जर्मन पेरोल टैक्स। जर्मनी में करों के बाद औसत वेतन

2024 लेखक: Howard Calhoun | [email protected]. अंतिम बार संशोधित: 2024-01-17 18:52

जर्मनी में स्वरोजगार से होने वाली आय पर आयकर के रूप में पेरोल टैक्स लगाया जाता है। यदि कोई व्यक्ति कार्यस्थल पर कर्मचारी के रूप में पंजीकृत है, तो वह राज्य को लाभ की उचित राशि का भुगतान करता है। अधिक सटीक रूप से, नियोक्ता कर्मचारी की आय से भुगतान की गणना करता है और उचित राशि को सीधे कर कार्यालय में स्थानांतरित करता है।

इस लेख के ढांचे में, हम इस प्रश्न के उत्तर पर विचार करेंगे: "जर्मनी में मजदूरी पर क्या कर है?"

सामान्य जानकारी

जर्मनी में आयकर को बजट राजस्व का सबसे लोकप्रिय स्रोत कहा जा सकता है। यह सभी बजट राजस्व का लगभग 40% प्रदान करता है। जिस क्रम में इन मात्राओं की गणना की जाती है, उसका हमारे सिस्टम से कोई लेना-देना नहीं है। उनके निर्धारण में निम्नलिखित कारकों का उपयोग किया जाता है:

• बच्चे पैदा करना;
• वैवाहिक स्थिति;
• दोनों पति-पत्नी की मजदूरी।

जर्मनी में 180 दिनों से अधिक समय तक रहने वाले सभी व्यक्ति कर निवासी हैं। यदि वे आय प्राप्त करते हैं, तो उन्हें अवश्यउनके वेतन से उचित कटौती करें।

जर्मनी में, यह कर बजट के बीच इस प्रकार वितरित किया जाता है:

• 42, 5% - राज्य को;
• 42, राज्य के खजाने में 5%;
• 15% - स्थानीय बजट के लिए।

जर्मन पेरोल टैक्स कानून कहता है कि हर कर्मचारी जो रोजगार के स्थान पर भुगतान प्राप्त करता है और जर्मनी में रहता है, उसे अपनी आय से स्थापित राशि को स्थानांतरित करना होगा। छह प्रकार के पेरोल लेवी हैं जिनमें श्रमिकों को भत्ते और कटौती के अनुसार वर्गीकृत किया जा सकता है।

आइए विचार करें कि जर्मनी में मजदूरी से किन करों का भुगतान किया जाता है:

• व्यक्तिगत आयकर;
• चर्च कर;
• एकजुटता कर;
• स्वास्थ्य बीमा;
• पेंशन बीमा;
• देखभाल बीमा;
• बेरोजगारी बीमा भुगतान।

उपार्जन के लिए कर आधार निम्नलिखित श्रेणियां हैं:

• वेतन;
• व्यवसाय करना;
• स्व-रोजगार आय;
• मछली पकड़ने और कृषि;
• पूंजी लेनदेन;
• किराये की संपत्ति;
• संपत्ति बिक्री।

बेट्स का निर्धारण निम्नलिखित बिंदुओं के आधार पर किया जा सकता है:

1. यह गणना करने के लिए कि कामकाजी लोगों को कितना कर देना चाहिए, जर्मनी में विशेष वर्ग (ग्रेडेशन) शुरू किए गए।
2. कुल छह दांव हैं।
3. इलेक्ट्रॉनिक भुगतान प्रक्रिया जारी है।

नेट पेरोल गणना: सकल और शुद्ध

आइए देखें कि जर्मनी में करों के बाद वेतन कैसे निर्धारित किया जाता है।

निवल वेतन को उस राशि के रूप में परिभाषित किया जाता है जो सामाजिक खर्चों और करों को काटने के बाद कर्मचारी के हाथ में रह जाती है। इन सामाजिक सुरक्षा योगदानों का भुगतान नियोक्ता द्वारा जिम्मेदार अधिकारियों को किया जाता है। राज्य में योगदान की राशि सकल और शुद्ध मजदूरी के बीच का अंतर है।

