2024 लेखक: Howard Calhoun | [email protected]. अंतिम बार संशोधित: 2023-12-17 10:28
नकदी रहित भुगतान के मुख्य रूप क्या हैं, क्या आप जानते हैं? निश्चय तुम्हारा ज्ञान इतना नहीं फैलता? इस बीच, सामान्य विकास के लिए, कम से कम इसके बारे में एक विचार होना आवश्यक है। लेख में, हम न केवल कैशलेस भुगतान के मुख्य रूपों पर विचार करेंगे, बल्कि उनके उपयोग के सिद्धांतों पर भी विचार करेंगे।
अवधारणा
इस मुद्दे को समझने से पहले, आपको यह समझने की जरूरत है कि यह क्या है। बैंकिंग लेनदेन को कैशलेस भुगतान कहा जाता है, जिसका सार सशर्त मौद्रिक रूपों को एक खाते से दूसरे खाते में स्थानांतरित करना है। दूसरे शब्दों में, कोई प्रत्यक्ष धन विनिमय नहीं है।
गैर-नकद भुगतान बैंक ऑफ रूस या क्रेडिट संस्थानों के माध्यम से खातों पर किए जाते हैं। खाता खोलने का आधार एक बैंक खाता समझौता या एक संवाददाता खाता समझौता है, जब तक कि कानून द्वारा अन्यथा प्रदान नहीं किया जाता है या भुगतान के किसी अन्य रूप का उपयोग नहीं किया जाता है।
एक नियम के रूप में, गैर-नकद भुगतान फर्मों के बीच कम से कम राशि के लिए नहीं होता हैसाठ हज़ार। प्रत्येक संगठन के लिए केवल एक चालू खाता खोला जा सकता है। यह पूरे संगठन द्वारा खोला जाता है, और स्वामित्व का रूप महत्वपूर्ण नहीं है, क्योंकि चालू खाते को एक कानूनी इकाई का दर्जा प्राप्त है और यह व्यावसायिक आधार पर काम करता है। ऐसे खाते का स्वामी अपने स्वयं के धन का प्रबंधन करता है और बजट के भुगतान के लिए एक स्वतंत्र भुगतानकर्ता के रूप में कार्य करता है। खाताधारक बैंक के साथ अन्य अनुबंध कर सकता है।
चालू खाता ऐसी संस्था द्वारा खोला जाता है जो व्यावसायिक गतिविधियों में संलग्न नहीं है। एक नियम के रूप में, विभिन्न सार्वजनिक संगठन ऐसे खाते का उपयोग करते हैं। उल्लेखनीय है कि इस तरह के खाते का स्वामी मूल संगठन के अनुमान के अनुसार ही इससे प्राप्त धनराशि का उपयोग कर सकता है।
कैशलेस भुगतान की शर्तें
नकदी रहित भुगतान के मुख्य रूपों का विश्लेषण करने से पहले, यह उन शर्तों का उल्लेख करने योग्य है जिनके तहत उन्हें किया जाता है:
- एक बैंकिंग संगठन के साथ खाता होना। यह सभी की सबसे महत्वपूर्ण शर्त है। गैर-नकद भुगतान को स्वतंत्र रूप से करने के लिए, एक चालू खाता खोलना आवश्यक है। ऐसा करने के लिए, आपको बैंक से संपर्क करना होगा, जहां वे बताएंगे कि किन दस्तावेजों की आवश्यकता है।
- सभी लेन-देन बैंक के माध्यम से करना सुनिश्चित करें और उसी बैंक के खातों में पैसा रखें।
- भुगतान तभी किया जा सकता है जब खाते में धनराशि हो, और मालिक ऋण ले सके।
- सभी भुगतान सहमति के अनुसार किए जाने की आवश्यकता है।
- भुगतानकर्ता को उसके खाते में होने वाले सभी लेन-देन के बारे में सूचित किया जाना चाहिए।
- हमारे देश का कानून कई के लिए प्रावधान करता हैकैशलेस भुगतान के मुख्य रूप और भुगतान के प्रकार, जिसका अर्थ है कि एक और शर्त पसंद की स्वतंत्रता होगी। सीधे शब्दों में कहें तो बैंक सेटलमेंट फॉर्म के चुनाव पर प्रतिबंध नहीं लगा सकता; केवल प्रतिपक्ष संगठन ही ऐसा कर सकते हैं।
