मुद्रा निवासी: रूसी कानून में अवधारणा

2024 लेखक: Howard Calhoun | [email protected]. अंतिम बार संशोधित: 2023-12-17 10:28

मुद्रा नियंत्रण को कड़ा करने के लिए विधायी कृत्यों में संशोधन किया गया है। विशेष रूप से, वे "मुद्रा निवासी" शब्द की परिभाषा से संबंधित हैं। नागरिकों की आय का कराधान काफी हद तक इसकी सही व्याख्या पर निर्भर करता है।

अवधारणा

"निवासी" शब्द न केवल कर के संबंध में, बल्कि मुद्रा नियंत्रण के लिए भी कानून में पेश किया गया है। नया कानून "मुद्रा निवासियों पर" (2012 संस्करण) प्रदान करता है कि जो व्यक्ति एक वर्ष से अधिक समय पहले देश छोड़ चुके हैं और अब रूस में नहीं आते हैं, वे रूसी संघ के नागरिक नहीं हैं। इससे कोई फर्क नहीं पड़ता कि किसी व्यक्ति के पास कौन सा विशिष्ट वीजा है: छात्र, पर्यटक या रिश्तेदारों से मिलने का अधिकार देना। नियम दूसरे देश में "स्थायी" या "अस्थायी" निवास का उल्लेख करते हैं, लेकिन उनमें से कोई भी "निरंतरता" का उल्लेख नहीं करता है। यही है, दूसरे देश में रहने वाले रूसी संघ के नागरिक, जो वर्ष में कम से कम एक दिन अपनी मातृभूमि में आएंगे, एक अनिवासी का दर्जा खो देंगे। लेकिन कुछ वकीलों का मानना है कि निवास स्थान पर पंजीकरण के तथ्य पर ध्यान देना आवश्यक है। जब कोई व्यक्ति दूसरे देश में प्रवास करता है, तो उसे रूसी संघ में आवास से छुट्टी दे दी जाती है। ट्रैक इट डाउनमातृभूमि की अल्पकालिक यात्रा कठिन है।

"मुद्रा निवासी" की अवधारणा को पहले कानून में पेश किया गया था। तब यह कम भ्रमित करने वाला नहीं था। विशेष रूप से, नागरिकों की इस श्रेणी में वे सभी व्यक्ति शामिल हो सकते हैं जिनके पास अपने पासपोर्ट में लंबी अवधि के खुले वीज़ा हैं, भले ही उन्होंने कभी उनका उपयोग न किया हो।

रूसी संघ का मुद्रा निवासी कौन है:

• वे व्यक्ति जिनके पास रूस में निवास की अनुमति है;
• रूसी संघ में पंजीकृत कानूनी संस्थाएं;
• रूसी संघ के नगरपालिका विषय।

इस शब्द की व्याख्या को लेकर उथल-पुथल आकस्मिक नहीं है। रूसी संघ के नागरिकों के लिए कर्तव्यों की संख्या हर साल बढ़ रही है।

निवासी की जिम्मेदारियां

1. विदेशी बैंकों में खाता खोलने और बंद करने के बारे में सूचित करें। आवश्यकता के उल्लंघन के लिए पांच हजार रूबल का जुर्माना प्रदान किया जाता है।
2. अवैध लेनदेन से धन, विशेष रूप से, संपत्ति की बिक्री से होने वाली आय को खाते में जमा करने की अनुमति न दें। आवश्यकता के उल्लंघन के लिए, एक मुद्रा निवासी लेनदेन की मात्रा के 75% की राशि में जुर्माना देने के लिए बाध्य है।
3. 2015 से, व्यक्तियों को धन की आवाजाही पर वार्षिक (1 जून तक) रिपोर्ट प्रस्तुत करना आवश्यक है। स्थापित प्रक्रिया के प्राथमिक उल्लंघन के लिए, 3 हजार रूबल का जुर्माना प्रदान किया जाता है, और बार-बार उल्लंघन के लिए - 20 हजार रूबल।