जर्मनी में पूर्णकालिक कर्मचारियों की औसत आय लगभग 40,000 यूरो प्रति वर्ष है। हालांकि, शुद्ध मजदूरी की गणना में इस राशि से लगभग 15,000 यूरो की राशि में सामाजिक योगदान और करों की कटौती की जाती है। सामाजिक सुरक्षा और कराधान के स्तर की अक्सर आलोचना की जाती है और यह मध्यम वर्ग के लिए विशेष रूप से कठिन है। आय संग्रह के रूप में पेरोल कर पर विशेष ध्यान दिया जाता है। इस प्रकार, जर्मनी में कामकाजी आबादी के लिए औसत भुगतान, कटौती को ध्यान में रखते हुए, लगभग 25,000 यूरो है।

देश में मजदूरी से कराधान का एक प्रगतिशील पैमाना है, यानी कर्मचारियों को जितना अधिक भुगतान होगा, राज्य के पक्ष में कटौती की राशि उतनी ही अधिक होगी।

बेट अलग-अलग हो सकते हैं। जर्मनी में कर प्रतिशत 14% से शुरू होता है और 45% पर समाप्त होता है।

नियोक्ता समझौता

जर्मनी में कर प्रणाली का मतलब है कि शुद्ध वेतन की गणना नियोक्ता द्वारा स्वयं की जाती है। यह वह है जो योगदान को स्थानांतरित करता हैजिम्मेदार प्राधिकारी को सामाजिक सुरक्षा और स्वास्थ्य बीमा। कर कटौती का भुगतान उस उद्यम द्वारा स्थानीय निरीक्षण के लिए भी किया जाता है जहां कर्मचारी काम करता है। भुगतान किए गए सामाजिक और कर योगदान के साथ विवरण में सकल और शुद्ध मजदूरी का संकेत दिया गया है। नियोक्ता शुद्ध राशि की गणना के लिए विशेष कंप्यूटर प्रोग्राम का उपयोग करता है और इन मूल्यों को पेरोल में स्थानांतरित करता है।

पेरोल - नोट

रोजगार लाभ के महत्वपूर्ण घटक न केवल प्रोद्भवन और लाभ हैं, बल्कि नियोक्ता और रोजगार संबंधों से संबंधित औपचारिक जानकारी भी हैं। संगठन का नाम और पता विवरण के साथ-साथ जन्म तिथि और कर्मचारी पहचान संख्या पर भी दिखाई देना चाहिए। महत्वपूर्ण डेटा जिन्हें कभी नहीं छोड़ना चाहिए, उनमें पॉलिसी नंबर और रोजगार की शुरुआत शामिल है। रिपोर्टिंग बिलिंग अवधि में सामाजिक बीमा, कर दिवस, साथ ही वर्ग और बाल लाभों की राशि का एक संकेत होना चाहिए।

मानक पेरोल सामान्य सामाजिक सुरक्षा योगदान के प्राप्तकर्ता के बारे में जानकारी प्रदान करता है। सभी राशियों को घटाने के बाद, अंतर कर्मचारी की शुद्ध आय को दर्शाता है।

करों के बाद जर्मनी में औसत वेतन

नीचे दी गई तालिका में आप जर्मनी में वर्तमान औसत वेतन के बारे में जानकारी प्राप्त कर सकते हैं। यह सांख्यिकी के लिए जर्मन संघीय कार्यालय के एक स्रोत से लिया गया है। तालिका पूर्ण रोजगार के साथ करों और शुल्क से पहले की सकल राशि दिखाती है। डेटा के आधार पर गणनाएक महीने के काम के लिए देश के नागरिकों की आय की राशि पर, जो कि 3771.00 यूरो है। औसत वेतन की गणना जर्मन अर्थव्यवस्था के द्वितीयक क्षेत्र के लिए की जाती है, जिसमें विनिर्माण, निर्माण और सेवाएं शामिल हैं। गणना में, राशियों में एकमुश्त भुगतान और लाभ शामिल नहीं होते हैं।

