क्रेडिट संस्थानों की कानूनी स्थिति: बुनियादी अवधारणाएं, प्रकार, बैंकिंग कानून

2024 लेखक: Howard Calhoun | [email protected]. अंतिम बार संशोधित: 2023-12-17 10:28

यह ध्यान दिया जाना चाहिए कि क्रेडिट संगठनों के रूप में वर्गीकृत संगठनों की एक निश्चित कानूनी स्थिति है जो उन्हें राज्य में उपलब्ध अन्य संरचनाओं से अलग करती है। आगे उनकी मुख्य विशेषताओं, साथ ही गतिविधि के प्रकार और बुनियादी सिद्धांतों पर विचार करें।

सामान्य अवधारणा

वर्तमान में लागू कानून में प्रस्तुत प्रावधानों के अनुसार, क्रेडिट संगठन कानूनी स्थिति वाले वे सभी व्यक्ति हैं, जो केवल मौद्रिक दृष्टि से अपने लाभ के लिए बनाए गए हैं।

ऐसे संगठन एक विशेष दस्तावेज - लाइसेंस के आधार पर काम करते हैं। ऐसी अनुमति रूसी संघ के सेंट्रल बैंक द्वारा जारी की जाती है। इसके आधार पर, संगठन को वर्तमान नियामक अधिनियमों द्वारा प्रदान किए गए सभी प्रकार के बैंकिंग कार्यों को करने का अधिकार है।

विनियम

ऋण के नियमन से संबंधित सभी मुद्देसंगठन रूसी संघ के क्षेत्र में लागू कुछ नियामक कृत्यों की सामग्री में परिलक्षित होते हैं। इनमें शामिल हैं:

• विनियम "क्रेडिट संस्थानों द्वारा ग्राहकों की पहचान पर"।
• नागरिक संहिता।
• वाणिज्यिक कोड।
• रूसी संघ का संविधान।
• FZ "ऑन क्रेडिट हिस्ट्री"
• विनियम "क्रेडिट संस्थानों में लेखांकन पर"।
• रूसी संघ के सेंट्रल बैंक से पत्र।

महत्वपूर्ण नियमों में रूसी संघ के सेंट्रल बैंक द्वारा जारी निर्देश, और निर्देश, साथ ही प्रावधान ("क्रेडिट संगठनों द्वारा भंडार के गठन की प्रक्रिया पर", "बैंकों पर", "पर बैंकों के अनिवार्य अनुपात")।

निर्दिष्ट अधिनियम रूसी संघ के क्षेत्र में बनाई गई संरचनाओं के संचालन के सिद्धांतों, गतिविधियों के संचालन की विशेषताओं और इसकी मुख्य दिशाओं को विस्तार से दर्शाते हैं।

क्रेडिट संस्थानों के लक्षण

कानून कुछ विशेषताओं को परिभाषित करता है जिनके द्वारा क्रेडिट संगठनों को प्रतिष्ठित किया जा सकता है। आइए उन पर अधिक विस्तार से विचार करें।

सबसे पहले, यह निर्धारित करना आवश्यक है कि कोई भी क्रेडिट संस्थान एक कानूनी इकाई की विशेषताओं वाला व्यक्ति है। इसके अलावा, इसकी विशिष्ट विशेषता यह है कि यह प्रकृति में वाणिज्यिक है।

एक महत्वपूर्ण कारक वह क्रम है जिसमें व्यक्ति बनाया गया था। यह ध्यान दिया जाना चाहिए कि कानून के आधार पर, इस संगठन का प्रतिनिधित्व केवल एक व्यावसायिक कंपनी के रूप में किया जा सकता है, inजो एलएलसी या जेएससी हो सकता है। जहां तक संगठन के स्वामित्व के रूप की बात है, यह कोई भी हो सकता है: निजी, सार्वजनिक या कोई अन्य।

एक अनिवार्य विशेषता जो एक क्रेडिट संस्थान को अन्य सभी से अलग करती है, वह यह है कि इसे एक विशिष्ट प्रकार की गतिविधि करने के लिए लाइसेंस के बिना कानूनी नहीं माना जाता है।