रिपोर्ट कैसे करें

रिपोर्ट को कागजी रूप में संकलित किया जा सकता है और सीधे संघीय कर सेवा को जमा किया जा सकता है या करदाता की वेबसाइट पर आपके व्यक्तिगत खाते के माध्यम से भेजा जा सकता है। पहले पृष्ठ में आवेदक के बारे में जानकारी है,और दूसरे पर - मुद्रा खाते के बारे में। प्रत्येक खाते के लिए दूसरी शीट की एक अलग प्रति प्रदान की जाती है। फेडरल टैक्स सर्विस, अपनी शक्तियों के भीतर, ऑपरेशन की पुष्टि करने वाले अतिरिक्त दस्तावेजों का अनुरोध कर सकती है। उनके पास तैयारी के लिए एक सप्ताह का समय है। विशेष रूप से, वे अनुरोध कर सकते हैं:

खाते में धन की आवाजाही पर रिपोर्ट (बैंक से अग्रिम में पूछना बेहतर है) भी इलेक्ट्रॉनिक रूप में स्वीकार किया जाता है।

• बैंक से दस्तावेजों की नोटरीकृत प्रतियां और उनका रूसी में प्रमाणित अनुवाद।
• घोषणाएं, लेनदेन और समझौतों के पासपोर्ट, जिसके अनुसार कर अधिकारी जानकारी का अनुरोध कर सकते हैं।

किसी भी आय पर रिपोर्ट जमा करने के बाद, एक मुद्रा निवासी को व्यक्तिगत आयकर का भुगतान करना आवश्यक है। कानून लाभांश के कराधान के लिए प्रदान करता है (निवासियों और गैर-निवासियों के लिए क्रमशः 13% और 15%), सेंट्रल बैंक के साथ संचालन से आय:

• 13% व्यक्तियों के लिए निवासी व्यक्ति (30% - अनिवासियों के लिए);
• कानूनी संस्थाओं के लिए 20% व्यक्ति - (गैर) निवासी।

दोहरे कानून से बचने के लिए रूस ने दुनिया के 80 देशों के साथ समझौते किए हैं। कुछ प्रकार की आय के लिए, एक निवासी केवल मेजबान देश में करों का भुगतान कर सकता है। उदाहरण के लिए, यदि करदाता ने मेजबान देश में किराये की आय पर 13% से अधिक की दर से कर का भुगतान किया है, तो रूसी संघ में कुछ भी भुगतान करने की आवश्यकता नहीं है। लेकिन ताकि फेडरल टैक्स सर्विस के पास कोई प्रश्न न हो, विदेशी टैक्स रिटर्न और भुगतान दस्तावेजों की एक प्रति प्रदान करना बेहतर है। यदि कोई ट्रस्टी अचल संपत्ति प्रबंधन में लगा हुआ है, तो उससे एक प्रमाण पत्र प्राप्त किया जाना चाहिए, क्योंकि इस स्थिति में वह हैकर एजेंट।

स्वीकारोक्ति

पिछले वर्षों के शुल्क के भुगतान के दावों से बचने के लिए, आप पूंजी माफी का उपयोग कर सकते हैं - 1 जुलाई से पहले एक विशेष घोषणा जमा करें जिसमें आप खाते की शेष राशि का संकेत देते हैं और इसके उद्घाटन की सूचना संलग्न करते हैं।