करों के बाद जर्मनी में औसत वेतन 2018 यूरो में

अवधि	राशि, यूरो
सकल वेतन प्रति वर्ष	45252
सकल मासिक वेतन	3771
सकल वेतन	942, 75
सकल प्रति घंटा वेतन	23, 57

जर्मनी में विनिर्माण क्षेत्र में एक पूर्णकालिक कर्मचारी के साथ कर पश्चात औसत वेतन 3,771.00 यूरो है।

आइए सामाजिक और कर कटौती के बाद शुद्ध वेतन, कर्मचारियों को शुद्ध भुगतान की राशि की कल्पना करें। जर्मनी के सांख्यिकी के संघीय कार्यालय के अनुसार, जर्मनी में 2018 के लिए पूर्ण रोजगार के साथ शुद्ध भुगतान सकल मूल्य के 59% से 67% तक है, यह इस बात पर निर्भर करता है कि कर्मचारी के बच्चे हैं या नहीं। औसत आंकड़ा 64% के रूप में लिया जा सकता है। नीचे दी गई तालिका देश में औसत शुद्ध मजदूरी दर्शाती है।

जर्मनी में कामकाजी नागरिकों को 2018 के लिए यूरो में शुद्ध भुगतान

अवधि	राशि, यूरो
प्रति वर्ष शुद्ध वेतन	28961, 28
प्रति माह शुद्ध वेतन	2413, 44
प्रति सप्ताह शुद्ध वेतन	603, 36
प्रति घंटा शुद्ध वेतन	15, 08

तालिकाओं की व्याख्या:

• वार्षिक राशि - मान 12 से गुणा किया गया;
• साप्ताहिक - वेतन 4 से विभाजित;
• प्रति घंटा - वेतन को 160 से विभाजित किया जाता है।

कक्षा की जानकारी

1 जनवरी 2013 से, जर्मनी में संबंधित पेरोल टैक्स वर्ग को इलेक्ट्रॉनिक आयकर गणना के कार्यों में पंजीकृत किया गया है। इस प्रक्रिया ने राशियों के कागज़-आधारित परिकलनों को प्रतिस्थापित कर दिया।

स्वचालित गणना प्रक्रियाओं और कर कटौती की एक तालिका की सहायता से, जर्मनी में श्रमिकों के उपयुक्त वर्ग के साथ-साथ राज्य को भुगतान की राशि का निर्धारण करना संभव है। यह तालिका दिखाती है कि जर्मनी में एक कर्मचारी पर कौन सा पेरोल टैक्स लगाया जाना चाहिए, कौन सा कर वर्ग किस आय से मेल खाता है।

कक्षा अवलोकन

जर्मनी में वेतन पर कर प्रतिशत के रूप में स्थापित वर्ग पर निर्भर करता है।

छह वर्गों में से प्रत्येक लोगों के एक अलग समूह पर केंद्रित है। सटीक विश्लेषण नीचे दी गई तालिका में प्रस्तुत किया गया है।

कक्षा	समूह
1	एकल विवाहित सीमित कर देयता तलाकशुदा
2	एकल माता-पिता
3	पंजीकृत साथी, विवाहित लोग जो एक दूसरे से अलग नहीं हैं और अलग-अलग मजदूरी प्राप्त करते हैं (जो साथी अधिक कमाता है वह कर वर्ग 3 प्राप्त करता है)
4	पंजीकृत साथी या विवाहित लोग जो साथ नहीं रहते हैं उन्हें समान वेतन मिलता है
5	पंजीकृत जीवन साथी के साथ-साथ विवाहित लोग जो स्थायी रूप से अलग नहीं हुए हैं और बहुत अलग मजदूरी कमाते हैं (जो साथी कम कमाता है उसे कर वर्ग 5 मिलता है)
6	अन्य प्रकार के कार्यों के लिए

