स्पेन में कर क्या हैं?

2024 लेखक: Howard Calhoun | [email protected]. अंतिम बार संशोधित: 2024-01-02 13:55

अगर आप स्पेन में काम करने या पढ़ाई करने जा रहे हैं तो आपको इसकी टैक्स व्यवस्था के बारे में जरूर जानना होगा। हर साल, देश में रहने वाले हर व्यक्ति को टैक्स रिटर्न दाखिल करना होता है। आप इस लेख में इस बारे में अधिक पढ़ सकते हैं कि स्पेन में कौन से कर मौजूद हैं और उन्हें कैसे कम किया जा सकता है।

शुल्क के प्रकार

स्पेन एक सौम्य और गर्म जलवायु वाला देश है, जिसने कई वर्षों से दुनिया भर के पर्यटकों के बीच विशेष प्रेम का आनंद लिया है। और कितने लोग इसमें जाने का सपना देखते हैं! आप यहां प्रवास कर सकते हैं, लेकिन ऐसा करना काफी मुश्किल है। इसलिए, बहुत से लोग केवल एक संपत्ति खरीदना पसंद करते हैं ताकि वे समय-समय पर धूप वाले समुद्र तट पर अपनी छुट्टियां बिता सकें। इससे कोई फर्क नहीं पड़ता कि आप अस्थायी रूप से स्पेन में रहने जा रहे हैं या इस देश में एक अपार्टमेंट खरीदने जा रहे हैं, फिर भी आपको इस अद्भुत भूमि पर फिर से लौटने में सक्षम होने के लिए करों का भुगतान करना होगा। स्पेन में क्या कर हैं?

• आय - सबसे बुनियादी है और सभी प्रकार के मुनाफे पर लागू होती है।
• कर के लिएजोड़े।
• संपत्ति कर। अगर आपने देश में कोई प्रॉपर्टी या कार खरीदी है तो हर साल आपको उस पर टैक्स देना होगा। यह नियम स्पेन के निवासियों के साथ-साथ अनिवासियों और विदेशियों पर भी लागू होता है।
• विरासत कर और उपहार।
• वैट.
• कॉर्पोरेट टैक्स।

अधिकांश भाग के लिए, स्पेन में रूस के समान कानूनों की सूची है। लेकिन फिर भी महत्वपूर्ण अंतर हैं, जो मुख्य रूप से फीस की राशि से संबंधित हैं। स्पेन में आय पर कर कितने प्रतिशत है? दर आय के स्तर के आधार पर भिन्न होती है और 19 से 45% तक होती है।

टैक्स रिटर्न

स्पेन में कर वर्ष कैलेंडर वर्ष का अनुसरण करता है, जो 1 जनवरी से शुरू होता है और दिसंबर के अंत में समाप्त होता है। स्पेन में आय प्राप्त करने वाले निवासियों और अनिवासियों दोनों पर कर लगाया जाता है। सुविधा के लिए, करों को दो प्रकारों में विभाजित किया जाता है: सामान्य आय और बचत से आय। इसलिए, इससे कोई फर्क नहीं पड़ता कि आप किसी व्यवसाय से लाभ प्राप्त करते हैं या किसी स्पैनिश बैंक में ब्याज से, इस राशि पर अभी भी कर लगेगा। स्पेन में कर की दर प्रगतिशील है और इस पर निर्भर करती है कि आप कितना कमाते हैं:

• 6000 यूरो तक की दर 19% होगी;
• यदि कोई व्यक्ति 6 से 50 हजार यूरो प्राप्त करता है, तो उसे 21% कोषागार में कटौती करने की आवश्यकता होगी;
• यदि आय 50,000 यूरो से अधिक है, तो इस मामले में दर अधिकतम होगी: 23%।

आपको हर साल 30 जून तक अपना टैक्स रिटर्न दाखिल करना होगा यदि आपस्पेन के रहने वाले हैं. यदि आप अपना कर रिटर्न दाखिल करने की समय सीमा को पूरा नहीं करते हैं, तो आपको विलंब शुल्क प्राप्त हो सकता है। सामान्य राशि 100 यूरो है, लेकिन अगर आप कुछ महीनों से अधिक समय तक करों का भुगतान करने में देरी करते हैं तो यह बढ़ सकता है। अगर देरी तीन महीने से अधिक हो जाती है, तो जुर्माना कर्ज का 20% होगा।

