फैक्टरिंग योजना: विवरण, प्रकार, संचालन

2024 लेखक: Howard Calhoun | [email protected]. अंतिम बार संशोधित: 2023-12-17 10:28

कारोबार के क्षेत्र में आज फैक्टरिंग पहले से ही अपरिहार्य होती जा रही है। अक्सर, वस्तुओं और सेवाओं के आपूर्तिकर्ताओं को एक कठिन विकल्प का सामना करना पड़ता है: प्रीपेड पर काम करना या अपने ग्राहकों को भुगतान स्थगित करने का अधिकार देना? पहला विकल्प कंपनी के संभावित ग्राहकों की संख्या को कम कर सकता है। दूसरा - कुछ जोखिम पैदा करता है जो संपूर्ण व्यावसायिक गतिविधि को खतरे में डाल सकता है। यहाँ सुनहरा मतलब कुछ फैक्टरिंग योजनाओं का उपयोग है। यह लेख उन्हें समर्पित होगा।

यह क्या है?

फैक्टरिंग योजनाओं से निपटने से पहले, आइए पाठक को मुख्य अवधारणा की परिभाषा के साथ प्रस्तुत करें।

फैक्टरिंग एक असाइनमेंट के खिलाफ एक निश्चित मौद्रिक दावे का वित्तपोषण है। यह कमोडिटी ऋण का एक निश्चित रूप है, जिसमें लेनदारों के ऋण के अधिकार किसी तीसरे पक्ष (इस मामले में, एक कारक) को हस्तांतरित किए जाते हैं। इस मामले में, सामान/सेवाओं के आपूर्तिकर्ता को खरीदार/उपभोक्ता के साथ अनुबंध में सहमति होने से पहले ही उसके कारण भुगतान प्राप्त हो जाता है।

यह शब्द अंग्रेजी मूल का है। यहाँ फैक्टरिंग मध्यस्थता है।

कौन कर सकता हैएक कारक के रूप में कार्य करें? ज्यादातर मामलों में, ये विशेष कंपनियां हैं। वाणिज्यिक बैंकों के फैक्टरिंग विभाग रूसी संघ में अधिक सामान्य हैं।

कार्य

फैक्टरिंग योजनाओं को समझने से इसके परिभाषित कार्यों से परिचित होने में मदद मिलेगी:

• आपूर्तिकर्ता वित्तपोषण। अर्थात्, उसकी राजधानी की तेजी से पुनःपूर्ति।
• कर्ज वसूली। इस पहलू में, यह एक प्रबंधकीय कार्य है।
• भुगतान न करने के जोखिम के खिलाफ बीमा (यदि आवश्यक हो)।

भागीदारी

हम जिस भी फैक्टरिंग योजना पर विचार करें, उसमें ये तीनों दल अवश्य हिस्सा लेंगे:

• कारक। यह या तो एक अलग फैक्टरिंग कंपनी है, या इसी नाम का बैंक विभाग है।
• वस्तुओं, सेवाओं के आपूर्तिकर्ता। वह क्रमशः एक ग्राहक और एक लेनदार के रूप में कार्य करता है।
• ग्राहक। ऐसी स्थिति में कर्जदार।

फैक्टरिंग: यह कैसे काम करता है

चलो सीधे स्पष्टीकरण पर चलते हैं। निम्नलिखित एल्गोरिथम में फैक्टरिंग की योजना की कल्पना करना सबसे आसान है:

1. आपूर्तिकर्ता खरीदार को उत्पाद भेजता है। पहले, वे इसके लिए एक आस्थगित भुगतान पर सहमत होते हैं। एक नियम के रूप में, यह एक सप्ताह से 4 महीने तक है।
2. आपूर्तिकर्ता एक फैक्टरिंग कंपनी के साथ एक अनुबंध में प्रवेश करता है, इस लेनदेन के लिए सभी चालानों को स्थानांतरित करता है।
3. फैक्टर आपूर्तिकर्ता के खाते में देय चालान का भुगतान करता है। ज्यादातर मामलों में, यह इन दस्तावेजों के अनुसार कुल लागत का 90% है। शेष 10% विक्रेता के खाते में भेज दिया जाता हैखरीदार को अपना माल मिलने के बाद, उसकी जाँच करें। बेशक, फैक्टरिंग सेवाएं नि: शुल्क प्रदान नहीं की जाती हैं - कंपनी को लेनदेन की कुल राशि से एक निश्चित कमीशन प्राप्त होता है।
4. कारक के लिए निर्दिष्ट समय के बाद प्राप्त उत्पाद / निर्दिष्ट सेवा के लिए भुगतान खरीदें।

