ऋण पर भारित औसत ब्याज दर क्या है?

2024 लेखक: Howard Calhoun | [email protected]. अंतिम बार संशोधित: 2023-12-17 10:28

कंपनी के सामान्य कामकाज के लिए इसे हमेशा वित्तपोषण के स्रोतों की आवश्यकता होती है। अपनी संपत्ति के अलावा, उधार ली गई धनराशि, जैसे कि तीसरे पक्ष से ऋण, का भी उपयोग किया जा सकता है। हालांकि, प्रत्येक उधारकर्ता को ऋण पर अपनी ब्याज दरें निर्धारित करने का अधिकार है, जो संगठन के ऋणों की लागत के आकलन को जटिल बनाता है। ऐसे मामलों में ऋण पर भारित औसत ब्याज दर जैसे संकेतक का उपयोग किया जाता है।

अवधारणा

भारित औसत दर की अवधारणा की व्याख्या अलग-अलग तरीकों से की जा सकती है, जिस स्तर पर इसे लागू किया जाता है। उदाहरण के लिए, यदि हम किसी विशिष्ट वित्तीय संस्थान के बारे में बात कर रहे हैं, तो ऋणों पर भारित औसत दर सभी ऋणों की औसत लागत है (औरजारी और प्राप्त)। दूसरे शब्दों में, किसी व्यक्तिगत बैंक के ऋण पोर्टफोलियो का औसत मूल्य। इस सूचक को संगठन के भीतर उसकी वित्तीय गतिविधियों की प्रभावशीलता का विश्लेषण करने के लिए माना जाता है।

यदि हम संपूर्ण बैंकिंग प्रणाली के स्तर पर भारित औसत ब्याज दर पर विचार करते हैं, तो इस शब्द का अर्थ रूसी संघ के सभी बैंकों द्वारा लिए गए और जारी किए गए ऋणों की लागत है। इसका उपयोग सेंट्रल बैंक द्वारा समग्र रूप से देश की बैंकिंग प्रणाली की प्रभावशीलता और सफलता का अध्ययन करने के लिए किया जाता है। इसके अलावा, रूसी संघ के सेंट्रल बैंक के ऋणों पर भारित औसत ब्याज दर का उपयोग हमारे राज्य की एकल ऋण नीति के प्रचार की गतिशीलता का आकलन करने के लिए एक मानदंड के रूप में किया जा सकता है।

ऋण के प्रकार

औसत ब्याज दर की गणना संगठन की गतिविधियों का एक सामान्य वित्तीय विश्लेषण करने की आवश्यकता से उत्पन्न हुई। लेकिन सबसे सरल संकेतक (अंकगणित माध्य) का उपयोग करके ऐसी गणना करना असंभव है, क्योंकि क्रेडिट संगठन विभिन्न प्रकार के ऋणों के साथ काम करते हैं जो विभिन्न ब्याज दरों पर जारी किए जाते हैं।

ऋण आते हैं:

• दीर्घकालिक;
• अल्पकालिक;
• निवेश;
• परक्राम्य।

इसके अलावा, भारित औसत ब्याज दर की गणना सेंट्रल बैंक द्वारा व्यक्तियों और कानूनी संस्थाओं के लिए अलग से की जा सकती है। ये संकेतक सार्वजनिक उपयोग के लिए उपलब्ध हैं। उदाहरण के लिए, दिसंबर 2016 में 365 दिनों से अधिक की अवधि के लिए व्यक्तियों के लिए ऋण पर भारित औसत ब्याज दर 15.48% थी।

ऋण की औसत लागत की गणना क्यों करें?

बैंकिंग संगठनों के स्थिर संचालन के लिए, उन्हें अपनी तरलता को नियंत्रित करने की आवश्यकता है। तरलता संपत्ति की आसानी से हस्तांतरणीय नकदी बनने की वास्तविक क्षमता है। इसका मतलब यह है कि एक परिसंपत्ति को तरल माना जाता है यदि इसे कम से कम समय में बाजार मूल्य पर बेचा जा सकता है।

जब, वर्तमान गतिविधियों का विश्लेषण करते समय, एक वित्तीय संस्थान को पता चलता है कि यह अत्यधिक तरल है (इसमें बहुत अधिक तरल संपत्ति है), तो उसे यथासंभव अधिक से अधिक इंटरबैंक ऋण जारी करने की आवश्यकता है। इसके विपरीत, जब तरलता कम होती है, तो बैंकों को अपनी तरफ से संपत्ति जुटाने के लिए मजबूर होना पड़ता है।

व्यक्तियों और संगठनों के लिए ऋण पर ब्याज दरें सीधे आपूर्ति और मांग के सुनहरे नियम पर निर्भर करती हैं। इसलिए, रूसी संघ का सेंट्रल बैंक ऋणों पर भारित औसत ब्याज दर की गणना करके ऋण संचालन की मात्रा की लगातार निगरानी करता है। यह वित्तीय बाजार में परिवर्तनों का शीघ्रता से जवाब देना संभव बनाता है और, यदि आवश्यक हो, तो इंटरबैंक क्रेडिट लेनदेन पर ब्याज दरों के स्तर को कम या बढ़ा सकता है।

बैंक की संपत्ति में क्या शामिल है?

