बच्चों के लिए मानक व्यक्तिगत आयकर कटौती

2024 लेखक: Howard Calhoun | [email protected]. अंतिम बार संशोधित: 2023-12-17 10:28

व्यक्तिगत आयकर या संक्षेप में व्यक्तिगत आयकर राज्य के पक्ष में एक कर्मचारी के वेतन पर लगाया जाने वाला प्रतिशत है। ऐसा लगता है कि प्रतिधारण का प्रतिशत तय है। हालांकि, ऐसे कई व्यक्ति हैं जो तथाकथित कर कटौती प्राप्त कर सकते हैं। यह कर्मचारी स्वयं और उसके नाबालिग बच्चों दोनों के लिए प्रदान किया जाता है। यह ध्यान दिया जाना चाहिए कि दोनों अपने बच्चों और गोद लिए गए बच्चों को ध्यान में रखा जाता है। बेशक, दस्तावेज़ों का एक पैकेज प्रदान करते समय।

इस कटौती का सार क्या है? कर्मचारी लाभ

कर कटौती कुछ व्यक्तियों के लिए एक लाभ है। यानी, एक कर्मचारी जिसने सभी आवश्यक दस्तावेज उपलब्ध कराए हैं, वह एक मानक व्यक्तिगत आयकर कटौती प्राप्त करने के अधिकार का प्रयोग कर सकता है।

लेखाकार सभी डेटा को 1C: पेरोल और मानव संसाधन कार्यक्रम में दर्ज करता है, जिसके बाद कर्मचारी कम कर का भुगतान करता है। यह इस तथ्य के कारण हासिल किया गया है कि कर योग्य आधार कटौती की एक निश्चित राशि से मासिक कटौती के अधीन है। यही है, आय के हिस्से पर कर नहीं लगाया जाता है, और कर्मचारी को एक निश्चित राशि "हाथ में" प्राप्त होती है, और इसे बजट में नहीं देता है।

साथ ही, कुछ मामलों में यह नोट किया जाता है कि कटौती हो सकती हैवह राशि हो जो कर अवधि की समाप्ति के बाद नागरिक को लौटाई जाती है। ऐसा करने के लिए, आपको कर कार्यालय में दस्तावेज जमा करने होंगे, एक घोषणा पत्र भरना होगा। यह सब अब बिना घर छोड़े आधिकारिक वेबसाइट पर किया जा सकता है।

कटौतियों की किस्में। कहाँ मिलेगा?

इस बिंदु पर कई कर कटौती पर विचार किया जा सकता है। इनमें शामिल हैं:

• मानक कटौती। परंपरागत रूप से, इस प्रकार की कटौती सीधे नियोक्ता से दस्तावेजों का एक पैकेज प्रदान करके प्राप्त की जा सकती है।
• सामाजिक। इनमें इलाज या शिक्षा के लिए भुगतान की गई राशि का 13 प्रतिशत मिलने की संभावना भी शामिल है।
• संपत्ति कटौती। इस विकल्प के साथ, नागरिक स्वयं चुनता है कि वास्तव में यह कटौती कहाँ से प्राप्त की जाए। वह नोटिस जारी करने के अनुरोध के साथ कर कार्यालय में आवेदन कर सकता है। यह दस्तावेज़ आपको नियोक्ता के कर योग्य आधार को कम करने की अनुमति देता है। पिछले पैराग्राफ की तरह, कर अवधि के अंत में कटौती की राशि प्राप्त करना भी संभव है।

मानक कटौती की किस्में: सभी के लिए पर्याप्त

मानक कटौतियों को टैक्स कोड के अनुच्छेद 218 द्वारा नियंत्रित किया जाता है। यह बताता है कि किस श्रेणी के व्यक्ति मानक व्यक्तिगत आयकर कटौती का उपयोग कर सकते हैं, साथ ही यह किस राशि में प्रदान किया जाता है। लेख उन दस्तावेजों के प्रकारों का भी वर्णन करता है जो नियोक्ता को प्रदान किए जाने चाहिए।