- भुगतान दस्तावेजों का मानकीकरण। यह इस तथ्य के कारण है कि सभी गणना भुगतान दस्तावेज के आधार पर की जाती है, जो बदले में, सामान्य नियमों और मानकों के अनुसार तैयार की जाती है। सभी निपटान दस्तावेजों को एक ही फॉर्म के रूप में तैयार किया जाना चाहिए और इसमें कुछ विवरण शामिल होना चाहिए।
निपटान दस्तावेजों का विवरण
हमने पहले ही कहा है कि रूसी संघ में कैशलेस भुगतान के कई बुनियादी रूप हैं, यह किसी भी निपटान दस्तावेज के विवरण के बारे में भी ऊपर लिखा गया है। लेकिन पिछले अध्याय में कोई विशेष बात नहीं है, लेकिन इस बीच आपको विवरण के बारे में जानने की जरूरत है।
तो, दस्तावेज होने चाहिए:
- निपटान दस्तावेज का नाम।
- भुगतान प्रकार।
- भुगतान दस्तावेज़ संख्या और जारी करने की तिथि।
- भुगतानकर्ता का नाम, उसकी कर पहचान संख्या, खाता संख्या, भुगतानकर्ता के बैंक का नाम और पता। बैंक पहचान कोड, उप-खाता या संपर्ककर्ता खाता संख्या भी यहां इंगित की जानी चाहिए।
- धन प्राप्त करने वाले, उसका टिन, खाता संख्या, पता और प्राप्तकर्ता के बैंक का नाम, बीआईसी, उप-खाता या संवाददाता खाता संख्या को इंगित करना आवश्यक है।
- आपको भुगतान का उद्देश्य भी लिखना होगा।
- जहां तक भुगतान राशि का सवाल है, इसे अंकों और शब्दों दोनों में दर्शाया जाना चाहिए।
- भुगतान की प्राथमिकता।
- कुछ खास मौकों परअधिकृत व्यक्तियों के हस्ताक्षर और मुहर आवश्यक है।
यह याद रखना महत्वपूर्ण है कि निपटान दस्तावेजों में कुछ भी ठीक नहीं किया जा सकता है। आप दस दिनों के भीतर निपटान दस्तावेज जमा कर सकते हैं, जारी करने की तारीख अवधि में शामिल नहीं है।
रूसी संघ और दुनिया में गैर-नकद भुगतान के मुख्य रूपों का एक बड़ा चयन इस तथ्य के कारण है कि सूचना प्रौद्योगिकियां लगातार विकसित हो रही हैं। इससे आप इलेक्ट्रॉनिक धन का उपयोग कर सकते हैं और समय की बचत कर सकते हैं।
गणना का सार
संगठन के चालू खाते के संचालन ऋण दायित्वों और दावों में परिवर्तन दिखाते हैं, और संगठन के भीतर सकल राष्ट्रीय उत्पाद और राष्ट्रीय आय के पुनर्वितरण और वितरण को दर्शाते हैं।
अगर बैंक अच्छा काम करते हैं, तो गैर-नकद खाते योगदान करते हैं:
- फंड के कारोबार में तेजी लाने के लिए।
- संचलन के लिए आवश्यक नकदी कम करें।
- तेजी से भुगतान।
- नकद भुगतान के लिए आवश्यक बड़ी संख्या में बैंक नोटों के भंडारण, मुद्रण और परिवहन की अतिरिक्त लागत को कम करना।
इसके आधार पर, यह देखा जा सकता है कि कैशलेस भुगतान के आयोजन के रूप लंबे समय से नकद लेनदेन की जगह ले चुके हैं।
वर्तमान कानून कहता है कि उद्यमों के बीच गैर-नकद लेनदेन न केवल बैंकों द्वारा किया जा सकता है, बल्कि गैर-बैंक क्रेडिट संस्थानों द्वारा भी किया जा सकता है। बैंकों के लिए, वे प्रतिपक्ष बैंकों के साथ खोले गए संपर्की खातों के माध्यम से एक दूसरे के साथ बातचीत करते हैं।
सिद्धांत
संगठन के रूपों पर जाने से पहलेकैशलेस भुगतान, इन गणनाओं के सिद्धांतों के बारे में बात करने लायक है। उनका अनुपालन आपको आवश्यकताओं और गणनाओं का अनुपालन सुनिश्चित करने की अनुमति देता है। आवश्यकताओं में विश्वसनीयता, समयबद्धता और दक्षता शामिल है।