नया वर्ग प्राप्त करने के लिए, आपको लिखित रूप में कर प्राधिकरण को एक आवेदन जमा करना होगा।

एक रैंक से दूसरे रैंक पर जाना आमतौर पर साल में केवल एक बार निरीक्षण पर जाकर संभव होता है।

तालिका से सभी वर्गों की अलग-अलग विशेषताएं हैं। उन पर अधिक विस्तार से विचार करें।

पे क्लास 1

आइए देखें कि कक्षा 1 में जर्मन पेरोल टैक्स कितना भुगतान किया जाता है।

कर वर्ग 1 और 4 के लिए समान कटौती लागू होती है। इसश्रेणी एकल या तलाकशुदा श्रमिकों के लिए है। यहां तक कि विवाहित लोग जो अपने जीवनसाथी से अलग रहते हैं या जिनका जीवनसाथी विदेश में रहता है, इस आयकर समूह में आते हैं।

जिन कर्मचारियों के पति/पत्नी की मृत्यु 1 जनवरी 2014 से पहले हो गई है, वे भी 2015 से कर श्रेणी 1 हैं। वही उन कर्मचारियों पर लागू होता है जो एक पंजीकृत साझेदारी में रहते हैं या सीमित आयकर के अधीन हैं। फिर से, कर वर्ग 1 की कटौती आयकर वर्ग 4 के समान है।

पे क्लास 2

आइए देखें कि जर्मनी में द्वितीय श्रेणी के वेतन पर कितना कर चुकाया जाता है।

सूची में दूसरा वर्ग उन श्रमिकों के लिए है जो एक माता-पिता हैं। वे छूट के पात्र हैं, इसलिए वे कर वर्ग 2 में हैं।

एक कार्यकर्ता को ऐसा भत्ता दिए जाने के लिए, उसके पास कम से कम एक बच्चा होना चाहिए। ऐसी स्थिति में, कर्मचारी उस बच्चे के लिए भुगतान की राशि का हकदार होता है जिसे माता-पिता के साथ रहना चाहिए। इसके अलावा, इस बच्चे को कार्यकर्ता के प्राथमिक निवास पर पंजीकृत होना चाहिए।

पे क्लास 3

जर्मनी में तीसरी श्रेणी में करों के बाद वेतन का अपना मापदंड है। करों का तीसरा समूह विवाहित श्रमिकों से संबंधित है जो दोनों देश के स्थायी निवासी हैं और स्थायी रूप से एक दूसरे से अलग नहीं रहते हैं। यदि उनमें से एक को वेतन या वेतन नहीं मिलता है, तो उसे कर वर्ग को सौंपा जाना चाहिए5, दूसरा पति/पत्नी स्वतः ही कक्षा 3 है।

2010 से विवाहित जोड़े टैक्स कोड 4/4, 3/5 का संयोजन चुन सकते हैं। हालाँकि, यह विधि केवल कक्षा 4 के लिए ही संभव है। यदि संयोजन 3/5 को चुना जाता है, तो इस संभावना को बाहर कर दिया जाएगा। चयन प्रक्रिया में, प्रत्येक पति या पत्नी अपनी सकल आय के आधार पर एक मूल लाभ का हकदार होता है।

वह कारक, जो व्यक्तिगत रूप से पति/पत्नी के लिए कर कार्यालय द्वारा निर्धारित किया जाता है, इस पृथक्करण प्रक्रिया के लिए निर्णायक है।

2013 से, विधवा श्रमिक भी इस वर्ग 3 समूह में प्रवेश करते हैं यदि 31 दिसंबर, 2011 के बाद पत्नी की मृत्यु हो जाती है।

वेतन वर्ग 4

चौथी कक्षा में, दोनों पति-पत्नी को वेतन मिलना चाहिए, वे स्थायी रूप से एक-दूसरे से अलग नहीं रह सकते और उन्हें जर्मनी में रहना चाहिए।