किसी बैंक की तरलता का आकलन करने के लिए, आपको यह जानना होगा कि उसकी संपत्ति में क्या शामिल है। बैंक की संपत्ति उस संगठन के संसाधन हैं जो उससे संबंधित हैं। इसके अलावा, उसे अपने विवेक पर उनका निपटान करने का अधिकार है। बैंक की संपत्ति में शामिल हैं:

• नेट वर्थ;
• व्यक्तियों और कानूनी संस्थाओं के चालू खातों पर शेष;
• संगठनों के जमा खातों पर धनराशि;
• व्यक्तियों की बैंक जमा;
• इंटरबैंक और अन्य ऋण।

जब कोई बैंक बैलेंस से बाहर हो जाता है और बहुत अधिक तरल हो जाता है, तो वह अपना लाभ खो देता है। चूंकि मुफ्त फंड का निवेश किया जा सकता है और उनसे लाभ का एक निश्चित प्रतिशत प्राप्त किया जा सकता है। हालाँकि, उस समय के दौरान जब पैसा सिर्फ खातों में पड़ा, उन्होंने काम नहीं किया, बल्कि एक बेकार बोझ के रूप में पड़ा रहा।

ऋण पर भारित औसत ब्याज दर की गणना के लिए सूत्र

एक ऋण पोर्टफोलियो की औसत लागत की सही गणना करने के लिए, संगठन एक विशेष सूत्र का उपयोग करते हैं जो एक साधारण अंकगणितीय माध्य से काफी भिन्न होता है। चूंकि एक ऋण की लागत न केवल उसकी ब्याज दर पर, बल्कि उसकी राशि पर भी निर्भर करती है।

यह सूत्र इस तरह दिखता है:

एसपीएस=∑(केपी)/∑के, कहा पे:

• एटीएस – भारित औसत ब्याज दर;
• K - ऋण शेष;
• पी - ब्याज दर।

गणना उदाहरण

यह समझने के लिए कि इस सूत्र का उपयोग कैसे किया जाता है, आपको इसे व्यवहार में लाने की आवश्यकता है। मान लीजिए किसी संगठन के पास तीन ऋण हैं:

• 15 मिलियन रूबल की राशि के लिए 10% प्रति वर्ष;
• प्रति वर्ष 8% की दर से 10 मिलियन रूबल की राशि के लिए, जबकि संगठन ने पहले ही लेनदार को 8 मिलियन रूबल का भुगतान किया है;
• 2 मिलियन रूबल की राशि के लिए 15% प्रति वर्ष, शेष ऋण राशि 1.5 मिलियन रूबल के साथ।

फॉर्मूला जानकर आप पता लगा सकते हैं किकंपनी द्वारा प्रदान किए गए ऋणों पर भारित औसत ब्याज दर है:

एसपीएस=(150, 1+80, 08+1, 50, 15)/(15+8+1, 5)100%=0, 097100%=9, 7%

उसी समय, भारित औसत दर बदल सकती है यदि:

• कंपनी को एक और लोन मिलेगा;
• किसी भी मौजूदा ऋण पर ब्याज दर बदल जाएगी;
• कंपनी ऋण दायित्वों का पूर्ण या आंशिक पुनर्भुगतान करेगी।

रूबल में ऋण पर भारित औसत ब्याज दरें विदेशी मुद्रा ऋण के समान हैं। लेकिन चूंकि वित्तीय गतिविधि का विश्लेषण केवल राष्ट्रीय मुद्रा में किया जाता है, इसलिए ऋण पोर्टफोलियो का आकलन करते समय सेंट्रल बैंक की विनिमय दर को ध्यान में रखना आवश्यक है।

ऋण पर औसत ब्याज कैसे कम करें?

उधार ली गई धनराशि का सबसे कुशल उपयोग करने के लिए, भारित औसत ब्याज दर को न्यूनतम संभव स्तर पर रखना आवश्यक है। ऐसा करने के लिए, आपको कुछ नियमों का पालन करना होगा:

1. सबसे कम ब्याज दर पर ही कर्ज लें।
2. सबसे पहले सबसे अधिक ब्याज दरों वाले ऋण चुकाएं।
3. यदि ऋण अवधि के दौरान ब्याज दर में वृद्धि हुई है, तो आपको ऋण का पुनर्गठन या पुनर्वित्त करने की आवश्यकता है।
4. एक ऋण चुकौती अनुसूची बनाएं, यह ध्यान में रखते हुए कि अवधि के अंत में केवल कम-ब्याज वाले ऋण खुले रहने चाहिए।

एक के भीतर क्रेडिट संस्थानों द्वारा प्रदान किए गए ऋणों पर भारित औसत ब्याज दरेंउद्यमों को निरंतर नियंत्रण में रखा जाना चाहिए। यह आपकी कंपनी के संसाधनों को कुशलतापूर्वक प्रबंधित करने में आपकी सहायता करेगा और आपकी कंपनी को उच्चतम दक्षता पर चलाने में मदद करेगा।

देश में सभी क्रेडिट संसाधनों की लागत पर भी यही नियम लागू होता है। आखिरकार, राज्य की संपूर्ण वित्तीय प्रणाली की दक्षता भारित औसत ब्याज दर पर निर्भर करती है। हालांकि, हम इस जिम्मेदारी को सेंट्रल बैंक पर छोड़ देंगे, जो इसका पूरी तरह से मुकाबला करता है।