बैंक गैर-नकद भुगतान के विभिन्न रूपों के केवल सात सिद्धांत हैं, और ये सभी बात करने लायक हैं:
- भुगतान और निपटान करने के लिए कानूनी व्यवस्था। दूसरे शब्दों में, सब कुछ नियामक ढांचे का पालन करना चाहिए। यह सिद्धांत कई नियामक दस्तावेजों के अस्तित्व को मानता है, जिसके अनुसार गणना की जाती है। मुख्य विधायी स्रोत नागरिक संहिता, मध्यस्थता संहिता और नागरिक प्रक्रिया संहिता हैं।
- मुख्य रूप से बैंक खातों पर निपटान करना। इसका क्या मतलब है? रूस में गैर-नकद भुगतान के मुख्य रूप, कानूनी संस्थाओं और व्यक्तियों के बीच, उस बैंक के माध्यम से किए जाते हैं जिसमें खाता खोला जाता है। सर्विसिंग के लिए, ग्राहक और बैंक के बीच एक बैंक खाता समझौता संपन्न होता है।
- तरलता बनाए रखना। हम उस स्तर के बारे में बात कर रहे हैं जब भुगतान सुचारू रूप से किया जाता है। इस सिद्धांत के लिए धन्यवाद, सभी दायित्वों को बिना शर्त और स्पष्ट रूप से पूरा किया जाता है। यह इस तथ्य के कारण है कि भुगतानकर्ताओं को सही ढंग से भुगतान की योजना बनाने के लिए धन प्राप्ति का सही समय जानने की आवश्यकता है।
- भुगतानकर्ता को भुगतान के लिए सहमत होना चाहिए। इस सिद्धांत का कार्यान्वयन भुगतान साधन के उपयोग के माध्यम से प्राप्त किया जाता है, उदाहरण के लिए, भुगतान आदेश या चेक, या एक विशेष दस्तावेजी स्वीकृति, जो धन प्राप्त करने वाले द्वारा जारी की जाती है। वैसे, कानूनसहमति की आवश्यकता नहीं है कि धन की निकासी के लिए प्रदान करता है। इसमें करों में कमी या अन्य अनिवार्य भुगतान शामिल हो सकते हैं।
- तत्काल भुगतान। अनुबंधों में निर्दिष्ट समय सीमा के भीतर निधियों को लगातार खर्च किया जाना चाहिए। यदि समय सीमा पूरी नहीं होती है, तो धन का संचलन बाधित होता है, जो देर-सबेर भुगतान संकट की ओर ले जाता है। वैसे, तात्कालिकता के सिद्धांत को निपटान लेनदेन के संबंध में बैंक दायित्वों की पूर्ति के लिए भी जिम्मेदार ठहराया जा सकता है।
- गणना की शुद्धता पर नियंत्रण। पर्यवेक्षण को कई प्रकारों में विभाजित किया गया है, लेकिन वे सभी संघीय कानून "ऑन एकाउंटिंग" के अधीन हैं, अर्थात सार्वजनिक डोमेन में वित्तीय विवरण होने चाहिए।
- संविदा की शर्तों का पालन न करने पर संपत्ति की देनदारी। किसी भी पक्ष द्वारा अनुबंध का उल्लंघन नागरिक दायित्व की ओर ले जाता है, जिसे दंड और हर्जाने के भुगतान में व्यक्त किया जाता है।
फॉर्म सामग्री
इससे पहले कि हम कैशलेस भुगतानों, उनके संगठन और बुनियादी रूपों का विश्लेषण करें, आइए एक नज़र डालते हैं कि प्रत्येक फ़ॉर्म में क्या शामिल है।
तो, भुगतान फ़ॉर्म के तत्व हैं:
- निपटान दस्तावेज का प्रकार।
- सूचना प्रसारित करने की विधि।
- दस्तावेज़ प्रवाह।
भुगतान फ़ॉर्म
तो हम मुख्य बिंदु पर आ गए। तो, कैशलेस भुगतान के मुख्य रूप हैं:
- भुगतान आदेश।
- जांच।
- साख पत्र।
- संग्रह के लिए बस्तियां।
- अन्य भुगतान जो कानून द्वारा प्रदान किए जाते हैं औरबैंकिंग अभ्यास में उपयोग किया जाता है।