मानक व्यक्तिगत आयकर कटौती के दो मुख्य प्रकार हैं:

• निजी।
• बच्चों के लिए।

उनमें से प्रत्येक की अपनी कई विशेषताएं हैं, जिसकी शुरुआतवह जिसके पास आवश्यक दस्तावेजों के साथ समाप्त होने वाली कटौती का उपयोग करने का अधिकार है। व्यक्तिगत कटौती मुख्य रूप से शत्रुता में भाग लेने वालों के लिए प्रदान की जाती है जिनके पास उपयुक्त प्रमाण पत्र है, साथ ही पहले और दूसरे समूह के विकलांग लोगों को भी प्रदान किया जाता है। कटौती की राशि 500 से 3,000 रूबल तक हो सकती है।

बच्चों के लिए किसे छूट मिल सकती है

बच्चों के लिए मानक व्यक्तिगत आयकर कटौती व्यक्तियों की कई श्रेणियों द्वारा प्राप्त की जा सकती है:

• 18 साल से कम उम्र के बच्चे पैदा करना।
• जिनके बच्चे उच्च या माध्यमिक शिक्षण संस्थानों में पढ़ते हैं। हालाँकि, केवल पूर्णकालिक शिक्षा को ध्यान में रखा जाता है, बशर्ते कि बच्चे 24 वर्ष से कम आयु के हों।
• अभिभावक, गोद लेने वाले और ट्रस्टी। इस मामले में, बच्चों को भी बहुमत से कम उम्र का होना चाहिए या उच्च शिक्षण संस्थान में पढ़ना चाहिए या माध्यमिक शिक्षा प्राप्त करनी चाहिए।

यह तथ्य ध्यान देने योग्य है कि यदि बच्चा पहले से ही अठारह वर्ष का है, अर्थात वह वयस्कता की आयु तक पहुँच गया है, तो उसके माता-पिता बिना कैलेंडर वर्ष के अंत तक कर कटौती के हकदार हैं। अतिरिक्त प्रमाण पत्र या अन्य दस्तावेज प्रदान करना। यानी, अगर कोई बच्चा जनवरी में अठारह साल का हो जाता है, तो उसके माता-पिता या अभिभावक दिसंबर तक मानक व्यक्तिगत आयकर कटौती के हकदार होते हैं।

यह भी ध्यान देने योग्य है कि माता-पिता में से कोई एक कटौती से इनकार कर सकता है। फिर दूसरा दोगुने कटौती का उपयोग करने का हकदार है।

कटौती की राशि। बारीकियां

2012 के बाद से, कटौती की राशि बदल गई है।प्रत्येक नागरिक को जो व्यक्तिगत मिलता था, उसे समाप्त कर दिया गया, लेकिन बच्चों के लिए मानक कटौती की राशि में वृद्धि हुई। वर्तमान 2017 के लिए, राशियाँ थीं:

• पहले और दूसरे बच्चे के लिए 1,400 रूबल।
• तीसरे बच्चे के लिए और साथ ही प्रत्येक बाद के बच्चे के लिए तीन हजार रूबल।
• विकलांग बच्चे के दत्तक माता-पिता या अभिभावकों को छह हजार रूबल।
• एक विकलांग बच्चे के माता-पिता को बारह हजार रूबल।

अगर किसी बच्चे का पालन-पोषण एकल माता या एकल पिता, साथ ही एक विधुर या विधवा द्वारा किया जाता है, जिसकी अभी तक शादी नहीं हुई है, तो कटौती की राशि दोगुनी हो जाती है। यह ध्यान देने योग्य है कि यदि बच्चे के माता-पिता तलाकशुदा हैं, तो इसका मतलब यह नहीं है कि बच्चे के माता-पिता एकल माता-पिता के रूप में दोहरी कटौती के हकदार हैं।