क्रेडिट संस्थानों के प्रकार

कुछ संकेतकों के अनुसार, क्रेडिट-प्रकार के संगठनों को दो प्रकारों में विभाजित किया जाता है: बैंकिंग और गैर-बैंकिंग। उनके बीच मुख्य अंतर संचालन की मात्रा में निहित है जिसे किया जा सकता है: पहले प्रकार में दूसरे की तुलना में प्राधिकरण का अधिक व्यापक दायरा होता है। उनमें से प्रत्येक की विशेषताओं पर आगे विचार करें।

बैंकिंग संगठन

क्रेडिट संस्थानों की कानूनी स्थिति को ध्यान में रखते हुए, इस संरचना में एक अलग स्थान रखने वाले बैंकों - संस्थानों पर विशेष ध्यान देना अनिवार्य है।

बैंक क्रेडिट-प्रकार के संगठन हैं, जिनमें से मुख्य विशेषता यह है कि उन्हें पूरी तरह से सभी प्रकार के संचालन करने का अधिकार है, कुल मिलाकर। इनमें शामिल हैं:

• निजी और कानूनी दोनों संस्थाओं द्वारा जमा के रूप में धन जुटाना;
• पुनर्भुगतान, भुगतान और अत्यावश्यकता की शर्तों के आधार पर अपने विवेक से मूर्त संपत्तियों की नियुक्ति;
• व्यक्तियों और कानूनी संगठनों के लिए बैंक खाते खोलना;
• उपरोक्त खातों का प्रबंधन।

बैंकिंग संगठनों का वर्गीकरण

विभिन्न संकेतकों के आधार पर, रूसी संघ के क्षेत्र में कार्यरत सभी बैंकिंग संगठनों को वर्गीकृत किया जाता है।

इसलिए, इस पर निर्भर करते हुए कि क्या संगठन पैसा जारी करता है, उन्हें उत्सर्जन और वाणिज्यिक में विभाजित किया जा सकता है। बैंकों द्वारा किए जाने वाले कार्यों की प्रकृति के आधार पर, उन्हें विशिष्ट और सार्वभौमिक में विभाजित किया जा सकता है।

क्रेडिट संस्थानों के प्रकार और ऐसी संरचनाओं की कानूनी स्थिति को ध्यान में रखते हुए, सेवा क्षेत्र द्वारा उनके वर्गीकरण पर ध्यान देने योग्य है। इस सूचक के आधार पर, उन्हें अंतरराष्ट्रीय, राष्ट्रीय और स्थानीय में विभाजित किया जा सकता है। संरचनात्मक इकाइयों की उपस्थिति या अनुपस्थिति के आधार पर, बैंकों को शाखा और गैर-शाखा में विभाजित किया जा सकता है।

यदि हम अधिकृत पूंजी के गठन की विशेषताओं को आधार के रूप में लेते हैं, तो इस सूचक के अनुसार, प्रश्न के प्रकार के संगठनों को विदेशी बैंकों, राष्ट्रीय और संयुक्त में विभाजित किया जा सकता है।

बैंक के पास किस प्रकार का स्वामित्व है, इसके आधार पर इसे निजी या सार्वजनिक के रूप में वर्गीकृत किया जा सकता है।

आगे मुख्य वर्गीकृत समूहों पर और अधिक विस्तार से विचार करें, जो उनकी मुख्य विशेषताओं का संकेत देते हैं।

जारीकर्ता और वाणिज्यिक बैंक

यह ध्यान देने योग्य है कि विचाराधीन प्रणाली में जारीकर्ता बैंक का कोई छोटा महत्व नहीं है। रूसी संघ में, यह एक संगठन है - यह सेंट्रल बैंक है। यह सेंट्रल बैंक है जिसके पास इतनी मात्रा में मौद्रिक संपत्ति है कि किसी अन्य समान बैंक के पास नहीं है।संगठन। यह ध्यान दिया जाना चाहिए कि जारी करने वाले बैंक की देनदारियां इसकी नकदी और बजटीय निधियां हैं जो प्रचलन में हैं। यह वह कारक है जो सेंट्रल बैंक को देश में संचालित अन्य बैंकों को सहायता प्रदान करने के साथ-साथ उनकी गतिविधियों का प्रबंधन करने की अनुमति देता है। इन सबके अलावा, रूसी संघ का सेंट्रल बैंक क्रेडिट टाइप संगठनों के राज्य पंजीकरण की पुस्तक भर रहा है, और उनकी गतिविधियों को लाइसेंस देने की प्रक्रिया भी बनाए रखता है।