चूंकि ये तरीके कैशलेस भुगतान के मुख्य रूप हैं, इसलिए इनमें सामान्य विशेषताएं होनी चाहिए। और वे हैं:
- बैंकिंग संचालन के कार्यान्वयन के लिए अनुचित पूर्ति या दायित्वों की गैर-पूर्ति की जिम्मेदारी सीधे बैंकिंग संगठन की होती है।
- आवश्यकताएं, प्रपत्र, सामग्री, साथ ही विभिन्न निपटान विधियों के निष्पादन की प्रक्रिया को न केवल कानून द्वारा, बल्कि बैंकिंग नियमों द्वारा भी विनियमित किया जाता है।
वैसे, गैर-नकद भुगतान के मुख्य रूपों की विशेषताएं इन बहुत गणनाओं के सिद्धांतों के समान हैं, इसलिए हम विस्तार से ध्यान नहीं देंगे। कैशलेस भुगतान के प्रत्येक तरीके के बारे में बताना बेहतर है।
भुगतान आदेश
यह निपटान दस्तावेज का नाम है, जो एक निश्चित प्रपत्र के रूप में जारी किया जाता है। इसमें प्राप्तकर्ता के खाते में कुछ राशि स्थानांतरित करने के लिए जारीकर्ता बैंक को स्वामी का निर्देश होता है। वैसे, बाद वाले का इसमें और किसी अन्य बैंक में खाता खुलवाया जा सकता है।
अक्सर, चार प्रतियों में भुगतान आदेश जारी किया जाता है। उनमें से एक भुगतानकर्ता द्वारा प्राप्त किया जाता है, दस्तावेज़ पर बैंक द्वारा मुहर लगाई जाती है, जिसका अर्थ है कि आदेश निपटान दस्तावेज़ की प्राप्ति के लिए रसीद के बराबर है।
यदि गणना इस फॉर्म के अनुसार होती है, तो बैंक खाताधारक की ओर से कानून या अनुबंध द्वारा निर्धारित अवधि के भीतर दिए गए विवरण पर प्राप्तकर्ता को धन हस्तांतरित करने का वचन देता है। जारीकर्ता बैंक के दायित्व बैंक जमा या बैंक खाता समझौते के समापन के बाद प्रकट होते हैं। इस कारण से, संस्था को अनुपालन करना चाहिएकिसी भी मामले में भुगतान आदेश। कानून द्वारा प्रदान किए गए केवल दो अपवाद हैं:
- स्वामी के खाते में धनराशि नहीं है।
- भुगतान आदेश का रूप और सामग्री नियमों और कानूनी आवश्यकताओं का अनुपालन नहीं करती है।
वित्तीय संस्थान को किसी भी बैंक में लाभार्थी के खाते में पैसा ट्रांसफर करना होगा। फंड ट्रांसफर करते समय, संगठन एक साथ दो दायित्वों को पूरा करता है:
- स्वामी के खाते से धनराशि डेबिट करता है।
- प्राप्तकर्ता के विवरण के लिए धन का हस्तांतरण प्रदान करता है।
यह उल्लेखनीय है कि दायित्व तभी पूरा होता है जब प्राप्तकर्ता के खाते में पैसा जमा किया गया हो। यह इस तथ्य के कारण है कि बैंक न केवल अपने स्वयं के कार्यों के लिए, बल्कि उन संस्थाओं के कार्यों के लिए भी जिम्मेदार है, जो निपटान करने में शामिल हैं।
अब कैशलेस भुगतान के मुख्य रूप क्या हैं? और पहली बात जो दिमाग में आती है वह है भुगतान आदेश। यह सब भुगतान के इस प्रकार की लोकप्रियता के कारण है, क्योंकि इसका उपयोग व्यक्तियों और कानूनी संस्थाओं दोनों को भुगतान करने के लिए किया जा सकता है।
साख पत्र
रूस में गैर-नकद भुगतानों के बीच, साख पत्र द्वारा निपटान काफी लोकप्रिय है। नागरिक संहिता का अनुच्छेद 867 यह स्थापित करता है कि एक बैंक जो मालिक की ओर से साख पत्र खोलने के लिए कार्य करता है वह निम्नलिखित कार्य करता है:
- पैसे पाने वाले को भुगतान करें.