कक्षा 4 में प्रथम श्रेणी कर के बराबर कटौती है। हालाँकि, लगभग 3,624 यूरो का अतिरिक्त बाल भत्ता है। 2018 में बच्चों के बिना आयकर की सीमा 11822.99 यूरो है।

पे क्लास 5

पेरोल कर वर्ग 5 समूह 3 के अनुरूप है। सिंहावलोकन से पांचवां कर वर्ग भी जीवनसाथी के लिए है। यदि दो भागीदारों में से एक दोनों पति या पत्नी के अनुरोध पर कर वर्ग 3 के अधीन है, तो दूसरे को श्रेणी 4 से कर समूह 5 में स्थानांतरित कर दिया गया है। कर वर्गों की समीक्षा से यह पहले से ही स्पष्ट है कि श्रेणी 3 और 5 उन पति-पत्नी के लिए हैं जिनके वेतन में काफी भिन्नता है।

वर्ग तालिका इंगित करती है कि टैक्स कोड 5 उस भागीदार पर लागू होता है जो कम से कम कमाता है। क्रमश,कर श्रेणी के अनुसार कटौती काफी भिन्न होती है: 2018 में 5वीं कक्षा पेरोल कर सीमा €1,272.99 है।

वेतन कक्षा 6

तालिका में छठा और अंतिम वेतन वर्ग उन श्रमिकों के लिए है जो एक ही समय में कई नियोक्ताओं से आय प्राप्त करते हैं। कर्मचारी को कम राशि का भुगतान करने वाले नियोक्ता द्वारा कर कटौती की जानी चाहिए।

यहां तक कि सेवानिवृत्त लोग जो काम करना जारी रखना चाहते हैं और एक ही समय में पेंशन प्राप्त करना चाहते हैं, वे छठे कर वर्ग में हैं। इस श्रेणी में कर विशेष रूप से अधिक है क्योंकि इसमें कोई छूट नहीं है।

कटौती

जर्मनी विशेष कर कटौती भी प्रदान करता है जो कर्मचारियों के वेतन पर बोझ को कम करता है।

इनमें निम्नलिखित खर्च शामिल हैं:

• गुजारा भत्ता;
• 16 साल से कम उम्र के बच्चे को पालने के लिए एकल माता-पिता की लागत;
• स्व-शिक्षण और व्यावसायिक विकास के लिए भुगतान करना;
• जर्मन संस्थानों को बीमा और धर्मार्थ योगदान;
• कामकाजी खर्च;
• आपातकालीन खर्च।

पेरोल और बीमा कर की दरें

विभिन्न वर्गों का आयकर आंशिक रूप से इस बात से संबंधित है कि कार्यकर्ता कानूनी रूप से या व्यक्तिगत रूप से बीमाकृत है या नहीं। अनिवार्य बीमा द्वारा कवर किए गए श्रमिकों के लिए, प्रथम कर वर्ग में स्वास्थ्य बीमा योगदान 14.6 प्रतिशत है। व्यक्तिगत रूप से बीमित श्रमिकों को आमतौर पर अधिक भुगतान करना पड़ता हैजर्मनी में उच्च पेरोल कर प्रतिशत।

यह ध्यान दिया जाना चाहिए कि इस देश में एक गैर-कर योग्य न्यूनतम भी है, जो प्रति व्यक्ति प्रति वर्ष 10,000 यूरो है। उदाहरण के लिए, यदि कुल पारिवारिक आय प्रति वर्ष 18,000 यूरो से अधिक नहीं है, तो उन्हें सभी प्रकार के भुगतानों से छूट प्राप्त है। यानी सिद्धांत इस प्रकार है: एक व्यक्ति जितना अधिक कमाता है, उतना ही अधिक भुगतान करता है।

आईआरएस आयकर की गणना कैसे करता है?