मैं अपना टैक्स रिटर्न कैसे दाखिल कर सकता हूं? ऐसा करने का सबसे आसान तरीका ऑनलाइन है, लेकिन आप कर कार्यालयों में आवश्यक दस्तावेज भी भर सकते हैं।

अनिवासियों के लिए कर

स्पेन में निवासियों और गैर-निवासियों के लिए कर थोड़े अलग हैं, और इस पर विचार करना महत्वपूर्ण है। देश का अनिवासी किसे माना जाता है?

• एक व्यक्ति स्पेन में साल में कम से कम 183 दिन रहता है।
• एक व्यक्ति जिसका देश में कोई व्यवसाय नहीं है।
• एक व्यक्ति जिसका जीवनसाथी या नाबालिग बच्चे स्पेन में नहीं रहते हैं।

अनिवासियों के लिए स्पेन में करों का औसत 19 से 24% है। यदि आप किसी अन्य यूरोपीय संघ के देश के नागरिक हैं, तो 19% की घटी हुई दर आप पर लागू होगी। अगर आप दूसरी जगह से आते हैं तो आपको पूरे 24 फीसदी का भुगतान करना होगा। आय के सभी स्रोतों पर कर लगता है:

• पेंशन।
• रॉयल्टी।
• पूंजी वृद्धि से लाभ।
• निवेश परियोजनाओं और लाभांश।

वैट

मूल्य वर्धित कर को अप्रत्यक्ष उपभोग कर के रूप में वर्गीकृत किया गया है। कुछ अपवादों को छोड़कर लगभग सभी सामान वैट के अधीन हैं। इस कर की दरें 21, 10, 4. हैं%. सबसे कम ब्याज दर आवश्यक उत्पादों पर लागू होती है: सब्जियां, रोटी, फल और किराने की टोकरी से अन्य सामान। अन्य खाद्य पदार्थों, सार्वजनिक परिवहन और चिकित्सा सेवाओं पर 10% अधिक कर लगाया जाता है। सेवाओं और वस्तुओं की अन्य सभी श्रेणियां 21% की दर के अंतर्गत आती हैं। एक पर्यटक के रूप में स्पेन आने वाले प्रत्येक व्यक्ति को देश छोड़ते समय खरीदे गए सामान के लिए कर कटौती प्राप्त हो सकती है। इसलिए यदि आप खरीदारी के लिए स्पेन जा रहे हैं, तो इस महान सौदे को न भूलें।

कॉर्पोरेट टैक्स

यह शुल्क कानूनी संस्थाओं और उद्यमों की आय पर लगाया जाता है। इसलिए, केवल स्पेन में व्यवसाय करने वालों को इसके बारे में चिंता करने की आवश्यकता है। कानून के अनुसार, कर की दर 25 से 30% तक होती है और यह उस क्षेत्र पर निर्भर करता है जिसमें कंपनी पंजीकृत है। उच्चतम दर नवरा में और शेष स्पेन में सबसे कम है। साथ ही, व्यवसायियों के लिए 20 और 15% की कम दर पर तरजीही कराधान की संभावना है। ये लाभ किसके पास हैं?

• उद्यम जिन्होंने अभी-अभी अपनी गतिविधि शुरू की है (बाजार में नवागंतुक)।
• कैनरी द्वीप समूह में पंजीकृत कानूनी संस्थाएं।
• घाटे में चल रही कंपनियां जिन्हें एक साल में कोई लाभ नहीं मिला। इस मामले में, राज्य आम तौर पर उन्हें कर से छूट देता है।

आर्थिक गतिविधि कर

स्पेन में ऐसे कई कर हैं जो केवल कानूनी संस्थाओं को प्रभावित करते हैं। आर्थिक संचालन पर करगतिविधि एक क्षेत्रीय शुल्क है जो आर्थिक गतिविधियों का संचालन करने वाले सभी निगमों पर लागू होता है। हालांकि, व्यवहार में, ऐसा कर केवल बड़ी कंपनियों पर लगाया जाता है, जिनका वार्षिक लाभ एक मिलियन यूरो से अधिक है।