- लाभार्थी को भुगतान करने या विनिमय के बिल को स्वीकार करने, भुगतान करने या छूट देने के लिए किसी अन्य बैंक को अधिकार दें।
- मुद्रा जारी करें, भुगतान करें या विनिमय का बिल स्वीकार करें।
महत्वपूर्णयाद रखें कि जारीकर्ता बैंक सभी अधिकारों और दायित्वों के साथ निष्पादन बैंक के नियमों के अधीन है।
साख पत्र द्वारा भुगतान उतना व्यापक नहीं है जितना पहले हुआ करता था, लेकिन फिर भी सबसे अधिक गारंटीकृत भुगतान विधि और भुगतान का सबसे स्वीकार्य तरीका बना हुआ है।
साख संबंध पत्र संरचना में काफी जटिल हैं, क्योंकि जारीकर्ता बैंक के विभिन्न संस्थाओं के साथ कई कानूनी संबंध हैं। यह है:
- भुगतानकर्ता।
- आकर्षित बैंक।
- कार्यकारी बैंक।
- लाभार्थी या प्राप्तकर्ता।
शामिल बैंक वे हैं जो निपटान के लिए जारीकर्ता बैंक द्वारा शामिल थे। ऐसा संस्थान वह संगठन हो सकता है जिसमें भुगतानकर्ता का खाता खोला जाता है, हालांकि कुछ मामलों में यह मौजूद नहीं भी हो सकता है। यह पता चला है कि इस मामले में बैंक खाता समझौते को क्रेडिट दायित्व के पत्र के उद्भव का आधार नहीं माना जाता है।
संग्रह
यदि वे कहते हैं, कैशलेस भुगतान के मुख्य रूपों का वर्णन करें, तो धन को संग्रह के रूप में स्थानांतरित करने की ऐसी विधि के बारे में मत भूलना। यह क्या है? भुगतान की यह विधि प्राप्तकर्ता की पहल पर भुगतान की प्राप्ति के कार्यान्वयन के संबंध में बैंक की ओर से दायित्वों के लिए प्रदान करती है।
संग्रह निपटान की प्रक्रिया कानून द्वारा शासित होती है जो बैंकिंग नियमों का खंडन नहीं करती है। संग्रह संचालन अलग है कि धन प्राप्त करने वाला, न कि भुगतानकर्ता, बैंक पर लागू होता है। इस कारण से, अंतर्राष्ट्रीय नाम "डेबिट ट्रांसफर" को अपनाया गया था। जब गणना लागू होती हैसंग्रह द्वारा? केवल दो मामलों में: जब प्राप्तकर्ता और भुगतानकर्ता के बीच सहमति होती है, और यदि ऐसी गणना कानून द्वारा प्रदान की जाती है।
बैंक में गैर-नकद भुगतान का मुख्य रूप इस प्रकार है: प्राप्तकर्ता वित्तीय संस्थान में भुगतानकर्ता को निर्धारित प्रपत्र में भुगतान करने का अनुरोध भेजने के निर्देश के साथ आवेदन करता है। दावे का रूप चयनित निपटान दस्तावेज़ से प्रभावित होता है।
निम्नलिखित दस्तावेज़ संग्रह के लिए लागू होते हैं:
- बिना स्वीकृति के भुगतान का अनुरोध।
- स्वीकृति के साथ भुगतान अनुरोध।
- कलेक्शन ऑर्डर।
जांच
रूसी संघ में गैर-नकद भुगतान के 23 मुख्य रूपों में से चेक सबसे अलग हैं। यह प्रतिभूतियों का नाम है जिसमें चेक धारक को एक निश्चित राशि जारी करने के लिए बैंक को चेक जारी करने का आदेश होता है। यह सुरक्षा आमतौर पर माल या सेवाओं के भुगतान के रूप में जारी की जाती है। यह याद रखना महत्वपूर्ण है कि चेक जारी करना उस मौद्रिक दायित्व को समाप्त नहीं करता है जिसके संबंध में इसे जारी किया गया था।