रूस में, बाजार अर्थव्यवस्था वाले किसी भी अन्य देश की तरह, सभी निपटान लेनदेन सेंट्रल बैंक के माध्यम से किए जाते हैं। इसके अलावा, जारीकर्ता बैंक को अन्य कार्यों की एक पूरी सूची सौंपी जाती है, जिनमें शामिल हैं:

• अन्य बैंकों की गतिविधियों की निगरानी;
• वाणिज्यिक बैंकों का विनियमन;
• साख और मौद्रिक नीति के क्षेत्र में सरकारी उपायों का विकास और उनका कार्यान्वयन सुनिश्चित करना;
• राज्य भर में धन संचलन पर नियंत्रण, साथ ही इसके उत्सर्जन;
• बैंकिंग प्रणाली के क्षेत्र में वैज्ञानिक प्रकृति का अनुसंधान करना;
• देश में अपनाई गई मौद्रिक नीति की मुख्य प्राथमिकताओं और दिशाओं का निर्धारण;
• देश में चल रहे अन्य बैंकों के लिए आर्थिक प्रकार की सीमा निर्धारित करना।

रूसी संघ का सेंट्रल बैंक भी "अंतिम क्रेडिट प्राधिकरण" की एक निश्चित भूमिका निभाता है।

वाणिज्यिक बैंकों के लिए, ये सभी क्रेडिट संस्थान हैं जो कानूनी और के लिए संचालन की एक निश्चित सूची को पूरा करते हैंव्यक्तियों। उनके मुख्य कार्यों में, यह निश्चित रूप से मध्यस्थ संचालन, भुगतान और निपटान, ऋण देने, जमा को आकर्षित करने, प्रतिभूति बाजार में कार्यों आदि को उजागर करने लायक है।

गैर-वाणिज्यिक बैंक सेवाओं की एक निश्चित सूची प्रदान करते हैं, जिनमें से यह ध्यान देने योग्य है:

• विदेशी मुद्रा और शेयर बाजार से बाहर निकलें;
• कार ऋण;
• बंधक;
• संगठनों और व्यक्तियों को उधार;
• कीमती धातुओं के साथ सभी कार्यों को अंजाम देना;
• बिगड़े हुए नोटों के बदले क्षतिग्रस्त नोटों का आदान-प्रदान;
• आर्थिक संस्थाओं का लेखा-जोखा रखना।

विशिष्ट और सार्वभौमिक बैंक

क्रेडिट संस्थानों की कानूनी स्थिति और इस प्रणाली की अवधारणा की ख़ासियत को ध्यान में रखते हुए, यह निश्चित रूप से इस तथ्य को उजागर करने लायक है कि, प्रदर्शन किए गए कार्यों की प्रकृति के आधार पर, रूस में काम करने वाले बैंकों को सार्वभौमिक और विशिष्ट में विभाजित किया गया है।. इन समूहों की विशेषताओं पर विचार करें।

विशिष्ट बैंक वित्तीय संस्थान हैं जो केवल आबादी के एक निश्चित समूह या एक विशिष्ट उद्योग की सेवा करते हैं। इसके ज्वलंत उदाहरण वे बैंक हैं जो विशेष रूप से मध्यम या छोटे व्यवसायों को सेवाएं प्रदान करते हैं।

बैंकों की विशेषज्ञता के मुद्दे पर अधिक विस्तार से विचार करते हुए, यह ध्यान देने योग्य है कि यह कई प्रकार के हो सकते हैं:

• ग्राहक (उपयोगिताओं, उपभोक्ता ऋण, विनिमय);
• क्षेत्रीय (अंतरराष्ट्रीय, अंतरक्षेत्रीय और क्षेत्रीय);
• कार्यात्मक (कानूनी बचत, बंधक, समाशोधन, जमा, नवाचार, निवेश);
• उद्योग (औद्योगिक, विदेश व्यापार, निर्माण, ऊर्जा, सामाजिक विकास)।

सार्वभौम बैंकों के लिए, वे सभी प्रकार के संचालन और लोगों के सभी मंडलियों के साथ करते हैं। उनकी गतिविधि एक निश्चित आर्थिक शाखा, ग्राहकों की श्रेणी, उनकी संरचना, व्यावसायिक क्षेत्र या गतिविधि के प्रकार द्वारा निर्धारित नहीं होती है।