मानक खरीद फैक्टरिंग योजना सामान्य शब्दों में इस तरह दिखती है। आइए प्रक्रिया के महत्वपूर्ण बिंदुओं के विवरण की ओर बढ़ते हैं।

गतिविधि चरण

हम स्पष्टीकरण के साथ फैक्टरिंग योजना से परिचित हुए। अब हम इस कार्य के चरणों का अधिक विस्तृत विवरण प्रस्तुत करेंगे।

प्रारंभिक गतिविधि। एक ग्राहक के साथ एक समझौता करने से पहले, फैक्टरिंग कंपनी के विशेषज्ञ अपने संभावित ग्राहक (इस मामले में खरीदार) की वित्तीय क्षमताओं और प्रतिष्ठा का मूल्यांकन और विश्लेषण करते हैं।

आपूर्तिकर्ता के लिए, वह खरीदार के बारे में आवश्यक विश्वसनीय जानकारी प्रदान करने के लिए बाध्य है। वह माल के भुगतान और वितरण की शर्तों के बारे में भी सूचित करता है, फैक्टरिंग कंपनी को यह सूचित करने के लिए बाध्य है कि खरीदार पिछले सहयोग के दौरान कितना ईमानदार था।

दस्तावेज। फैक्टरिंग की खरीद में कार्य योजना में एक महत्वपूर्ण बिंदु ग्राहक और कारक के बीच एक समझौते का निष्कर्ष है। निम्नलिखित अनुबंध में लिखा जाना चाहिए:

• समझौते का विषय।
• सभी हितधारकों के अधिकार और दायित्व।
• ग्राहक वित्तपोषण प्रक्रिया का विवरण।
• ऋण सीमा।
• को अधिकारों के हस्तांतरण के लिए प्रक्रिया, शर्तों का विवरणफैक्टरिंग कंपनी ऋण।
• फैक्टरिंग विशेषज्ञों के काम की लागत, एक कारक के साथ गणना की विधि।
• यदि आवश्यक हो, देनदार द्वारा अपने दायित्वों के उल्लंघन के मामले में बीमा पर एक खंड।
• अनुबंध की शर्तें।
• पार्टियों के लिए महत्वपूर्ण अन्य शर्तें।

नियंत्रण। एजेंसी फैक्टरिंग योजना में हमेशा यह महत्वपूर्ण बिंदु शामिल होता है। निम्नलिखित शामिल हैं:

• प्रतिभागियों द्वारा अनुबंध द्वारा उन्हें सौंपे गए दायित्वों की पूर्ति की जाँच करना। उल्लंघन के मामले में, तदनुसार दावा किया जाएगा।
• यह जांचना कि शामिल संपत्ति फैक्टरिंग फर्म से प्रलेखित आवश्यकताओं से मेल खाती है।
• मूल्यांकन का विश्लेषण: क्या इसे ग्राहक (विक्रेता) या ग्राहक (खरीदार, देनदार) द्वारा बदला जाना चाहिए।

इसकी आवश्यकता कब पड़ती है?

हमने लेख की शुरुआत इस तथ्य से की है कि विश्व व्यापार की वर्तमान परिस्थितियों में फैक्टरिंग अपरिहार्य होता जा रहा है। आखिरकार, एक स्थिति यह है कि माल की शिपमेंट और उसके लिए भुगतान की प्राप्ति के तथ्य के बीच का अंतराल लंबा और लंबा होता जा रहा है। हमें उन विभिन्न अप्रत्याशित घटनाओं के बारे में नहीं भूलना चाहिए जिनमें यह सेवा महत्वपूर्ण हो जाती है।

लेख में, हमने सहारा के साथ और बिना फैक्टरिंग योजनाओं को प्रस्तुत किया। लेकिन व्यावसायिक स्थिति में उनका उपयोग किन मामलों में आवश्यक है? यहां काम करने के मुख्य मामले हैं:

• कार्यशील पूंजी में तत्काल वृद्धि की आवश्यकता। यहां फैक्टरिंग सेवाएं शॉर्ट टर्म लेने की तुलना में अधिक लाभदायक हैंऋण। यह कारण छोटे व्यवसायों के लिए सबसे अधिक प्रासंगिक है। जिसके लिए, यह कहा जाना चाहिए, रूस में अभी तक अल्पकालिक ऋण के लिए कोई उपलब्ध और पारस्परिक रूप से लाभकारी शर्तें नहीं हैं।
• ग्राहक को आकर्षित करना। एक लाभदायक ग्राहक को याद नहीं करने के लिए, विक्रेता उसे सहयोग की सबसे अनुकूल शर्तों की पेशकश करना चाहता है। लेकिन साथ ही वह किश्तों में भुगतान का इंतजार करने को तैयार नहीं है।
• नए ग्राहकों के साथ काम करना। एक नियम के रूप में, यह अक्सर अस्थिर भुगतान के साथ होता है। फैक्टरिंग आपको उत्पादों के शिपमेंट के बाद गारंटीकृत भुगतान प्राप्त करने की अनुमति देता है।
• छोटी कंपनियों और उद्यमों से विशाल निगमों को आपूर्ति। बाद वाले को अक्सर निश्चित भुगतान शर्तों के साथ अनम्य कार्य पैटर्न की विशेषता होती है।

फैक्टरिंग कब संभव नहीं है?