पूंजी माफी अवैध लेनदेन पर भी लागू होती है। आप वेतन, यात्रा भत्ते, सामाजिक लाभ किसी विदेशी खाते में स्थानांतरित कर सकते हैं। ओईसीडी और एफएटीएफ देशों में, विदेशी मुद्रा में ऋण ऋण, संपत्ति किराए पर लेने से आय और कूपन आय की भी अनुमति है। हालांकि, संपत्ति की बिक्री से अनुदान और आय को स्थानांतरित करना मना है। इस आवश्यकता का उल्लंघन लेनदेन राशि के 75% के जुर्माने के अधीन है। व्यवहार में, ऐसा दिखता है। यदि किसी विदेशी खाते को सेंट्रल बैंक की बिक्री से $100 की आय प्राप्त होती है, तो $75 को जुर्माना अदा करने के लिए निर्देशित किया जाएगा। लेकिन अगर आपके पास 1 जून से पहले विशेष डेकोरेशन जमा करने का समय है, तो दायित्व से बचा जा सकता है।

प्रशासनिक जिम्मेदारी

एक मुद्रा निवासी (अनिवासी) केवल उन अपराधों के लिए उत्तरदायी होता है जिनके संबंध में उसका अपराध स्थापित होता है (प्रशासनिक अपराधों की संहिता का अनुच्छेद 1.5)। इस मामले में, अपराध पर निर्णय उसके कमीशन की तारीख से 2-3 महीने के बाद जारी किया जा सकता है। अदालत में लंबित मामले के हिस्से के रूप में, दायित्व की शर्तों को बढ़ाकर दो साल कर दिया गया है।

यदि संघीय कर सेवा स्वतंत्र रूप से एक विदेशी मुद्रा खाते की उपस्थिति के बारे में पता लगाती है, तो निवासी पर 5 हजार रूबल की राशि का जुर्माना लगाया जाएगा। अगर वह समय सीमा के तुरंत बाद, यानी 1 जून को रिपोर्ट करता है, तो राशि ठीक 5 गुना कम हो जाएगी।

यदि अनुरोध प्राप्त करने के बाद मुद्रा निवासी के पास रिपोर्ट जमा करने का समय नहीं है, तो जुर्माना 300 रूबल (यदि दस दिनों की देरी है) और 2.5 हजार रूबल होगा। (जब लंबी अवधि के लिए देरी हो)। बार-बार उल्लंघन करने पर 20 हजार रूबल का जुर्माना लगाया जाता है।

यदि एक विदेशी मुद्रा निवासी ने खाता खोलने की घोषणा नहीं की है, लेकिन उसे लगातार आय प्राप्त होगी, तो इसे कर चोरी माना जाता है। संघीय कर सेवा अभी भी शुल्क का भुगतान करने और 100-300 हजार रूबल की राशि में जुर्माना लगाने के लिए बाध्य होगी।

जांच

संघीय कर सेवा को कैसे पता चलता है कि एक विदेशी मुद्रा निवासी (व्यक्तिगत) का एक विदेशी खाता है? अभी तक, केवल करदाता से। 2018 से, रूसी संघ कर मुद्दों पर स्वचालित सूचना विनिमय प्रणाली में शामिल हो रहा है। इसलिए, फ़ेडरल टैक्स सर्विस समय पर जानकारी का पता लगाएगी।

ऐसी स्थितियाँ होती हैं जब एक मुद्रा निवासी स्वयं खाता खोलने के बारे में संघीय कर सेवा को सूचित करने में रुचि रखता है। उदाहरण के लिए, रूसी संघ में अपने खाते से किसी विदेशी बैंक में धनराशि स्थानांतरित करने के लिए, आपको एक नोट के साथ एक खोलने के बारे में संघीय कर सेवा को एक अधिसूचना प्रदान करने की आवश्यकता है कि दस्तावेज़ स्वीकार कर लिया गया है। यह सभी ग्राहकों के लिए एक अनिवार्य आवश्यकता है। इसके आसपास जाने के लिए, नागरिक तीसरे पक्ष के खातों में धन हस्तांतरित करते हैं। लेकिन कुछ देशों का कानून आपके खाते में धन की उत्पत्ति की पुष्टि के साथ ही धन की प्राप्ति की अनुमति देता है।