राष्ट्रीय, विदेशी और संयुक्त बैंक

बैंक की अधिकृत पूंजी को देखते हुए, इसका श्रेय संयुक्त, विदेशी और राष्ट्रीय लोगों के समूह को दिया जा सकता है। नीचे इस प्रकार के क्रेडिट संस्थानों की कानूनी स्थिति की विशेषताओं पर विचार करें।

वैसे, रूसी संघ की बैंकिंग प्रणाली में वर्तमान में राष्ट्रीय बैंकों का भारी बहुमत है। वे विशेष रूप से रूसी पूंजी के आधार पर बनाए गए हैं और देश में अपनाई जाने वाली मौद्रिक नीति के मुख्य संवाहक हैं। इसलिए यह ध्यान देने योग्य है कि बैंकों के इस समूह का प्रभावी संचालन पूरे राज्य की मौद्रिक अर्थव्यवस्था के सामान्य कामकाज की कुंजी है।

विदेशी बैंकों के लिए, उनकी पूंजी का निर्माण मुख्य रूप से अन्य राज्यों के धन पर आधारित है। विदेशी बैंकों के बीच मुख्य अंतर यह है कि वे आधिकारिक तौर पर दूसरे देश के क्षेत्र में पंजीकृत हैं, जबकि रूस में वे केवल निवासियों के समूह के क्रेडिट संस्थानों की अधिकृत पूंजी में प्रत्यक्ष भागीदारी के माध्यम से सक्रिय हैं। इसके अलावा वेशाखाएं और सहायक कंपनियां बनाकर अपनी गतिविधियों का संचालन करें। यह ध्यान दिया जाना चाहिए कि रूसी संघ के क्षेत्र में इस प्रकार की गतिविधि देश के सेंट्रल बैंक की अनुमति से ही संभव है।

संयुक्त बैंकों की बात करें तो, यह ध्यान देने योग्य है कि उनकी अधिकृत पूंजी का आधार रूसी निधियों से बनता है, लेकिन उनके अलावा, इसमें विदेशी धन का एक हिस्सा भी शामिल है।

गैर-बैंक क्रेडिट संगठन

एक गैर-बैंकिंग प्रकार के क्रेडिट संस्थान के प्रावधानों की ख़ासियत के लिए, सबसे पहले, यह ध्यान देने योग्य है कि उनकी कानूनी स्थिति केवल कुछ वित्तीय लेनदेन की अनुमति देती है, न कि उन सभी को जो सामान्य परिसर में प्रस्तुत किए जाते हैं. व्यक्तिगत गैर-बैंकिंग संगठनों के लिए कार्यों के अनुमेय संयोजन केवल सेंट्रल बैंक द्वारा स्थापित किए जा सकते हैं।

गैर-बैंकिंग संगठनों के समूह में कौन सी संरचनाएं शामिल हैं? इनमें से सबसे प्रमुख प्रतिनिधियों में से, यह समाशोधन संस्थानों और प्रतिभूति बाजार में बस्तियों के कार्यान्वयन पर काम कर रहे लोगों को उजागर करने लायक है। इस प्रकार के संगठन के वर्गीकरण के लिए, वे विभाजित हैं:

• संग्रहण के गैर-बैंकिंग ऋण संगठन;
• निपटान गैर-बैंकिंग संगठन;
• संरचनाएं जो ऋण और जमा संचालन करती हैं।

आइए प्रस्तुत गैर-बैंक ऋण संस्थानों में से प्रत्येक की विशेषताओं, उनकी कानूनी स्थिति और निष्पादन के लिए अनुमत संचालनों पर आगे विचार करें।

नकद संग्रह संगठन

संग्रह के गैर-बैंक क्रेडिट संगठनों के लिए, यह सबसे पहले ध्यान देने योग्य हैकि वे केवल सेंट्रल बैंक द्वारा जारी लाइसेंस के आधार पर बनाए जा सकते हैं। इस दस्तावेज़ के आधार पर, विचाराधीन संगठन को विनिमय, निपटान और भुगतान दस्तावेजों के बिल जारी करने का अधिकार है। यह ध्यान दिया जाना चाहिए कि वर्तमान में रूसी संघ में केवल दो नकद संग्रह संगठन हैं। उनकी कुल संख्या में, 1988 में स्थापित ROSINKAS संरचना को सबसे अधिक मांग में माना जाता है। यह उनकी सेवाएं हैं जिनका उपयोग देश के बैंक अक्सर करते हैं।