केवल एक बैंक जहां दराज के पास धन है, वह चेक पर भुगतानकर्ता हो सकता है। यह आवश्यक है कि धन का स्वामी स्वतंत्र रूप से उनका निपटान कर सके। यदि किसी चेक को प्रस्तुत करने की समय सीमा समाप्त हो गई है तो आप उसे रद्द नहीं कर सकते। इस क्षण के अलावा, कानून प्रक्रिया को नियंत्रित करता है, साथ ही चेक के उपयोग की शर्तें भी। हमारे देश के नागरिक संहिता में सब कुछ लिखा हुआ है।
चेक द्वारा भुगतान करने में सक्षम होने के लिए, दोनों पक्षों के बीच एक समझौता किया जाना चाहिए या वित्तीय संस्थान के साथ समझौते में संबंधित शर्त लिखी जानी चाहिए। ऐसे दस्तावेज़ के आधार पर, मालिक को एक चेकबुक प्राप्त होती है, जोचेक के विवरण पर बैंक और कानून की आवश्यकताओं के अनुसार बनाया गया। आप एक अलग खाता खोल सकते हैं, जिसमें से उपयुक्त प्रारूप के अनुरोध की प्रस्तुति पर धन डेबिट किया जाएगा।
केवल क्रेडिट संस्थान जिसने इसे जारी किया है, वह चेक का भुगतान करने का हकदार है, और यह मालिक की कीमत पर किया जाता है। एक नियम के रूप में, यह एक संवाददाता समझौता होने पर इंटरबैंक बस्तियों के लिए उपयोग किया जाता है।
चेक के भुगतानकर्ता को हर तरह से चेक की मौलिकता और खाते को प्रबंधित करने के लिए ड्रॉअर के अधिकार की जांच करनी चाहिए। अगर भुगतानकर्ता को इस तथ्य के कारण नुकसान होता है कि उसने जाली या चोरी हुए चेक से भुगतान किया है, तो जिसने परेशानी पैदा की है वह उन्हें क्षतिपूर्ति करेगा।
जिस व्यक्ति ने चेक का भुगतान किया है, उसे यह मांग करने का अधिकार है कि भुगतान प्राप्त हो जाने की रसीद के साथ उसे उसे सौंप दिया जाए। यह दस्तावेज़ न केवल बढ़ी हुई भुगतान गारंटी प्रदान करने में सक्षम है, बल्कि अन्य लाभ भी हैं। उनमें से:
- अप्रतिसंहरणीय।
- सुरक्षा के साथ समान अवसर।
- वर्तमान और आदेश के चेक चेक धारक से अन्य व्यक्तियों को हस्तांतरित किए जा सकते हैं।
- चेक का धारक चेक संग्रह के लिए बैंक को सौंप सकता है।
- आंशिक रूप से या पूर्ण रूप से भुगतान की गारंटी।
- चेक का धारक इनकार करने की स्थिति में उसे पैसे के भुगतान की मांग कर सकता है।
जैसा कि आप देख सकते हैं, लेखांकन आधे घंटे में नहीं सीखा जा सकता है, लेकिन यह अधिक खर्च करने लायक है। यह मत भूलो कि एक व्यक्ति जितना अधिक विकसित होता है, उसका मूल्य उतना ही अधिक होता है, सबसे पहलेकतार, अपने लिए।
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