स्पेन में मौजूद एक और दिलचस्प कर स्टैंप ड्यूटी है, जो कानूनी कृत्यों और दस्तावेजों पर लागू होता है। यह लेनदेन के लिए शुल्क लिया जाता है जिसके लिए नोटरी प्रमाणीकरण की आवश्यकता होती है। इस प्रकार, उदाहरण के लिए, अचल संपत्ति बेचते समय, आपको न केवल अपार्टमेंट या घर पर, बल्कि कानूनी दस्तावेजों के पंजीकरण पर भी कर का भुगतान करना होगा।

पर्यटक कर

भले ही आप पर्यटन के उद्देश्य से देश की यात्रा करने जा रहे हों, फिर भी आपको स्पेन में सिटी टैक्स देना होगा। यह एक शुल्क है जो प्रमुख पर्यटन केंद्रों के स्थानीय अधिकारियों द्वारा एकत्र किया जाता है। स्पेन में पर्यटक कर कैटेलोनिया में लागू किया गया है और होटल और छात्रावासों में आवास पर लागू होता है। उदाहरण के लिए, पांच सितारा होटलों के लिए, कर 2.25 यूरो है, और शिविर स्थलों के लिए - 0.65 यूरो। हालांकि, पर्यटकों की कुछ श्रेणियों को इस कर से छूट दी गई है:

• यूरोपीय संघ के निवासी।
• 15 साल से कम उम्र के व्यक्ति।

पर्यटक कर के अलावा, प्रत्येक व्यक्ति जो स्पेन में भोजन या कपड़े खरीदता है, साथ ही विभिन्न सेवाओं के लिए भुगतान करता है, उसे वैट का भुगतान करना होगा, जो लगभग 21% है। अच्छी खबर यह है कि आप हवाई अड्डे पर टैक्स फ्री के लिए आवेदन कर सकते हैं। हालांकि, वैट केवल उन वस्तुओं पर वापस किया जा सकता है जिन्हें आप अपने साथ ले जा सकते हैं (कपड़े, इलेक्ट्रॉनिक्स, गहने, आदि)।आदि)।

स्पेन में आयकर

स्पेन में कर विविध हैं और अक्सर इस देश की कर संरचना के अच्छे ज्ञान की आवश्यकता होती है। भुगतान न करने पर, आप प्रवेश या निकास के प्रतिबंध तक गंभीर जुर्माना और प्रतिबंध प्राप्त कर सकते हैं। स्पेन में सबसे महत्वपूर्ण करों में से एक आयकर है। यह बिल्कुल सभी प्रकार के लाभ पर लागू होता है जो एक व्यक्ति या कानूनी इकाई प्राप्त कर सकता है। यदि आप स्पेन में छह महीने (183 दिन) या एक कैलेंडर वर्ष से अधिक समय तक रहते हैं, या यदि आपका परिवार या व्यवसाय इस देश में है, तो आप एक निवासी माने जाते हैं और इसके आधार पर करों का भुगतान करने के लिए उत्तरदायी हैं। विभिन्न जुर्माने से बचने के लिए, आपको हर साल निम्नलिखित मामलों में टैक्स रिटर्न दाखिल करना होगा:

• आपकी वार्षिक आय 22,000 यूरो से अधिक है।
• आप किराये की आय में एक वर्ष में 1,000 यूरो से अधिक कमाते हैं।
• आपके पास जमा राशि से आय है जो आपको एक वर्ष में 1600 यूरो से अधिक लाती है।
• आप अपने खुद के व्यवसाय के एकमात्र मालिक या मालिक हैं।
• आप पहले साल देश के निवासी हैं और टैक्स रिटर्न फाइल करते हैं।