निपटान संगठन

यह ध्यान देने योग्य है कि एक निपटान प्रकार के गैर-बैंक क्रेडिट संगठन की कानूनी स्थिति काफी व्यापक अवसर और एक बड़े कार्यात्मक उद्देश्य प्रदान करती है। बहुत महत्व का तथ्य यह है कि ये संरचनाएं न केवल कानूनी संस्थाओं, बल्कि प्रतिभूति बाजार में संचालित अन्य क्रेडिट-प्रकार की संरचनाओं के साथ-साथ विदेशी मुद्रा और इंटरबैंक सिस्टम की सेवा में सक्रिय रूप से लगी हुई हैं।

निपटान प्रकार के गैर-बैंक ऋण संस्थानों की कानूनी स्थिति निम्नलिखित कार्य कर सकती है:

• व्यक्तियों और कानूनी संस्थाओं दोनों के लिए बैंक खाते खोलना, साथ ही उनके बाद के रखरखाव;
• कानूनी संस्थाओं द्वारा दिए गए व्यक्तिगत आदेशों पर बस्तियां;
• बैंक हस्तांतरण द्वारा विदेशी मुद्रा की खरीद और बिक्री;
• अपने ग्राहकों को ऋण प्रदान करना।

उपरोक्त सभी के अलावा, इस प्रकार के संगठनों को नकद संग्रह के समान सभी कार्यों को करने का पूरा अधिकार है।

बस्ती संगठनों की कानूनी स्थिति की बात करें तो यह ध्यान देने योग्य है किकि वे सेंट्रल बैंक के प्रति जवाबदेह हैं और इसके अलावा, वे अपनी गतिविधियों को विनियमित करते हैं।

जमा और क्रेडिट संगठन

रूसी संघ में काम कर रहे जमा और क्रेडिट संगठनों की कानूनी स्थिति के बारे में बोलते हुए, यह ध्यान देने योग्य है कि उनकी मुख्य कार्रवाई बैंकिंग संचालन के एक अलग समूह को निष्पादित करने के उद्देश्य से है और केवल एक लाइसेंस के आधार पर जारी किया गया है रूसी संघ के सेंट्रल बैंक।

इस प्रकार के क्रेडिट संस्थानों की सामान्य अवधारणा, उनकी कानूनी स्थिति और संचालन जो किया जा सकता है, संघीय कानून "बैंकों और बैंकिंग पर" के प्रावधानों में वर्णित हैं। वे कहते हैं कि जमा और क्रेडिट संगठनों को निम्नलिखित कार्य करने का अधिकार है:

• जमाकर्ताओं से धन आकर्षित करना (एक निश्चित अवधि के लिए);
• बैंक गारंटी जारी करना;
• न केवल अपनी ओर से, बल्कि अपने स्वयं के खर्च पर आकर्षित धन की नियुक्ति;
• विदेशी मुद्रा की बिक्री और खरीद (विशेष रूप से गैर-नकद रूप में)।

कानून द्वारा स्थापित नियमों के आधार पर, जमा और क्रेडिट संरचनाएं केवल सक्रिय शेष खाता संख्या 301 ("संवाददाता खाते") के लिए संवाददाता खाते खोल सकती हैं। यह ध्यान देने योग्य है कि सेंट्रल बैंक संबंधित संगठनों की गतिविधियों पर सख्त नियंत्रण रखता है और उनके लिए कुछ मानक स्थापित करता है।

संगठनों की कानूनी क्षमता

यह ध्यान देने योग्य है कि बैंकिंग और गैर-बैंकिंग दोनों प्रकार के क्रेडिट संगठनों, उनके प्रकार की परवाह किए बिना, कानूनी क्षमता होनी चाहिए। आगे इस अवधारणा की विशेषताओं पर विचार करें।

संगठनात्मक कानूनी क्षमता की बात करें तो यह स्पष्ट किया जाना चाहिए कि इस अवधारणा की कुछ विशेषताएं हैं। बैंकिंग कानूनी क्षमता के संकेतों के बीच, यह इस तथ्य को उजागर करने योग्य है कि वे हैं:

• अपनी गतिविधियों को करने का अधिकार केवल तभी है जब उनके पास विशेष लाइसेंस हो;
• केवल बैंकिंग गतिविधियों का संचालन कर सकते हैं;
• केवल उन्हीं कार्यों को करने की क्षमता रखते हैं जो अर्जित स्थिति के अनुसार अनुमत हैं।

इन सबके अलावा, इस प्रकार के संगठनों की कानूनी क्षमता को देखते हुए, यह ध्यान देने योग्य है कि किसी अन्य संरचना को उन कार्यों को करने का अधिकार नहीं है जो बैंकिंग और गैर-बैंकिंग संरचनाओं में निहित हैं। बैंकों के लिए, उनकी कानूनी क्षमता व्यापार, बीमा और उत्पादन के क्षेत्र में गतिविधियों के संचालन पर प्रतिबंध लगाने का प्रावधान करती है।

रूसी संघ के नागरिक संहिता के प्रावधान यह निर्धारित करते हैं कि क्रेडिट संस्थानों के पास सामान्य प्रकार की कानूनी क्षमता है। इस नियम का अपवाद वाणिज्यिक और संघीय संगठनों के लिए है, जिनके पास एक विशेष प्रकार की कानूनी क्षमता है।

एक क्रेडिट संस्थान बनाने की प्रक्रिया पर

आधुनिक कानून क्रेडिट-प्रकार के संगठन बनाने के लिए एक निश्चित प्रक्रिया स्थापित करता है। आइए इसके मुख्य चरणों पर अधिक विस्तार से विचार करें।

परपहला चरण एक संगठन बनाने का निर्णय है। इस स्तर पर, इसके चार्टर को विकसित करना और अपनाना, साथ ही साथ संस्थापक समझौते पर हस्ताक्षर करना। इन प्रक्रियाओं को संघीय कानून "बैंकों पर" में निहित प्रावधानों के आधार पर किया जाता है।

एक क्रेडिट संस्थान बनाने के प्रारंभिक चरण में, कुछ अन्य दस्तावेजों की आवश्यकता होती है:

• संगठन व्यवसाय योजना;
• प्राधिकृत पूंजी की संरचना में शामिल धन के स्रोतों की दस्तावेजी पुष्टि, साथ ही साथ उनके मूल की वैधता;
• दस्तावेज जो उस भवन के स्वामित्व की पुष्टि करता है जिसमें संगठन का कार्यालय स्थित होगा, साथ ही उसकी प्रमाणित प्रति;
• एक विशेष निरीक्षण आयोग की तैयारी के लिए आवश्यक दस्तावेजों का एक पैकेज;
• एक क्रेडिट प्रकार के संगठन की स्थापना के मुद्दे के अनुमोदन के संबंध में और एकाधिकार विरोधी नीति (संघीय एकाधिकार विरोधी प्राधिकरण द्वारा जारी) द्वारा स्थापित नियमों के अनुपालन के संबंध में;
• भविष्य के संगठन में वरिष्ठ पदों के लिए प्रश्नपत्र।

संगठन के निर्माण के अगले चरण में इसकी अधिकृत पूंजी के गठन की प्रक्रिया होती है। यह इसमें शामिल सभी प्रतिभागियों के योगदान से बना है। यह ध्यान देने योग्य है कि यह अधिकृत पूंजी की कुल राशि है जो सभी संपत्ति की न्यूनतम राशि निर्धारित करती है जो अपने लेनदारों के हितों की गारंटी दे सकती है। एक क्रेडिट संस्थान की वित्तीय स्थिति राष्ट्रीय मुद्रा और विदेशी मुद्रा दोनों में निर्धारित की जा सकती है। इसके अलावा, संपत्ति द्वारा वित्तीय स्थिति का एक संकेतक निर्धारित किया जा सकता हैसंगठन, साथ ही वे भवन जिनमें इसकी शाखाएँ (यदि कोई हों) और मुख्य कार्यालय स्थित हैं।

