस तकनीक ने उत्तराधिकारियों पर बोझ को काफी कम कर दिया है।