कर कार्यालय का कार्य राज्य के पक्ष में भुगतान की राशि एकत्र करना है। यह सावधान रहना चाहिए कि ऐसी गलतियाँ न हों, जिसके परिणामस्वरूप राज्य को उस राजस्व को जब्त करना पड़े जिसका वह हकदार है। इस प्रकार, पेरोल टैक्स को कामकाजी आबादी के वेतन से राशि को रोकने के लिए डिज़ाइन किया गया है। राज्य को उन कटौतियों का हिस्सा प्राप्त होता है जो इसके कारण सीधे स्रोत से प्राप्त होते हैं - नियोक्ता। वह बहुत कम आयकर रोके गए और भुगतान किए जाने के लिए कोषागार के प्रति भी उत्तरदायी है। विपरीत स्थिति भी संभव है, जब कर्मचारी अधिक भुगतान के लिए निरीक्षण का दावा करता है, जिसके लिए पुष्टि की भी आवश्यकता होती है।

अत्यधिक पेरोल टैक्स वापस कैसे प्राप्त करें?

एक नियोक्ता जर्मनी में दो घटकों पर करों की गणना करता है: आधिकारिक रोजगार कर तालिका (भत्तों, एकमुश्त, आदि के लिए) और व्यक्तिगत व्यक्तिगत कर लाभ (जैसे वर्ग, बाल भत्ते)। वर्ष के अंत में, घोषणा के अनुसार, आप अधिक चार्ज की गई राशि वापस कर सकते हैं। इस्तेमाल किया जा सकता हैघोषणा की तैयारी पर इस मुद्दे को हल करने के लिए विशेष सॉफ्टवेयर या एकाउंटेंट को किराए पर लें।

यदि कोई कर्मचारी रिटर्न दाखिल नहीं करना चाहता है, तो उन्हें कम से कम यह सुनिश्चित करना चाहिए कि उनकी कटौती सही है और अधिक भुगतान की स्थिति नहीं है।

कर्मचारियों और स्वरोजगार के लिए टैक्स पेरोल कैलकुलेटर

मजदूरी और पेरोल कर, एकजुटता अधिभार और स्वास्थ्य देखभाल लागत, दीर्घकालिक देखभाल, पेंशन और बेरोजगारी बीमा एक कर्मचारी के शुद्ध वेतन को कम करते हैं। यदि कोई कर्मचारी यह समझना चाहता है कि सकल वेतन कटौती क्या है और बढ़ती आय के साथ ये मूल्य कैसे बदलते हैं, तो वह पेरोल टैक्स कैलकुलेटर का उपयोग करके उत्तर प्राप्त कर सकता है।

टैक्स रिटर्न स्वयं कर्मचारी द्वारा जमा किया जाता है, मैन्युअल रूप से भरा जाता है, या विशेष फॉर्म पर या कंप्यूटर सॉफ्टवेयर का उपयोग करके जमा किया जाता है। कठिनाइयाँ तब उत्पन्न होती हैं जब कर्मचारी के पास अतिरिक्त आय होती है। ऐसे में रिपोर्ट भरते समय किसी विशेषज्ञ की मदद का सहारा लेना बेहतर होता है। यदि कर्मचारी स्वयं निरीक्षण के लिए एक रिपोर्ट प्रस्तुत करता है, तो जमा करने की समय सीमा पहले (छह महीने का अंतर) निर्धारित की जाती है, उस स्थिति की तुलना में जहां एक विशेषज्ञ प्रलेखन में शामिल होता है।

घोषणा में, सूचना के दो समूहों को प्रतिष्ठित किया जा सकता है: स्वयं करों की मात्रा और सामाजिक योगदान। अन्य करों में एकजुटता योगदान और चर्च शुल्क जोड़ा गया है।

इस प्रकार, इस लेख के ढांचे में, हमने इस प्रश्न के उत्तर पर विचार किया: "जर्मनी में मजदूरी पर क्या कर है?"