अगला पंजीकरण और लाइसेंसिंग प्रक्रिया है, जिसके बाद कार्यप्रवाह शुरू होता है।

क्रेडिट जोखिम के बारे में

बैंकिंग और गैर-बैंकिंग क्रेडिट संस्थानों की कानूनी स्थिति पर विचार करते समय, यह निश्चित रूप से ध्यान देने योग्य है कि उनमें से प्रत्येक में क्रेडिट जोखिम सहन करने की क्षमता है। यह क्या है? आइए आगे इस प्रकार के जोखिम की अवधारणा के साथ-साथ इसकी मुख्य विशेषताओं पर विचार करें।

प्रावधान "क्रेडिट संगठनों के क्रेडिट जोखिम पर" कहता है कि विचाराधीन संरचनाओं को ऐसी स्थिति में कुछ भौतिक क्षति हो सकती है जहां उधारकर्ता सहमत अवधि के भीतर लिए गए ऋण की राशि को चुकाने में असमर्थ है, सभी को देखते हुए संकेतित शर्तें। इस तरह के जोखिम बाहरी और आंतरिक हो सकते हैं और इसके अलावा, नुकसान की मात्रा के आधार पर भिन्न हो सकते हैं।

बड़े नुकसान के परिणामस्वरूप दिवालियापन से बचने के लिए, कानून इस प्रकार के संगठनों के लिए विशेष भंडार बनाने की आवश्यकता प्रदान करता है। यह "क्रेडिट संस्थानों द्वारा भंडार के गठन की प्रक्रिया पर" विनियमन के आधार पर किया जाता है, जो एक फंड बनाने के स्पष्ट तरीकों के साथ-साथ उनसे धन निकालने के तरीकों को बताता है।

ऐसे भंडार उन बैलेंस शीट परिसंपत्तियों के लिए बनाए जाते हैं जिनमें नुकसान होने का एक निश्चित जोखिम होता है। "क्रेडिट संस्थानों के आवश्यक भंडार पर" विनियमन के आधार पर, इस प्रकार के भंडार के संबंध में नहीं बनाया जा सकता है:

• सीविकसित देशों के केंद्रीय बैंक;
• ऋण और वे ऋण जो उनके बराबर हैं;
• किसी विशेष सेवा के प्रावधान के लिए अग्रिम भुगतान;
• उन प्रतिभूतियों में निवेश जो ऋण समझौतों के तहत खरीदे गए थे।

उपरोक्त सभी के अलावा, रूसी संघ के सेंट्रल बैंक के साथ किए गए लेनदेन के संबंध में आरक्षित निधि का गठन नहीं किया गया है।

विनियमन "क्रेडिट संगठनों के आवश्यक भंडार पर" में कहा गया है कि संगठनों के संभावित नुकसान में शामिल हैं:

• लेखांकन में प्रस्तुत आंकड़ों की तुलना में उसके खर्चों में वृद्धि;
• संगठन की संपत्ति के लिए निर्धारित मूल्य को कम करना;
• प्रतिपक्ष द्वारा दायित्वों को पूरा करने में विफलता।

जैसा कि अभ्यास से पता चलता है, उपरोक्त सभी जोखिमों में से, बैंकों को अक्सर जिम्मेदार पार्टी द्वारा डिफ़ॉल्ट से निपटना पड़ता है।

विनियमों में निहित मानदंडों के आधार पर "क्रेडिट संस्थानों द्वारा धन के प्रावधान और उनकी वापसी के लिए प्रक्रिया पर", बिना किसी असफलता के लेखांकन में सभी जोखिमों को ध्यान में रखा जाना चाहिए।

लाइसेंस सुविधाओं के बारे में

यह ध्यान देने योग्य है कि बिल्कुल सभी क्रेडिट-प्रकार के संगठनों को लाइसेंसिंग प्रक्रिया से गुजरना होगा। यह इस तथ्य के कारण है कि इस विशेष परमिट की उपस्थिति रूसी संघ में क्रेडिट संस्थानों की कानूनी स्थिति निर्धारित करती है।

इस प्रक्रिया का उत्पादन तभी किया जाता हैराज्य स्तर पर संरचना का पंजीकरण। यह विशेष रूप से रूस के सेंट्रल बैंक द्वारा किया जाता है।

इस तथ्य को भी ध्यान में रखना आवश्यक है कि यह लाइसेंस की सामग्री में उन कार्यों की एक सूची है जो संगठन कर सकता है, साथ ही उन विदेशी मुद्राओं की एक सूची जिसके साथ उसके पास है उन्हें करने का अधिकार दिया गया है।