जिन नागरिकों ने पहले विदेशी खातों के बारे में सूचित किया था, वे भी जोखिम क्षेत्र में आ गए, 2015 तक उन्हें बंद नहीं किया गया और समय पर जानकारी नहीं दी गई। ऐसे व्यक्तियों पर मुकदमा चलाया जा सकता है10 हजार रूबल के जुर्माने के साथ एक प्रशासनिक अपराध। और रूसी संघ के क्षेत्र छोड़ने पर प्रतिबंध।

एक विदेशी कंपनी में वेतन

आप विदेश में भी भुगतान प्राप्त कर सकते हैं। इसी समय, वर्ष में 183 दिनों से अधिक समय तक मातृभूमि से अनुपस्थित रहना वांछनीय है। इस मामले में, व्यक्ति को रूसी संघ में पंजीकरण से हटा दिया जाता है। मुद्रा निवास के बारे में बात करने की कोई आवश्यकता नहीं है। छोटी यात्राएं बाध्यकारी नहीं हैं। सीमा शुल्क पर पंजीकरण केवल 90 दिनों या उससे अधिक की अवधि के लिए यात्राओं के लिए आवश्यक हो सकता है। अन्य मामलों में, विदेशी खातों पर रिपोर्टिंग की आवश्यकता नहीं है।

सीबी ट्रेडिंग

केवल ओईसीडी और एफएटीएफ देशों में, कूपन, सेंट्रल बैंक के साथ लेनदेन पर ब्याज आय, बांड पर भुगतान, ट्रस्ट प्रबंधन से आय को खाते में जमा किया जा सकता है। इन सभी लेनदेन पर 13% की दर से कर लगता है। विनिमय दर के अंतर पर भी कर लगाया जाता है। इसलिए, परिवर्तित राशि के आधार पर कर की दर की गणना की जाती है।

2018 से, प्रतिभूतियों की बिक्री से खाते में आय के हस्तांतरण के संबंध में परिवर्तन लागू होना चाहिए। आज तक, दुनिया के किसी भी देश में खोले गए खातों पर इस तरह के लेनदेन प्रतिबंधित हैं। यह भी ध्यान देने योग्य है कि बांड का मोचन सेंट्रल बैंक की बिक्री नहीं है। इस तरह के संचालन मुद्रा प्रतिबंधों के अधीन नहीं हैं।

उपयोगी संसाधन

सबसे पहले, निवासियों को बिना किसी असफलता के संघीय कर सेवा की वेबसाइट पर एक व्यक्तिगत खाता बनाना होगा। तब वित्तीय अधिकारियों के साथ सभी मुद्दों को रूस में आए बिना हल किया जा सकता है।

आप संघीय न्यायिक सेवा की वेबसाइट पर प्रशासनिक जुर्माने पर ऋण को ट्रैक कर सकते हैंबेलीफ्स।”

कभी-कभी फेडरल टैक्स सर्विस के साथ बहस करने की तुलना में मुद्रा निवासी और अपंजीकृत की स्थिति को रद्द करना बेहतर होता है।

निष्कर्ष

मुद्रा कानून इस तरह से बनाया गया है कि लोगों को विदेशों में पूंजी निर्यात करने की कोई इच्छा नहीं है। निवासियों के बीच मानक मुद्रा लेनदेन अतिरिक्त लालफीताशाही के बिना किए जा सकते हैं, और किसी अन्य देश में अपने स्वयं के खाते में धनराशि स्थानांतरित करने से बहुत मुश्किलें हो सकती हैं। इस आवश्यकता को पूरी तरह से अनदेखा करने की तुलना में रिपोर्टिंग की समय सीमा को याद करना बेहतर है। फेडरल टैक्स सर्विस वैसे भी खाते के अस्तित्व के बारे में जल्दी या बाद में पता लगाएगी। और फिर अतिरिक्त करों का आकलन किया जाएगा और भारी मात्रा में जुर्माना लगाया जाएगा।