यदि आप देश के निवासी हैं, तो आपको विदेशों में 50,000 यूरो से अधिक मूल्य की सभी संपत्तियों की भी राज्य को रिपोर्ट करनी होगी। सभी कटौतियों (सामाजिक, पेंशन) के भुगतान के बाद शेष आय कराधान के अधीन है। स्पेन में, आयकर की दर प्रगतिशील है, इसलिए इसकी राशि सीधे इस बात पर निर्भर करती है कि आपको कितनी आय प्राप्त होती है।

अनिवासी भी सहन करते हैंस्पेन के क्षेत्र में प्राप्त किसी भी आय के लिए जिम्मेदारी (एक स्पेनिश बैंक, संपत्ति या देश के क्षेत्र में किसी भी व्यवसाय में नकद जमा)। स्पेन में अनिवासियों के लिए आयकर 2 से 24% तक है। यह प्रगतिशील भी है।

यदि आप देश के निवासी हैं, तो इस मामले में स्पेन में लाभांश पर कर की दर 19 से 45% तक हो सकती है:

• €12,450 तक की आय पर न्यूनतम 19% की दर से कर लगता है।
• यदि आप 66,000 यूरो से अधिक प्राप्त करते हैं, तो आपकी दर 45% के बराबर होगी।

संपत्ति कर

यदि आप स्पेन में संपत्ति के मालिक हैं और उसमें रहते हैं, तो आप इंप्यूस्टो सोब्रे बिएन्स इनम्यूएबल्स (आईबीआई) नामक स्थानीय संपत्ति पर कर का भुगतान करेंगे। इसकी राशि की गणना कैसे करें? ऐसा करने के लिए, आपको अधिकारियों द्वारा निर्धारित कर की दर से भूकर मूल्य को गुणा करना होगा। औसतन, यह लगभग 0.7% है, लेकिन 1.1% तक पहुँच सकता है। इसी समय, यह भी ध्यान में रखा जाना चाहिए कि भूकर मूल्य वास्तविक से कई गुना कम हो सकता है, इसलिए, औसतन, भूमि मालिक प्रति वर्ष लगभग 500-800 यूरो का भुगतान करते हैं। स्पेन में संपत्ति कर के अलावा मुझे कौन से करों का भुगतान करना होगा? गणना करते समय, उपयोगिता बिलों और कचरा संग्रहण कर को भी ध्यान में रखना आवश्यक है। उनका मूल्य सीधे क्षेत्र की प्रतिष्ठा और क्षेत्र (पूल, पेड़, लिफ्ट) पर विभिन्न सुविधाओं की उपलब्धता पर निर्भर करेगा। करों की सीमा बहुत भिन्न हो सकती है, 30 यूरो से शुरू होकर 1300 यूरो तक। यदि आप अपनी संपत्ति को किराए पर देने का निर्णय लेते हैं,आपको आय का 24 प्रतिशत देना होगा। कर का भुगतान हर तिमाही में किया जाना चाहिए और रिटर्न दाखिल करने में देरी न करें।

स्पेन में कार रेंटल का उपयोग करना काफी लाभदायक है। लेकिन अगर आप देश भर में घूमने के लिए रेजिडेंस परमिट लेने या ट्रांसपोर्ट खरीदने जा रहे हैं, तो ऐसे में आपको राज्य को टैक्स भी देना होगा।

स्पेन में कार टैक्स उन लोगों के लिए 21% है जो नई कार खरीदने का निर्णय लेते हैं और पुरानी कार खरीदने वालों के लिए लगभग 14% है। लेकिन इसके अलावा, आपको वाहन पंजीकरण के लिए एक शुल्क का भुगतान करना होगा, जो वातावरण में CO _{2 उत्सर्जन की मात्रा पर निर्भर करेगा। और हर साल आपको ट्रांसपोर्ट टैक्स देना होगा। यह आमतौर पर 100-150 यूरो है। इस घटना में कि आप कार बेचने का फैसला करते हैं, आपको आयकर भी देना होगा। इसलिए स्पेन में एक कार ऐसी चीज़ नहीं है जिसे हर कोई ख़रीद सकता है।}