अब आप जानते हैं कि फैक्टरिंग योजना कैसे काम करती है। नीचे हम उन मामलों को सूचीबद्ध करते हैं जिनमें फैक्टरिंग कंपनियों से संपर्क करना संभव नहीं है:

• जब एक फर्म के पास एक साथ बड़ी संख्या में बकाया ऋण वाले खरीदार हों।
• विशेषज्ञ निर्माताओं के संदर्भ में।
• फर्म जिनकी व्यावसायिक प्रक्रिया इस प्रकार है: शिपमेंट के तुरंत बाद चालान जारी नहीं किए जाते हैं, लेकिन कुछ काम पूरा होने के बाद।
• कंपनियां जो उपठेकेदारों के साथ अनुबंध करती हैं।
• आपूर्तिकर्ता जो ग्राहकों को बिक्री के बाद सेवा प्रदान करते हैं।

हम निम्नलिखित स्थितियों पर भी ध्यान देते हैं जिनमें फैक्टरिंग सेवाओं का प्रावधान असंभव है:

• कलाकृतिएक ही उद्यम, कंपनी की शाखाओं के बीच बस्तियां।
• ऋण दायित्वों का पुनर्भुगतान कानूनी संस्थाओं का नहीं, बल्कि व्यक्तियों का है। बजटीय संस्थाओं के बीच समझौता करना।

फैक्टरिंग की मुख्य विशेषताएं

हम खरीदार के लिए फैक्टरिंग की योजनाएं पेश करते हैं। लेकिन हम अगले उपशीर्षक में ऋण से इसके परिभाषित अंतर दिखाने के लिए इस सेवा की प्रमुख विशेषताओं को भी प्रदर्शित करेंगे:

• अल्पकालिक सेवाओं को संदर्भित करता है। खरीदार की ओर से भुगतान में कुछ ही दिनों की देरी हो सकती है। अधिकतम अवधि एक वर्ष है।
• सेवा बिना जमा राशि के प्रदान की जाती है।
• किसी कंपनी या उद्यम की पहले से विकसित, स्थापित वर्तमान गतिविधियों का वित्तपोषण है।
• राशि केवल ग्राहक-आपूर्तिकर्ता की बिक्री की मात्रा पर निर्भर करती है।
• ग्राहक को भुगतान की गई राशि में से फैक्टरिंग कंपनी द्वारा सेवाओं के प्रावधान के लिए कमीशन अनिवार्य रूप से काट लिया जाता है। ऐसी भी योजनाएं हैं जिनमें कर्ज की राशि किश्तों में चुकाई जाती है। उदाहरण के लिए, एक आधा - देनदार के साथ समझौता करने से पहले, दूसरा - उनके बाद।
• न्यूनतम कागजी कार्रवाई (उसी ऋण की तुलना में)। वास्तव में, आपको केवल एक चालान, चालान और एक अनुबंध की आवश्यकता है। बाद वाला स्थायी हो सकता है। यानी, एक बार इसे पूरा करने के बाद, ग्राहक को इनवॉइस और वेबिल्स की प्रस्तुति के बाद फैक्टरिंग कंपनी से वित्तपोषण प्राप्त होगा।
• किसी तीसरे पक्ष द्वारा लौटाया गया ऋण। अर्थात्, यह भुगतानकर्ता-खरीदार द्वारा विक्रेता के खाते में नहीं, बल्कि कारक के खाते में भुगतान किया जाता है।

कुंजीऋण सुविधाएँ

फैक्टरिंग सेवाएं, हालांकि कुछ जगहों पर वे उधार के समान होती हैं, अक्सर एक ही बैंकिंग संगठन बन जाती हैं, कई मामलों में इससे भिन्न होती हैं। आइए इस अंतर को दिखाने के लिए ऋण की प्रमुख विशेषताओं का परिचय दें:

• इसके मूल में, उधार देना दीर्घकालिक है।
• ज्यादातर मामलों में ऋण केवल संपार्श्विक पर जारी किया जाता है।
• ऋण राशि स्पष्ट है, अनुबंध में अग्रिम रूप से सहमत है।
• एक व्यवसाय के निर्माण के लिए कुछ मामलों में ऋण जारी किया जाता है, इसका विकास खरोंच या कम शुरुआती स्थिति से होता है।
• ऋण देते समय पूरी ऋण राशि एक साथ जारी की जाती है।
• एक वाणिज्यिक ऋण प्राप्त करने के लिए, आपको दस्तावेज़ीकरण का एक प्रभावशाली पैकेज एकत्र करने की आवश्यकता है। साथ ही, बैंक से एक ऋण प्राप्त करने का मतलब यह बिल्कुल भी नहीं है कि अगला ऋण क्रेडिट वाले को प्रदान किया जाएगा। प्रत्येक ऋण के लिए एक अलग समझौता किया जाता है।
• बैंकिंग संगठन के ऋण का भुगतान कानूनी इकाई या व्यक्ति द्वारा किया जाता है जिसके लिए ऋण जारी किया गया था।

फैक्टरिंग की किस्में

हमने सहारा के साथ और बिना फैक्टरिंग योजनाओं का प्रदर्शन किया। अब आइए देखें कि सामान्य रूप से फैक्टरिंग सेवाएं क्या हैं - आइए उनके वर्गीकरणों से परिचित हों।

कर्ज की स्थिति के अनुसार:

• असली। ऋण दायित्वों के उत्पन्न होने के बाद फैक्टरिंग समझौता संपन्न होता है।
• सहमति। यहां ऋण दायित्वों को अग्रिम रूप से सौंपा गया है।

प्रतिभागियों के निवास द्वारा:

• घरेलू। सभी प्रतिभागी एक ही हैंराज्य।
• बाहरी। अंतर्राष्ट्रीय फैक्टरिंग।

स्वयं कारकों की संख्या से:

• सीधे। एक कारक है।
• आपसी। सौदे में दो कारक शामिल हैं।

प्रदान की जाने वाली सेवाओं की श्रेणी के अनुसार:

• चौड़ा (या पारंपरिक)। न केवल वित्तपोषण और ऋण का आगे संग्रह है, बल्कि लेखांकन, बीमा और अन्य संबंधित ग्राहक सेवाएं भी हैं।
• संकीर्ण (सीमित)। एक फैक्टरिंग कंपनी की सेवाओं की सीमा न्यूनतम है - ग्राहक वित्तपोषण और ऋण संग्रह।

कार्यप्रवाह के प्रकार के अनुसार:

• पारंपरिक।
• इलेक्ट्रॉनिक।

महत्वपूर्ण लाभ

आइए फैक्टरिंग के सबसे सम्मोहक लाभों को परिभाषित करें:

• जमा करने की आवश्यकता नहीं है।
• आपूर्तिकर्ता की सॉल्वेंसी की आवश्यकताएं काफी उदार हैं।
• इस प्रक्रिया को तेज करते हुए अबाधित नकदी प्रवाह की गारंटी।
• खरीदार के कर्ज की वसूली का संगठन आपूर्तिकर्ता द्वारा नहीं, बल्कि फैक्टरिंग कंपनी द्वारा किया जाता है।
• एक फैक्टरिंग समझौते का निष्कर्ष, वास्तव में, भुगतान न करने के खिलाफ बीमा है।
• आयकर पर बचत, जो माल के शिपमेंट पर काटी जाती है।
• ऐसा वित्तपोषण ऋण के रूप में प्रकट नहीं होता है, यही कारण है कि यह कंपनी की बैलेंस शीट का उल्लंघन नहीं करता है।
• एक लचीली भुगतान प्रणाली के साथ खरीदारों को आकर्षित करने की क्षमता।

महत्वपूर्ण कमियां

आइए देखें कि पारंपरिक उधार की तुलना में फैक्टरिंग कैसे खराब है:

• उच्चायोग। प्रति वर्ष 30% तक या ऋण के 10% तकखरीदार।
• खरीदारों का विवरण अवश्य दें।
• व्यवहार में, फैक्टरिंग आम तौर पर केवल गैर-नकद भुगतान पर लागू होती है।

फैक्टरिंग छोटे और मध्यम आकार के उद्यमों दोनों के लिए एक आकर्षक सेवा है। आज, आप काम की कोई भी योजना चुन सकते हैं जो आपके लिए सुविधाजनक हो और कारक स्वयं - एक बैंक या एक विशेष कंपनी। लेकिन ऐसी भुगतान प्रणाली के न केवल फायदे, बल्कि इसकी विशेषताओं और नुकसानों के साथ-साथ ऐसे मामलों को भी ध्यान में रखना महत्वपूर्ण है जिनमें ऐसी सेवा प्रदान नहीं की जाती है।