मानक व्यक्तिगत आयकर कटौती के लिए कोड

प्रत्येक मानक कटौती का अपना कोड होता है। यह लेखा कार्यक्रमों में परिलक्षित होता है और 2-एनडीएफएल के रूप में प्रमाणपत्रों में पंजीकृत होता है। इसलिए, कर्मचारियों के साथ-साथ नियोक्ता को भी यह जानना अतिश्योक्तिपूर्ण नहीं होगा कि कौन सी कटौती किस डिजिटल मूल्य से आवंटित की जाती है।

2016 के अंत से, कटौती कोड बदल दिए गए हैं। यह इस तथ्य के कारण आवश्यक था कि एक विकलांग बच्चे के अभिभावकों और प्राकृतिक माता-पिता के लिए कटौती की राशि अलग-अलग होने लगी। इसलिए, कटौती का हिस्सा, उदाहरण के लिए, एक प्राकृतिक बच्चे या गोद लिए गए बच्चे के लिए, कोड द्वारा विभाजित किया गया था।

उपरोक्त मामले में क्रमशः 126 और 130 कोड दिए जाएंगे। दूसरे बच्चे के लिए, प्राकृतिक और दत्तक, कोड 127 और 131 के साथ कटौती लागू होती है। तीसरे और. के लिए के रूप मेंबाद के बच्चे, फिर प्राकृतिक के लिए 128 और गोद लिए गए आवेदन के लिए 132 कोड।

विकलांग बच्चों के लिए, व्यक्तिगत आयकर के लिए मानक कर कटौती, जिनके कोड बदल गए हैं, निम्नानुसार दर्शाए गए हैं:

• 129 - माता-पिता को दी गई कटौती;
• 133 - एक अभिभावक की कटौती प्रदान की जाती है।

2-व्यक्तिगत आयकर प्रमाणपत्र में, मानक कटौती को कोड द्वारा दर्शाया गया है। उनकी राशि को प्रमाण पत्र के नीचे, तालिका के ठीक नीचे कर्मचारी के वेतन की राशि के साथ देखा जा सकता है, लेकिन कर आधार की राशि से पहले।

नियोक्ता को उपलब्ध कराए जाने वाले दस्तावेज़

मानक कर कटौती प्राप्त करने के लिए, एक कर्मचारी को नियोक्ता के लिए दस्तावेज लाने होंगे। विभिन्न श्रेणियों के व्यक्तियों के लिए दस्तावेज़ों का पैकेज थोड़ा भिन्न हो सकता है।

यदि माता-पिता अकेले नहीं हैं, तो आपको यह करना होगा:

• कार्यकर्ता का व्यक्तिगत बयान। किसी भी रूप में या उद्यम के रूप में भरा हुआ।
• जन्म प्रमाण पत्र, प्रत्येक बच्चे के लिए एक प्रति। यदि बड़ा बच्चा उम्र के कारण कटौती का उपयोग नहीं करता है, तब भी उसके लिए दस्तावेज उपलब्ध कराने की सिफारिश की जाती है। तथ्य यह है कि तीसरे बच्चे के लिए कटौती की राशि पहले और दूसरे की तुलना में अधिक है। इसलिए, पहले के लिए दस्तावेज जमा करके, कर्मचारी एक बढ़ी हुई कटौती प्राप्त करने के अपने अधिकार की पुष्टि करता है। यह क्रिया तीन या अधिक बच्चों के लिए है।
• बच्चे की उम्र 18 साल होने पर यूनिवर्सिटी से सर्टिफिकेट।
• फॉर्म 2-एनडीएफएल में प्रमाण पत्र, जो काम के पिछले स्थान से लिया जाना चाहिए, अगर कोई व्यक्ति काम करता हैकिसी अन्य नियोक्ता के साथ कैलेंडर वर्ष। यदि चालू वर्ष के लिए कई नियोक्ता थे, तो आपको उनमें से प्रत्येक से प्रमाण पत्र लाना होगा।

यदि कोई कर्मचारी एकल माता-पिता के रूप में कटौती प्राप्त करना चाहता है, तो आपको अतिरिक्त रूप से प्रदान करना होगा:

• सर्टिफिकेट फॉर्म 25 - सिंगल मदर्स के लिए।
• दूसरे माता-पिता का मृत्यु प्रमाण पत्र - विधवाओं के लिए।
• वैवाहिक स्थिति पृष्ठ के साथ पासपोर्ट की प्रति। यह सुनिश्चित करने के लिए है कि माता-पिता ने पुनर्विवाह नहीं किया है। अन्यथा, वह बढ़ी हुई कटौती का अधिकार खो देता है। एक प्रति वर्ष में कम से कम एक बार प्रदान की जाती है।

एक कर्मचारी जिसके पास एक विकलांग बच्चा है, एक प्रासंगिक प्रमाण पत्र भी प्रदान करता है। अभिभावक, ट्रस्टी और दत्तक माता-पिता पैकेज को संरक्षकता अधिकारियों से उचित दस्तावेज के साथ पूरक करते हैं।

क्या होगा अगर मानक कटौती प्राप्त नहीं हुई?

ऐसी स्थितियां होती हैं जब किसी कर्मचारी को नियोक्ता से मानक कटौती नहीं मिली होती है। उदाहरण के लिए, समय पर कोई दस्तावेज उपलब्ध नहीं कराया। इसका मतलब यह नहीं है कि वह कर के रूप में अधिक भुगतान की गई राशि को पुनर्प्राप्त करने का अवसर खो देता है।

डिडक्शन पाने के लिए, उसे अपने निवास स्थान पर टैक्स अथॉरिटी के पास आवेदन करना होगा। दस्तावेजों का एक पैकेज प्रदान करना आवश्यक है, जिसमें नियोक्ता से 2-एनडीएफएल के रूप में प्रमाण पत्र, साथ ही 3-एनडीएफएल भी शामिल है। मानक बाल कटौती, यदि वास्तव में प्राप्त नहीं हुई, तो वापस कर दी जाएगी।

टैक्स रिटर्न भरें एक विशेष कार्यक्रम में मदद करता है जिसे आधिकारिक से डाउनलोड किया जा सकता हैकर कार्यालय की वेबसाइट। इसमें काम करने से जटिल क्रियाएं नहीं होती हैं, लेकिन सवाल उठ सकते हैं।

विशेष रूप से, 3-व्यक्तिगत आयकर में मानक कटौती (इसे टैक्स रिटर्न कहा जाता है) एक अलग टैब में हैं। यहां यह इंगित करना आवश्यक है कि कौन सी कटौती प्रदान की गई थी, जो किसी कारण से लागू नहीं हुई थी। वर्ष के दौरान बच्चों की संख्या में कोई परिवर्तन हुआ या नहीं, यह भी इंगित करने योग्य है। एक बार पूरा करने और जमा करने के बाद, आप मानक कर कटौती प्राप्त कर सकते हैं। 3-एनडीएफएल इस मामले में नियोक्ता से एक प्रमाण पत्र, एक पासपोर्ट, बच्चों के जन्म प्रमाण पत्र, साथ ही साथ प्रमाण पत्र जो नियोक्ता को प्रदान किया जाना चाहिए, द्वारा पूरक है।

करों की स्व-गणना। एकाउंटेंट चेक

प्रत्येक कर्मचारी स्वतंत्र रूप से कर की राशि की गणना कर सकता है जिसे उसे बजट में भुगतान करना होगा। इसके लिए आपको चाहिए:

• अपना वेतन ले लो।
• इसमें से कटौती की राशि घटाएं।
• परिणामी संख्या को 13 प्रतिशत या 0, 13 से गुणा करें।

यदि किसी कर्मचारी को 20,000 रूबल का वेतन मिलता है और साथ ही उसके तीन बच्चे हैं, तो उसे भुगतान करना होगा:

(20,000 - 1,400 - 1,400 - 3,000)13%=1,846 रूबल।

यह ध्यान देने योग्य है कि यदि किसी कर्मचारी का एक बच्चा है, तो वह 182 रूबल से अधिक मासिक प्राप्त कर सकता है। यह इस राशि से है कि बच्चे के लिए कटौती लागू होने के बाद उसका कर कम हो जाता है।