संपत्ति कर

यूरोप में संकट ने स्पेनिश सरकार को अतिरिक्त शुल्क की शुरूआत के बारे में सोचने के लिए मजबूर किया जो राज्य के खजाने की भरपाई कर सकता है। इस बार नई फीस के "पीड़ित" महंगी संपत्ति और विलासिता के सामान के मालिक थे। इस तरह के कर की गणना के लिए मुख्य मानदंड निवासियों के लिए एक मिलियन यूरो या देश के गैर-निवासियों के लिए 700 हजार यूरो से अधिक की संपत्ति का मूल्य है। दर इस बात पर निर्भर करती है कि संपत्ति का मूल्य संदर्भ बिंदु से कितना अधिक है। कर की दर औसतन 0.2 से 2.5 प्रतिशत के बीच है।

संपत्ति खरीदना

स्पेन में संपत्ति खरीदनाबहुत से लोग इस तथ्य से आकर्षित होते हैं कि परिणामस्वरूप आपको न केवल विदेशों में अचल संपत्ति मिलती है, बल्कि एक तरल परियोजना में भी निवेश होता है, क्योंकि एक अपार्टमेंट या घर हमेशा किराए पर लिया जा सकता है। अचल संपत्ति खरीदते समय, विक्रेता और खरीदार दोनों को करों का भुगतान करने की आवश्यकता होती है, और इससे कोई फर्क नहीं पड़ता कि आप देश के निवासी हैं या स्थायी रूप से वहां नहीं रहते हैं। एक अपार्टमेंट या घर खरीदने और बेचने से जुड़े कई शुल्क हैं:

• मूल्य वर्धित कर (आईवीए)। स्पेन में एक अपार्टमेंट खरीदते समय यह कर तभी भुगतान किया जाता है जब कोई व्यक्ति किसी निर्माण कंपनी से नया अपार्टमेंट खरीदता है। दर लगभग 10% है।
• संपत्ति के हस्तांतरण (आईटीपी) पर कर। भुगतान यदि आप द्वितीयक बाजार में आवास खरीदते हैं। इस शुल्क की राशि आमतौर पर 6 से 10% के बीच होती है।
• स्पेन में हाउसिंग टैक्स में इनकम टैक्स भी शामिल है। यदि आप अचल संपत्ति बेचते हैं तो इसका भुगतान किया जाना चाहिए। जैसा कि रूस में, कर की गणना खरीद और बिक्री मूल्य के बीच अंतर पर प्राप्त राशि के आधार पर की जाती है।
• स्टाम्प टैक्स खरीदार द्वारा भुगतान किया जाता है। प्रत्येक क्षेत्र की एक अलग दर है - आवास की कुल लागत का 0.1 से 2% तक।

स्पेन में उपहार कर संपत्ति मूल्य के 7 से 32% के बीच है। इसलिए, कई लोग उपहार का एक विलेख तैयार नहीं करना पसंद करते हैं, लेकिन बिक्री का अनुबंध तैयार करना पसंद करते हैं। यह अक्सर बहुत सस्ता और तेज़ होता है।

स्व-नियोजित नागरिक और छात्र

अगर आप पढ़ने के लिए स्पेन आए हैं, तब भी आपको पैसे देने होंगेआपके धन से उसी तरह से आयकर लगाया जाता है जैसे देश के अन्य सभी निवासियों के लिए। हालाँकि, आप अपनी स्थिति के आधार पर मामूली छूट और अतिरिक्त नकद लाभों के लिए अर्हता प्राप्त कर सकते हैं। आखिरकार, एक नियम के रूप में, छात्र केवल सीमित समय के लिए ही काम कर सकते हैं, इसलिए उन्हें बहुत कम पैसा मिलता है। लेकिन मुख्य लाभ जो छात्र दावा कर सकते हैं वे करों से संबंधित नहीं हैं और यात्रा टिकट और सामाजिक और सांस्कृतिक सुविधाओं (संग्रहालयों, थिएटरों) के दौरे पर लागू होते हैं।

कुछ विदेशी जो जीविका के लिए स्पेन आते हैं, वे आधिकारिक तौर पर काम नहीं करते हैं, लेकिन रोजगार के अनुबंध के तहत काम करते हैं। यदि आप अपनी स्थिति जानते हैं, तो ध्यान रखें कि इस मामले में आपको अन्य स्पेनिश नागरिकों की तरह ही टैक्स रिटर्न दाखिल करना आवश्यक है।

दोहरे कराधान से कैसे बचें?

स्पेन में विदेशी लोग क्या टैक्स देते हैं? बिल्कुल इस देश के नागरिकों की तरह ही, सिवाय इसके कि कर की दर थोड़ी अलग है। लेकिन अगर आप स्पेन के निवासी बनने या स्थायी निवास के लिए जाने की योजना बना रहे हैं, तो आपको पहले से सोचने की जरूरत है कि आप दोहरे कराधान से कैसे बच सकते हैं। यदि आप अपने देश को कर वर्ष के बीच में छोड़ देते हैं और इसके क्षेत्र में आय प्राप्त करना जारी रखते हैं, तो आप न केवल इसके खजाने में, बल्कि स्पेन के खजाने में भी कटौती का भुगतान करेंगे। लेकिन कुछ देशों के साथ स्पेन ने दोहरे कराधान से बचाव पर एक समझौते पर हस्ताक्षर किए हैं। इनमें रूस, पोलैंड, स्लोवेनिया, स्विट्जरलैंड, अमेरिका और कई अन्य राज्य शामिल हैं। आपको बस अपने निवास स्थान के परिवर्तन के बारे में कर कार्यालय को समय पर सूचित करना है।

विशेषज्ञ सुझाव

अगर आप पैसे बचाना चाहते हैं और जितना हो सके कम टैक्स देना चाहते हैं, तो स्पेन पहुंचने पर आपको सबसे पहले देश की भाषा सीखनी होगी। ऐसे कई खुले स्रोत हैं जहां आप आसानी से व्यापक जानकारी प्राप्त कर सकते हैं, लेकिन गलतफहमी से बचने के लिए इसका स्पेनिश में अध्ययन करना बेहतर है। साथ ही, कर अधिकारियों के साथ सभी गलतफहमियों को दूर करने का एक उचित तरीका स्पेन में एकाउंटेंट और वकीलों की खोज पर विचार किया जा सकता है। वे सभी कानूनों से परिचित हैं और सभी लालफीताशाही को संभाल सकते हैं।

यदि आप स्पेन में रोजगार के अनुबंध के तहत काम कर रहे हैं या आधिकारिक तौर पर किसी संगठन के कर्मचारी के रूप में पंजीकृत हैं, तो आपकी स्थिति काफी सरल है। नियोक्ता आपके लिए सभी करों को रोकता है और भुगतान करता है, और आप शुद्ध लाभ पर अपना हाथ रखते हैं। स्पेनिश कर प्रणाली इस तरह से काम करती है कि यह राशि आपके आय स्तर से बिल्कुल मेल खाती है। हालांकि, भले ही आपका नियोक्ता आपके वेतन से कटौती का भुगतान करता है, फिर भी आपको हर साल अपना रिटर्न दाखिल करना होगा।

यदि आप एक व्यक्तिगत उद्यमी के रूप में काम करते हैं, तो करों की राशि सीधे आपकी आय की राशि और आपके कितने कर्मचारियों पर निर्भर करेगी।

परिणाम

स्पेन में कर का प्रतिशत कितना है? हालांकि स्पेनिश कर प्रणाली विवरण में भिन्न है, सामान्य तौर पर यह रूसी के समान है। इसलिए, यदि आप आगे बढ़ने का फैसला करते हैं, तो आपको बड़ी मुश्किलें नहीं उठानी चाहिए। मुख्य बात यह है कि समय पर घोषणा पत्र दाखिल करना और मौके पर पता लगाना कि क्या कटौती हैआपको चुकाना होगा। स्पेन में, करों को राज्य, क्षेत्रीय और स्थानीय में विभाजित किया जाता है। एक वकील या एक एकाउंटेंट आपको इसका पता लगाने में मदद कर सकता है, लेकिन आप आसानी से अपनी जरूरत की जानकारी खुद ढूंढ सकते हैं।